01. VISÃO GERAL

O TX é um tipo de titulo destinado aos tributos retidos na fonte que serão pagos ao governo, já o TXA são os mesmo tributos, porem gerados através de um pagamento antecipado servem como uma previa do TX uma vez que o imposto é retido na emissão.                                              Os processo que envolvem TX e TXA foram melhorados visando deixa-los mais fluidos.    

02. GERAÇÃO DOS IMPOSTOS NA EMISSÃO DE UM ADIANTAMENTO (PA)

Configurações:


Passo a Passo:

  1. Utilizar código de natureza financeira onde esteja configurada para o cálculo dos impostos (PIS,COFINS,CSLL e IRRF)
  2. Incluir título de adiantamento ao fornecedor utilizando a natureza com cálculo de impostos, desta forma serão criados os registros dos impostos com o campo E2_TIPO igual a TXA.

03. POSSÍVEIS CENÁRIOS 


O TXA é referente ao IR , onde o recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF, deverá ser efetuado até o último dia útil do 2º decêndio do mês subsequente ao mês de ocorrência dos fatos geradores, neste caso a geração do PA. Sendo assim o título que precisa ser pago é o TXA do IR gerado na criação do PA.
Ou seja, um adiantamento realizado a uma pessoa jurídica no valor de 5.000,00 com retenção na fonte de IR na emissão e PCC na baixa deve gerar os seguintes valores:

Valor Líquido = 4.925,00 onde a data do débito é 23/10
IRRF = 75,00 onde o vencimento é 19/11 

A nota fiscal poderá ser classificada apenas no mês seguinte, pois é devida a sua emissão após a execução dos serviços. Sendo assim, como exemplo a nota será classificada em 20/11/2019 e os seguintes valores e vencimentos serão gerados:

Valor Líquido = 4.925,00 que será compensado com a PA
IRRF = 75,00 onde o vencimento é 20/12

Levando em consideração o exemplo citado acima o IR gerado no PA possui vencimento em 19/11, ou seja, antes da prestação do serviço e consequente geração da nota fiscal. Logo deve-se considerar o TXA para geração da guia do DARF e consequente recolhimento


Oque fazer ?

Efetuar o pagamento do TXA pelas rotinas de baixa (FINA080, FINA090 e FINA091), gerando movimento bancário e zerando o saldo do titulo, quando a nota fiscal ser emitida teremos no sistemas os títulos em aberto no contas a pagar:

Nota Fiscal 

Valor Líquido = 4.925,00
IRRF = 75,00

Pagamento antecipado

Valor liquido 4692,50

  1. Acessar a rotina compensação contas a pagar - FINA340
  2. Pressionar a tecla (F12)
  3. Configurar os perguntes Compensa títulos ? = "Normais" e Considera bx. dos imp, no PA ? = "Sim"   
  4. Posicionar sobre a NF ou o PA e compensar
  5. Nesse momento o sistema ira verificar se no PA existem títulos filhos (impostos) do tipo TXA que movimentaram banco, ou seja, foram pagos.
  6. Se forem encontrados os valores que foram baixados serão utilizados para baixar o imposto do tipo TX sem movimentar banco.   


                                                                                                           




04. TELA XXXXX

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05. TABELAS UTILIZADAS

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