CONTEÚDO

Visão Geral - Objetivo
Definição da Regra de Negócio
Documentação Técnica para Criação do relatório e configuração com Exemplo de Utilização
Configuração Lançamentos e Bloqueios

01. VISÃO GERAL

Estudo dos pre-requisitos do modulo SIGAPCO para desenvolvimento de Relatório Balanço Orçamentário de Receitas assim como a definição das colunas que serão exibidas.

02. Definição da Regra de Negócio

Plano de Contas Orçamentário - (exemplo)

5 níveis

4 Sintéticos

1 Analítico

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_14-26-24.png

TIPOS DE SALDOS

PH PREVISÃO INICIAL DA RECEITA

P1 PREVISÃO ATUALIZADA DA RECEITA

RR RECEITAS A REALIZAR (LANÇAMENTO)

RC RECEITAS REALIZADAS (ARRECADAÇÃO)

Controle de Saldos por Cubo Gerencial

81 - CONTABILIDADE PUBLICA

Dimensões:

Conta orçamentaria

Tipo de Saldo

Este cubo será comum para Receitas e Despesas.

CONFIGURACOES

8108 – Previsão Inicial da Receita

Range Tipo de Saldo : PH...PH

8109 – Previsão Atualizada da Receita

Range Tipo de Saldo : P1...P1

8110 – Receitas a Realizar (Lançamento)

Range Tipo de Saldo : RR...RR

8111 – Receitas Realizadas (Arrecadação)

Range Tipo de Saldo : RC..RC

8112 – Total de Receitas

Range Tipo de Saldo : RC..RR (NÃO PODE SER UTILIZADO OUTRO TIPO DE SALDO NESTE RANGE)

Bloqueios (Opcional)

911 - Bloqueio de Receitas

Configuração “Prevista”

8108 ou 8109 – Previsão Inicial ou Atualizada da Receita

PH – 1º. Momento (Planilha Orçamentaria sem atualização)

P1 – 2º. Momento (Planilha Orçamentaria com atualização – revisada)

Este ajuste no bloqueio deve ocorrer quando surgir atualização da planilha por revisão pelo responsável por orçamento.

Configuração “Realizada”

8112 – Total de Receitas

Range Tipo de Saldo : ..ZZ

Filtro : Tp. Saldo Igual a "RC" OU Tp. Saldo Igual a "RR"

Tipo de Apuração

Mensal

Considera Saldo

Acumulado

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_9-25-6.png

Processos

Receitas - Previsão Inicial

No Protheus esta fase se trata da elaboração do orçamento inicial das receitas.

Na elaboração do orçamento será gerado em cada conta orçamentária informada um lançamento para cada inicio de período um movimento orçamentário no tipo de saldo PH.

Exemplo:

Período 01/01/2020 a 31/01/2020

Data do Lançamento : 01/01/2020

Valor do Lançamento: 10.000.000,00

Tipo de Saldo: PH

Receitas - Previsão Atualizada (Revisão de Planilha)

No Protheus esta fase se trata da atualização do orçamento mediante uma revisão da planilha orçamentária referente as receitas.

Na elaboração do orçamento será gerado em cada conta orçamentária informada um lançamento para cada inicio de período um movimento orçamentário no tipo de saldo P1.

Exemplo:

Período 01/01/2020 a 31/01/2020

Data do Lançamento : 01/01/2020

Valor do Lançamento: 12.000.000,00

Tipo de Saldo: P1

Receitas a Realizar (Lançamento)

No Protheus esta fase se trata da inclusão de um titulo a receber no módulo financeiro referente a lançamento de receita contra um contribuinte.

Na inclusão do titulo a receber será gerado um lançamento orçamentário no tipo de saldo RR.

Exemplo:

Valor: 15.000,00

Tipo de Movimento: Credito

Tipo de Saldo: RR

Receitas Realizadas (Arrecadação)

No Protheus esta fase se trata da baixa do titulo a receber referente ao lançamento no ato efetivo do pagamento pelo contribuinte.

Exemplo:

Valor: 15.000,00

Tipo de Movimento: Debito

Tipo de Saldo: RR

--------------

Valor: 15.000,00

Tipo de Movimento: Credito

Tipo de Saldo: RC

Exemplo de Consulta demonstração por período trimestral do orçamento

Comparativo entre Previsão Inicial de Receitas x Previsão Atualizada de Receitas

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_9-28-48.png

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_10-3-18.png

Relatório comparativo Mês a Mês da previsão inicial x previsão atualizada

Exemplo de Relatório em excel extraído da consulta mês a mês

Config 1 para 8108 e Config 2 para 8109

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_9-50-55.png

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_9-56-29.png

03. Documentação Técnica para Criação do relatório e configuração com Exemplo de Utilização

Relatório Balanço Orçamentário de Receitas

Modelo

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-21_11-26-57.png

Relatório contendo 6 colunas (tReport)

Este relatório exibira as informações do exercício informado com os respectivos saldos orçamentários até a data-base do sistema sendo denominado “Balanço Orçamentário”.

Será impresso em modo paisagem para comportar as colunas de valores que poderão ser expressos em unidades, centenas, milhares e milhões.

1ª. Coluna – Código da Conta Orçamentária (15 posições)

2ª. Coluna – Descrição da Conta Orçamentaria (30 posições)

3ª. Coluna – Previsão Inicial da Receita (16 posições – 2 decimais)

Esta coluna refere-se valor da primeira versão da planilha orçamentaria referente a receitas.

Configuração Cubo: 8108 – Previsão Inicial da Receita

Range Tipo de Saldo : PH...PH

4ª. Coluna – Previsão Atualizada da Receita (16 posições – 2 decimais)

Esta coluna representa os valores da planilha orçamentaria revisada referente a receitas.

Configuração Cubo: 8109 – Previsão Atualizada da Receita

Range Tipo de Saldo : P1..P1

5ª. Coluna – Receitas Realizadas (16 posições – 2 decimais)

Esta coluna representa os valores de receitas realizadas, isto é, a baixa do titulo referente a receita lançada contra o contribuinte.

Configuração Cubo: 8111 – Receitas Realizadas

Range Tipo de Saldo : RC...RC

6ª. Coluna – Saldo (16 posições – 2 decimais)

Esta coluna representa a subtração da Receitas Realizadas da Previsão Atualizada.

Fórmula: (Configuração 8111 Receitas Realizadas) - (Configuração 8109 Previsão Atualizada da Receita)

Parâmetros do Relatório (Pergunte)

Exercício (Ano): AAAA

Conta Orçamentaria Despesas de: branco

Conta Orçamentaria Despesas ate:zzzzzzzzzzzzzzzzz

Conta Orçamentaria Receitas de: branco

Conta Orçamentaria Receitas ate:zzzzzzzzzzzzzzzzz

Config.Dot.Inicial: XXXX

Config.Dot.Atualizada: XXXX

Config.Desp.Empenhadas: XXXX

Config.Desp.Liquidadas: XXXX

Config.Desp.Pagas: XXXX

Config.Total Despesasl: XXXX

Config. Previsao Inicial Rec : XXXX

Config. Previsao Atualizada Rec: XXXX

Config. Receitas Realizadas: XXXX

Divide por: [Não se Aplica | Centena | Milhar | Milhões ]

Este relatório sempre retornara o saldo de cada configuração no exercício informado na data-base do sistema.

Caso seja informado um range de conta orçamentaria deve ser passado para as configurações (filtros) envolvidas no relatório.

Por exemplo quero tirar posição dos saldos em 31/03/2020:

-Informar na data-base do sistema: 31/03/2020

-Informar o Exercício: 2020

Por exemplo quero tirar posição dos saldos em 31/12/2020:

-Informar na data-base do sistema: 31/12/2020

-Informar o Exercício: 2020

04. Configuração dos Processos de Lançamentos e Bloqueios

Configuração dos Processos de Lançamento

Planilha orçamentaria – (Previsão Inicial e Atualizada da Receita)

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKC_FILIAL	D MG 01
Processo	AKC_PROCES	000252
Ativo	AKC_ATIVO	LBOK
Sequencia	AKC_SEQ	03
Conta Orçamentaria	AKC_CO	AK2->AK2_CO
Data	AKC_DATA	AK2->AK2_PERIOD
Classe Orçamentária	AKC_CLASSE	AK2->AK2_CLASSE
Tipo (Credito ou Debito)	AKC_TIPO	1
Historico	AKC_HIST	LANC. ORCAMENTO - PREVISAO INICIAL DAS RECEITAS 2020
Unidade Medida	AKC_UM
Valor do Lançamento	AKC_VALOR1	IF(LEFT(AK2→AK2_CO, 1) $ '9' .AND. AK2->AK2_VERSAO='0001', AK2->AK2_VALOR,0)
Chave Referencia	AKC_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKC_OPER
Item do Processo	AKC_ITEM	01
Tipo de Saldo	AKC_TPSALD	PH

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKC_FILIAL	D MG 01
Processo	AKC_PROCES	000252
Ativo	AKC_ATIVO	LBOK
Sequencia	AKC_SEQ	04
Conta Orçamentaria	AKC_CO	AK2->AK2_CO
Data	AKC_DATA	AK2->AK2_PERIOD
Classe Orçamentária	AKC_CLASSE	AK2->AK2_CLASSE
Tipo (Credito ou Debito)	AKC_TIPO	1
Historico	AKC_HIST	LANC. ORCAMENTO - PREVISAO ATUALIZADA DAS RECEITAS 2020
Unidade Medida	AKC_UM
Valor do Lançamento	AKC_VALOR1	IF(LEFT(AK2→AK2_CO, 1) $ '9' .AND. AK2->AK2_VERSAO<>'0001', AK2->AK2_VALOR,0)
Chave Referencia	AKC_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKC_OPER
Item do Processo	AKC_ITEM	01
Tipo de Saldo	AKC_TPSALD	P1

Receitas a Realizar (Lançamento)

Inclusão do Titulo a Receber

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_14-3-13.png

Movimento Orçamentário referente Inclusão do Titulo a Receber

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_14-0-48.png

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKC_FILIAL	D MG 01
Processo	AKC_PROCES	000001
Ativo	AKC_ATIVO	LBOK
Sequencia	AKC_SEQ	01
Conta Orçamentaria	AKC_CO	"9111001"
Data	AKC_DATA	SE1->E1_VENCTO
Classe Orçamentária	AKC_CLASSE	"000002"
Tipo (Credito ou Debito)	AKC_TIPO	1
Historico	AKC_HIST	"LANCAMENTO RECEITA 2020" + SE1→E1_NUM + "-" + SE1->E1_PARCELA
Unidade Medida	AKC_UM
Valor do Lançamento	AKC_VALOR1	SE1->E1_VALOR
Chave Referencia	AKC_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKC_OPER
Item do Processo	AKC_ITEM	01
Tipo de Saldo	AKC_TPSALD	RR

Receitas Realizadas (Arrecadação)

Baixa do Titulo a Receber

Movimento Orçamentario referente a baixa do titulo a receber

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKC_FILIAL	D MG 01
Processo	AKC_PROCES	000004
Ativo	AKC_ATIVO	LBOK
Sequencia	AKC_SEQ	01
Conta Orçamentaria	AKC_CO	"9111001"
Data	AKC_DATA	SE5->E5_DATA
Classe Orçamentária	AKC_CLASSE	"000002"
Tipo (Credito ou Debito)	AKC_TIPO	1
Historico	AKC_HIST	"ARRECADACAO RECEITA 2020 " + SE5→E5_NUMERO + "-" + SE5->E5_PARCELA
Unidade Medida	AKC_UM
Valor do Lançamento	AKC_VALOR1	SE5->E5_VALOR
Chave Referencia	AKC_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKC_OPER
Item do Processo	AKC_ITEM	01
Tipo de Saldo	AKC_TPSALD	RC

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKC_FILIAL	D MG 01
Processo	AKC_PROCES	000004
Ativo	AKC_ATIVO	LBOK
Sequencia	AKC_SEQ	02
Conta Orçamentaria	AKC_CO	"9111001"
Data	AKC_DATA	SE5->E5_DATA
Classe Orçamentária	AKC_CLASSE	"000002"
Tipo (Credito ou Debito)	AKC_TIPO	2
Historico	AKC_HIST	"ARRECADACAO RECEITA 2020 " + SE5→E5_NUMERO + "-" + SE5->E5_PARCELA
Unidade Medida	AKC_UM
Valor do Lançamento	AKC_VALOR1	SE5->E5_VALOR
Chave Referencia	AKC_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKC_OPER
Item do Processo	AKC_ITEM	01
Tipo de Saldo	AKC_TPSALD	RR

Bloqueios

Receitas a Realizar (Lançamento)

Inclusão do Titulo a Receber

Linha Microsiga Protheus > Projeto Balanço Orçamentario Receitas – MCASP – SIGAPCO > image2020-1-23_16-16-58.png

Filial (AKH_FILIAL)	Processo (AKH_PROCES)	Ativo (AKH_ATIVO)	Sequência (AKH_SEQ)	Item (AKH_ITEM)	Código Bloqueio (AKH_CODBLQ)
D MG 01	000001	LBOK	01	01	911

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKI_FILIAL	D MG 01
Processo	AKI_PROCES	000004
Ativo	AKI_ATIVO	LBOK
Item do Processo	AKI_ITEM	01
Sequencia	AKI_SEQ	01
Conta Orçamentaria	AKI_CO	"9111001"
Data	AKI_DATA	DBAIXA
Classe Orçamentária	AKI_CLASSE	000002
Tipo (Credito ou Debito)	AKI_TIPO	1
Historico	AKI_HIST	"BLOQUEIO RECEITAS A REALIZAR - TIT A RECEBER (LANÇAMENTO) " + M→E1_NUM + "- " + M->E1_PARCELA
Unidade Medida	AKI_UM
Chave Referencia	AKI_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKI_OPER
Tipo de Saldo	AKI_TPSALD	RR
Valor do Lançamento	AKI_VALOR1	NVALREC

Receitas Realizadas (Arrecadação)

Baixa do Titulo a Receber

Filial (AKH_FILIAL)	Processo (AKH_PROCES)	Ativo (AKH_ATIVO)	Sequência (AKH_SEQ)	Item (AKH_ITEM)	Código Bloqueio (AKH_CODBLQ)
D MG 01	000004	LBOK	01	01	911

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKI_FILIAL	D MG 01
Processo	AKI_PROCES	000004
Ativo	AKI_ATIVO	LBOK
Item do Processo	AKI_ITEM	01
Sequencia	AKI_SEQ	01
Conta Orçamentaria	AKI_CO	"9111001"
Data	AKI_DATA	M→E1_VENCTO
Classe Orçamentária	AKI_CLASSE	000002
Tipo (Credito ou Debito)	AKI_TIPO	1
Historico	AKI_HIST	"BLOQUEIO RECEITAS A REALIZAR - TIT A RECEBER (LANÇAMENTO) " + M→E1_NUM + "- " + M->E1_PARCELA
Unidade Medida	AKI_UM
Chave Referencia	AKI_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKI_OPER
Tipo de Saldo	AKI_TPSALD	RC
Valor do Lançamento	AKI_VALOR1	M->E1_VALOR

Titulo	Campo	Conteúdo
Filial	AKI_FILIAL	D MG 01
Processo	AKI_PROCES	000004
Ativo	AKI_ATIVO	LBOK
Item do Processo	AKI_ITEM	01
Sequencia	AKI_SEQ	02
Conta Orçamentaria	AKI_CO	"9111001"
Data	AKI_DATA	M->E1_VENCTO
Classe Orçamentária	AKI_CLASSE	000002
Tipo (Credito ou Debito)	AKI_TIPO	2
Historico	AKI_HIST	"BLOQUEIO RECEITAS A REALIZAR - TIT A RECEBER (LANÇAMENTO) " + M→E1_NUM + "- " + M->E1_PARCELA
Unidade Medida	AKI_UM
Chave Referencia	AKI_KEYREF
Operação Orçamentaria	AKI_OPER
Tipo de Saldo	AKI_TPSALD	RR
Valor do Lançamento	AKI_VALOR1	M->E1_VALOR

Observação Operacionalmente temos que equiparar ao lançamento, isto é, colocar o debito para anular a Receita a Realizar no caso da baixa do titulo a receber, isto é, o bloqueio tem que ser um espelho do lançamento.

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