CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Exemplo de utilização
  3. Demais Informações
  4. Tabelas utilizadas
  5. Mapa Mental


01. VISÃO GERAL

A rotina de Apuração por Visão(CTBA212) tem o objetivo de apurar (Ex: Contas de Fundos Específicos ANS) baseado em uma configuração de visões gerenciais indicando se houve um DEFICIT ou SUPERÁVIT nas contas parametrizadas nas visões.






Premissas para utilizar a rotina:

  • Visões Gerenciais - CTBA161;
  • Configuração de Livros -  CTBA130;
  • Cadastro de Apuração por Visão - CTBA212;
  • Lançamentos contábeis - CTBA102.




Visão Gerencial - CTBA161:


Atualizações → Entidades → Visão Gerencial: 

DRE Geral - Exemplo com todas contas utilizadas nos fundos:


Fundo FCA:


Fundo PDO:


Fundo PSI:


As visões gerenciais apresentadas nesse documento são meramente ilustrativos e somente para fins didáticos.


Configuração de Livros - CTBA130:


Atualizações → Configurações → Configurações de Livros:


Posicionar na visão desejada e amarrar à visão gerencial pelo campo Visão Gerenci(CTN_PLAGER):






02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO NA APURAÇÃO POR VISÃO

a seguir as operações existentes na rotina e mais informações detalhadas sobre cada operação:






No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Etapa de inclusão do Cabeçalho (Principal - QN8)

  1. Clique no botão Incluir
  2. Preencha os campos a seguir: 
    1. Cod. DRE → Informe o código da Visão Gerencial relacionada à DRE;
    2. Descrição → Descrição da visão(Automático ao preencher Cod. DRE);
    3. Lote Contábil → Preencher Lote do lançamento;
    4. Sub-lote Contábil → Preencher Sublote do lançamento;
    5. Código do Calendário → Informar o código do calendário;
    6. Ano Apuração → Informar o ano;
    7. Período de Apuração → Informar o mês do ano em que será analisado e posteriormente gerado os lançamentos conforme configuração da visão;
    8. Tipo de Saldo → Tipo do saldo;
    9. Moeda → Moeda.

Preenchimento de Fundos específicos na Grid (Especificas - QN9):

  1. Posicionar na grid;
  2. Preencha os campos a seguir:
    1. Cód. Visão → informe o código do fundo;
    2. Descrição → Descrição da visão(Automático ao preencher Cod. DRE);
    3. Ct. Superavit→ Preencher conta de Superavit;
    4. Ct Déficit → Preencher conta de Deficit;
    5. Ct Apur ANS→ Preencher conta da Apuração;
    6. Cod. Hist → informar um código do histórico inteligente, para preenchimento no lançamento contábil.


  • Somente pode ser incluída uma visão em um período, podendo ser o mesmo diferenciando-se pela moeda e tipo de saldo.
  • Campo Descrição é automático sendo gatilhado ao cadastrar uma visão, é um campo obrigatório.











No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Alterar;
  3. Altere os campos desejados: 
  4. Caso queira alterar a grid.
    1. Posicione na linha da grid e altere os campos desejados.


  • A visão só pode ser alterada se o status  não for Processado/Estornado.











No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Visualizar;
  3. Visualize a visão conforme os campos desejados;
  4. Caso queira visualizar à grid.
    1. Posicione na linha da grid.


  • A opção "Atualizar Saldos Visão" somente efetua ação na Alteraração.











No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Outras Ações → Excluir;
  3. Visualize a visão conforme os campos desejados;


  • A opção "Atualizar Saldos Visão" somente efetua ação na Alteraração.
  • Não é permitido excluir visões processadas ou estornadas.










No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Outras Ações → Copia;
  3. Preencha o período para os mesmos dados em outro mês ou altere os outros campos se desejado.



  • A copia funciona com as mesmas validações da inclusão.







Temos uma visão em que atualizaremos seu saldo:











A opção de "Atualizar Saldos Visão" atualizará o campo(Saldo DRE) de cada visão na Grid(QN8) conforme o total de movimento nesse período de acordo com as contas e os lançamentos e definirá se é um Superavit(C) ou Deficit(D) tanto na grid (Fundos específicos: FCA, PDO e PSI) quanto no Cabeçalho(QN8).

Observe o exemplo abaixo:


Detalhamento:


Lançamentos contábeis - CT2, onde foi extraído os dados para os saldos das visões na rotina de apuração:

Data PartidaConta Débito Conta CréditoValor Fundo

 

Credito
33212901100037.000,00FCA

Debito4421290190003
5.000,00FCA

Credito
33212901100016.000,00PDO

Debito4421290190001
10.000,00PDO

Credito
44212901900025000,00PSI

Debito4421290190003
3500,00PSI


Somatória na Grid e atualizado no campo Saldo DRE no Cabeçalho:  

FUNDOSFCAPDOPSIDRE GERAL
TOTAIS2.000 - C4.000 - D1.500 - D3.500

Os valores no Cabeçalho(DRE) devem sempre o resultado da soma e subtração dos Saldos nas linhas da Grid.




No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Alterar → Outras Ações → Atualizar Saldo Visão;
  3. Verifique os campos no cabeçalho(QN8) e na grid(QN9):
    1. Saldo DRE → Saldo na na tabela de lançamentos contábeis(CT2) totalizado, tanto na visão Principal quanto nas filhas.
    2. Indic. VAL → Indicador de Superavit ou Deficit no DRE geral e nos "Fundos" específicos.


  • Para atualizar os saldos nas visões é necessário ter lançamentos(CT2).








Detalhando a gravação dos lançamentos contábeis:  


Tendo o cenário em que a visão geral(DRE) esteja com Deficit:



Visualização:



O saldo final da visão principal (DRE) sempre é o Saldo das linhas na grid, respeitando a partida do lançamento, nesse exemplo temos:

FundoValorÍndice do valor
FCAS

2.000

C - Superávit
PDO4.000D - Déficit
PSI1.500D - Déficit
Total3.500D - Deficit


Agora é definido qual coluna de contas utilizaremos tendo como regra o índice de valor do Cabeçalho podendo ser:


  1. Superavit(C) - As contas de Superavit.
Código da VisãoDescrição

Conta Superávit

Conta DéficitConta de ApuraçãoSaldoÍndice do Valor
FCADRE FUNDO FCAS256119011003 256119012003691119011003 2.000,00C
PDODRE FUNDO PDO256119011001 256119012001691119011001 4.000,00D
PSIDRE FUNDO PSI2561190110022561190120026911190110021.500,00D


  1. Deficit(D) - As contas de Déficit na grid.
Código da VisãoDescriçãoConta SuperávitConta DéficitConta de ApuraçãoSaldoÍndice do Valor
FCADRE FUNDO FCAS2561190110032561190120036911190110032.000,00C
PDODRE FUNDO PDO256119011001256119012001691119011001 4.000,00D
PSIDRE FUNDO PSI2561190110022561190120026911190110021.500,00D


Serão utilizadas as contas na coluna de Déficit(Ct. Déficit) contra as contas de apuração.




O campo Indic. Val(QN8_INDSLD) indica se a conta obteve Superavit (C) ou Deficit (D), ou seja, LUCRO ou PREJUÍZO.


Utilizamos as contas das colunas de Deficit ou Superávit dependendo do indicador no Cabeçalho, após essa definição os lançamentos a débito e a crédito serão correspondentes ao indicador de valor das linhas.


Combinações possíveis:

Indic. Valor - Cabeçalho(QN8)Coluna de contas utilizada(QN9)Indic. Valor - Grid(QN9)Partida à Débito(CT2)Partida à Crédito(CT2)
D - DéficitCt. DéficitD - DéficitCt. DéficitCt. Apur.
C - SuperávitCt. SuperávitC - SuperávitCt. Apur.Ct. Superávit
D - DéficitCt. DéficitC - SuperávitCt. Apur.Ct. Déficit
C - SuperávitCt. SuperávitD - DéficitCt. SuperávitCt. Apur.


Em nosso exemplo estão sendo utilizadas as contas da coluna de Déficit. Mas na primeira linha do fundo FCAS a conta utilizada é a "256119012003" (Conta de Deficit). Seu resultado é um SUPERÁVIT, definido isso é feita a gravação dos lançamentos como um Crédito pois seu índice é um SUPERÁVIT (C).


Exemplo dos lançamento contábeis:

LoteSubLotePartidaDataConta DebitoConta CreditoValorFundo
ANS0010013 - Partida dobrada201606026911190110032561190120032000APURACAO POR VISAO FUNDO FCAS           
ANS0010014 - Partida dobrada201606022561190120016911190110014000APURACAO POR VISAO FUNDO PDO            
ANS0010015 - Partida dobrada201606022561190120026911190110021500APURACAO POR VISAO FUNDO PSI            


Após apurar os lançamentos foram gravados na tabela de lançamentos contábeis e a apuração é atualizada para o status "processado".




No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Outras Ações → Apurar;
  3. Aguardar o termino da operação;
  4. Verificar na tabela de Lançamentos(CT2) os registros gravados.


  • A Apuração da visão só pode ser feita se já foi atualizado os saldos do cadastro de Apuração por Visões, e se o valor da DRE geral não for zero, tendo isto será efetuado os lançamentos na tabela de saldos contábeis (CT2). 







O estorno de apuração tem o objetivo de gravar na tabela de lançamentos contábeis os lançamentos invertidos nas contas que foram apuradas na opção de apurar, assim normalizando os saldos.

Será feito os lançamentos com as contas em partida inversa para zeramento das contas.


Conforme exemplo abaixo será feito os lançamentos(CT2) da seguinte forma:


Foi feito uma apuração:

DataLoteSubLoteDocumentoLinhaMoeda do LançamentoPartida do LançamentoConta DébitoConta CréditoVALOR

ANS001001000001001013 - Partida Dobrada691119011003        2561190110032000

ANS001001000001002013 - Partida Dobrada256119012001        6911190110014000

ANS001001000001003013 - Partida Dobrada256119012002        6911190110021500


E após o estorno foi realizado as partidas inversas nas contas:

DataLoteSubLoteDocumentoLinhaMoeda do LançamentoPartida do LançamentoConta DébitoConta CréditoVALOR

ANS001001000002001013 - Partida Dobrada256119012003        6911190110032000

ANS001001000002002013 - Partida Dobrada691119011001        2561190120014000

ANS001001000002003013 - Partida Dobrada691119011002        2561190120021500


No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Outras Ações → Estornar Apuração;
  3. Verifique se foram gravados os lançamentos com as partidas invertidas na tabela de lançamentos contábeis.


  • Em Desenvolvimento.





A exclusão de apuração tem o objetivo de excluir os lançamentos gravados na tabela de lançamentos contábeis(CT2).



No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

  1. Posicionar na visão desejada;
  2. Clique no botão Outras Ações → Excluir Apuração;
  3. Verifique se os lançamentos foram deletados.


  • Em Desenvolvimento.



03. DEMAIS INFORMAÇÕES



04. TABELAS UTILIZADAS



05. Mapa Mental





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