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01. VISÃO GERAL

A rotina de Apuração por Visão (CTBA212) tem como objetivo apurar os saldos dos itens previamente atualizados indicando se houve DÉFICIT ou SUPERÁVIT no período com base na configuração das visões gerenciais.

Considerações Iniciais

Os pré-requisitos para efetuar o processo de Apurações Por Visão são:

1- Ter os cadastros básicos do módulo Contabilidade Gerencial.

2- Ter as Visões Gerenciais ( DRE´s ) referentes as apurações cadastradas, no caso, a Visão da DRE geral e as DRE´s dos Fundos a serem apurados separadamente. Obrigatoriamente

as contas do DRE principal devem estar contidas em alguma DRE de Fundos.

As tabelas de Apuração Por Visão (QN8) / Itens Apuração por Visão (QN9) obrigatoriamente devem ter o mesmo compartilhamento das tabelas de Saldos (CQs).

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Cadastros:

Visão Gerencial - CTBA161

Atualizações → Entidades → Visão Gerencial:
DRE Geral - Exemplo com todas contas utilizadas nos fundos:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-3_13-52-49.png

Fundo PDO:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-4_10-23-43.png

Fundo PSI:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-4_10-24-18.png

Fundo FCA:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-4_10-23-5.png

As visões gerenciais apresentadas são apenas exemplos e cabe ao cliente adequar a visão ao cenário.

Todas as visões devem possuir uma sintética totalizadora que demonstre o resultado do exercício, esta informação será utilizada para atualização dos saldos.

Lançamentos Contábeis:

Configuração de Livros - CTBA130;

Atualizações → Configurações → Configurações de Livros:

Posicionar na visão desejada e amarrar à visão gerencial pelo campo Visão Gerenc. (CTN_PLAGER):

Cadastro de Apuração por Visão - CTBA212

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Etapa de inclusão do Cabeçalho (Principal - QN8)
1. Clique no botão Incluir
2. Preencha os campos a seguir:
  1. Cod. DRE → Informe o código da Visão Gerencial relacionada à DRE;
  2. Descrição → Descrição da visão (Automático ao preencher Cod. DRE);
  3. Lote Contábil → Preencher Lote do lançamento;
  4. Sub-lote Contábil → Preencher Sublote do lançamento;
  5. Código do Calendário → Informar o código do calendário;
  6. Ano Apuração → Informar o ano;
  7. Período de Apuração → Informar o mês do ano em que será analisado e posteriormente gerado os lançamentos conforme configuração da visão;
  8. Tipo de Saldo → Tipo do saldo;
  9. Moeda → Moeda.
Preenchimento de Fundos específicos na Grid (Especificas - QN9):
1. Posicionar na grid;
2. Preencha os campos a seguir:
  1. Cód. Visão → informe o código do fundo;
  2. Descrição → Descrição da visão(Automático ao preencher Cod. DRE);
  3. Ct. Superavit→ Preencher conta de Superavit;
  4. Ct Déficit → Preencher conta de Deficit;
  5. Ct Apur ANS→ Preencher conta da Apuração;
  6. Cod. Hist → Informar um código do histórico inteligente, para preenchimento no lançamento contábil.
É possível incluir apenas uma apuração por visão por período.

Atualização de Saldos

1- No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão";
2- Posicionar na visão desejada;
3- Clique no botão Alterar;
4- Outras Ações → Atualizar Saldos Visão

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-9_16-39-2.png

A opção de "Atualizar Saldos Visão" atualizará os campos 'Saldo Visão' do cabeçalho, 'Sld. Visão' no grid e os campos Indic. Val contidos no cabeçalho e grid.

Regras para os campos Indic. Val:

O campo Indic. Val do cabeçalho define qual coluna será utilizada para realizar os lançamentos de apuração.

Indic. Val igual a 'D':
Utilizamos as contas da coluna Ct. Déficit
Indic. Val igual a 'C':
Utilizamos as contas da coluna Ct. Superávit

O campo Indic. Val do Itens define se o valor da coluna Ct. Superávit(C) ou Ct. Déficit(D) será a Débito ou a Crédito.

Indic. Val igual a 'D':
Utilizamos a conta da coluna Ct. Superávit(C) ou Ct. Déficit(D) a Débito contra a conta de apuração Conta Apur.
Indic. Val igual a 'C':
Utilizamos a conta da coluna Ct. Superávit(C) ou Ct. Déficit(D) a Crédito contra a conta de apuração Conta Apur.

O Saldo Visão do cabeçalho corresponde a uma visão completa, e as visões do grid são frações desta visão completa.

Para ocorrer a apuração a soma dos saldos das visões do grid devem corresponder ao saldo da visão completa.

Para atualizar os saldos nas visões é necessário ter lançamentos (CT2) e saldos atualizados (CQ's).

1- No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão";
2- Posicionar na visão desejada;
3- Clique no botão Outras Ações → Apurar

Após apurar o status é atualizado para "processado".

Lançamentos contábeis de apuração:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-25-57.png

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Alterar;
Altere os campos desejados:
Caso queira alterar a grid.
1. Posicione na linha da grid e altere os campos desejados.

A visão só pode ser alterada quando o status for 'A Processar'.

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-26-32.png

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Visualizar;
Visualize a visão conforme os campos desejados;
Caso queira visualizar à grid.
1. Posicione na linha da grid.

A opção "Atualizar Saldos Visão" somente efetiva a ação na Alteração ao se confirmar.

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-27-27.png

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Outras Ações → Excluir;
Visualize a visão conforme os campos desejados;

Não é permitido excluir visões processadas.

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Outras Ações → Copiar;
Visualize a visão conforme os campos desejados;

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-28-24.png

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Outras Ações → Copia;
Preencha o período para os mesmos dados em outro mês ou altere os outros campos se desejado.

Ao efetuar uma copia todos os dados da apuração por visão são copiados, menos 'Períod. Apu.' e 'Status'.

O estorno de apuração tem o objetivo de gravar na tabela de lançamentos contábeis os lançamentos invertidos nas contas que foram apuradas na opção de apurar, assim normalizando os saldos.

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-5_10-33-14.png

Será feito os lançamentos com as contas em partida inversa para zeramento das contas.

Conforme exemplo abaixo será feito os lançamentos(CT2) da seguinte forma:

Foi feito uma apuração:

Data	Lote	SubLote	Documento	Linha	Moeda do Lançamento	Partida do Lançamento	Conta Débito	Conta Crédito	VALOR
01/07/2016	ANS001	001	000001	001	01	3 - Partida Dobrada	691119011003	256119011003	2000
01/07/2016	ANS001	001	000001	002	01	3 - Partida Dobrada	256119012001	691119011001	4000
01/07/2016	ANS001	001	000001	003	01	3 - Partida Dobrada	256119012002	691119011002	1500

E após o estorno foi realizado as partidas inversas nas contas:

Data	Lote	SubLote	Documento	Linha	Moeda do Lançamento	Partida do Lançamento	Conta Débito	Conta Crédito	VALOR
01/07/2016	ANS001	001	000002	001	01	3 - Partida Dobrada	256119012003	691119011003	2000
01/07/2016	ANS001	001	000002	002	01	3 - Partida Dobrada	691119011001	256119012001	4000
01/07/2016	ANS001	001	000002	003	01	3 - Partida Dobrada	691119011002	256119012002	1500

Após o estorno o registro de apuração será atualizado com status de "Estornado":

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-41-10.png

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Outras Ações → Estornar Apuração;
Verifique se foram gravados os lançamentos com as partidas invertidas na tabela de lançamentos contábeis.

A exclusão de apuração tem o objetivo de excluir os lançamentos gravados na tabela de lançamentos contábeis(CT2).

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-5_10-41-57.png

Serão excluídos os lançamentos de apuração feitos na tabela CT2 que são provenientes da rotina de apuração(QN9/QN8).

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Outras Ações → Excluir Apuração;
Verifique se os lançamentos foram deletados.

Detalhando a gravação dos lançamentos contábeis:

Tendo o cenário em que a visão geral(DRE) esteja com Deficit:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-33-22.png

Visualização:

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-35-2.png

O saldo final da visão principal (DRE) sempre é o Saldo das linhas na grid, respeitando a partida do lançamento, nesse exemplo temos:

Fundo	Valor	Índice do valor
FCAS	2.000	C - Superávit
PDO	4.000	D - Déficit
PSI	1.500	D - Déficit
Total	3.500	D - Deficit

Agora é definido qual coluna de contas utilizaremos tendo como regra o índice de valor do Cabeçalho podendo ser:

Superavit(C) - As contas de Superavit.

Código da Visão	Descrição	Conta Superávit	Conta Déficit	Conta de Apuração	Saldo	Índice do Valor
FCA	DRE FUNDO FCAS	256119011003	256119012003	691119011003	2.000,00	C
PDO	DRE FUNDO PDO	256119011001	256119012001	691119011001	4.000,00	D
PSI	DRE FUNDO PSI	256119011002	256119012002	691119011002	1.500,00	D

Deficit(D) - As contas de Déficit.

Código da Visão	Descrição	Conta Superávit	Conta Déficit	Conta de Apuração	Saldo	Índice do Valor
FCA	DRE FUNDO FCAS	256119011003	256119012003	691119011003	2.000,00	C
PDO	DRE FUNDO PDO	256119011001	256119012001	691119011001	4.000,00	D
PSI	DRE FUNDO PSI	256119011002	256119012002	691119011002	1.500,00	D

Serão utilizadas as contas da coluna de Déficit(Ct. Déficit) contra as contas de apuração nesse cenário.

O campo Indic. Val(QN8_INDSLD) indica se a conta obteve Superavit (C) ou Deficit (D), ou seja, LUCRO ou PREJUÍZO.

Utilizamos as contas das colunas de Deficit ou Superávit dependendo do indicador no Cabeçalho, após essa definição os lançamentos a débito e a crédito serão correspondentes ao indicador de valor das linhas.

Combinações possíveis:

Indic. Valor - Cabeçalho(QN8)	Coluna de contas utilizada(QN9)	Indic. Valor - Grid(QN9)	Partida à Débito(CT2)	Partida à Crédito(CT2)
D - Déficit	Ct. Déficit	D - Déficit	Ct. Déficit	Ct. Apur.
C - Superávit	Ct. Superávit	C - Superávit	Ct. Apur.	Ct. Superávit
D - Déficit	Ct. Déficit	C - Superávit	Ct. Apur.	Ct. Déficit
C - Superávit	Ct. Superávit	D - Déficit	Ct. Superávit	Ct. Apur.

Em nosso exemplo estão sendo utilizadas as contas da coluna de Déficit. Mas na primeira linha do fundo FCAS a conta utilizada é a "256119012003" (Conta de Deficit). Seu resultado é um SUPERÁVIT, definido isso é feita a gravação dos lançamentos como um Crédito pois seu índice é um SUPERÁVIT (C).

Exemplo dos lançamento contábeis:

Lote	SubLote	Partida	Data	Conta Debito	Conta Credito	Valor	Fundo
ANS001	001	3 - Partida dobrada	20160602	691119011003	256119012003	2000	APURACAO POR VISAO FUNDO FCAS
ANS001	001	4 - Partida dobrada	20160602	256119012001	691119011001	4000	APURACAO POR VISAO FUNDO PDO
ANS001	001	5 - Partida dobrada	20160602	256119012002	691119011002	1500	APURACAO POR VISAO FUNDO PSI

Após apurar os lançamentos foram gravados na tabela de lançamentos contábeis e a apuração é atualizada para o status "processado".

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > image2020-3-6_17-38-46.png

No menu em "Miscelânea → Encerramentos → Apuração Por Visão":

Posicionar na visão desejada;
Clique no botão Outras Ações → Apurar;
Aguardar o termino da operação;
Verificar na tabela de Lançamentos(CT2) os registros gravados.

A Apuração da visão só pode ser feita se já foi atualizado os saldos do cadastro de Apuração por Visões, e se o valor da DRE geral não for zero, tendo isto será efetuado os lançamentos na tabela de saldos contábeis (CT2).

03. DEMAIS INFORMAÇÕES

Especificação Detalhada - Apuração por Visão

04. TABELAS UTILIZADAS

QN9 - Itens Apuração por Visão
QN8 - Apuração Por Visão
CT2 - Lançamentos Contábeis

05. Mapa Mental

Linha Microsiga Protheus > Apuração por Visão - Conceito > Apuração ANS(CTBA212)__.png

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CONTEÚDO

01. VISÃO GERAL

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Conta Superávit

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04. TABELAS UTILIZADAS

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