ÍNDICE


  1. Visión general
  2. Ejemplo de utilización
  3. Pantalla XXX
    1. Otras acciones / Acciones relacionadas
  4. Pantalla XXX
    1. Principales campos y controles
  5. Tablas


01. VISIÓN GENERAL

Para cumplir con la legislación IN RFB nº 1.500/2014 (posibilidad de la división de los rendimientos según contrato de alquiler), por ejemplo, una inmobiliaria alquila un inmueble al que pertenecen las dos personas físicas, cada una con su porcentaje de propiedad sobre el inmueble. Es derecho de ambos propietarios, dividir el rendimiento propio de este alquiler y en consecuencia el prorrateo del impuesto a la renta (siempre y cuando se constate en el contrato). Se creó en el registro de proveedores (MATA020) una nueva opción, en "Otras Acciones", el archivo para el prorrateo del IR progresivo por RCPF, ya que actualmente solo se permite registrar 1 RCPF (A2_IRPROG = Sí y A2_CPFIRP) para calcular el IR de la tabla progresiva, cuando el proveedor es una persona jurídica y el IR se retiene para una persona física.

Este archivo de RCPF para el IR progresivo, se utilizará para calcular el impuesto a la renta para cada RCPF, según el porcentaje de cada uno.

Además, al enviar los datos a la DIRF (FINA401), la rutina también verificará si existe el prorrateo del impuesto a la renta para más de un RCPF, enviando el rendimiento y el valor del tributo de cada uno. Si no existe el prorrateo entre más de un RCPF, el envío a la DIRF considerará el RCPF registrado en el proveedor (campo A2_CPFIRP) como si fuera el principal y único responsable por la retención del impuesto a la renta.


02. ARCHIVO DE LOS RCPF(S) PARA PRORRATEO

  1. En el financiero (SIGAFIN), acceda a Actualizaciones / Archivos / Proveedores(MATA020). Registre un proveedor del tipo Jurídico (A2_TIPO) con retención de IRRF (A2_CALCIRF). Informe el campo IRRF Prog = Sí (A2_IRPROG) e informe el RCPF principal en el campo RCPF IR Progr (A2_CPFIRP). Una vez informados estos campos, se permitirá acceder a la opción "RCPF IR Progr." en "OtrasAcciones", en caso contrario aparecerá el mensaje para completar estos campos.
  2. En la pantalla para registros del "RCPF IR Progr", el RCPF informado en la pantalla de proveedores ya vendrá previamente informado. Informe el % de prorrateo y el nombre para este RCPF y registre los demás RCPF necesarios. Importante: la suma del porcentaje de todos los RCPF registrados debe ser del 100%.

  3. Confirme la pantalla de registro del "RCPF IR Progr". En este momento, la tabla FKJ-Archivo de RCPF IR Progresivo no se grabó, esta se grabará solo al confirmar el registro del proveedor, ídem para el borrado. En el caso de modificación, las informaciones se grabarán al cofirmar la pantalla del "RCPF IR Progr", sin la necesidad de confirmar la pantalla de registro del proveedor.

    El modo compartido de las tablas FKJ y SA2 debe ser igual, según el estándar del sistema, para garantizar la consistencia de los datos.

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN



  1. Registre el título por pagar por medio de la rutina Cuentas por Pagar (FINA050) informando una modalidad y proveedor que calculan IR en la emisión.
  2. Al informar el valor del título, se calculará el valor del IR considerando el 100% del valor para el proveedor. El prorrateo del IR solo ocurrirá al informar el campo "Genera Dirf" = Sí (E2_DIRF) y el código de retención (E2_CODRET) que pertenece al parámetro MV_RETIRRT.
  3. Al realizar el recálculo considerando el prorrateo entre los RCPF registrados, el campo "Valor del IRRF" (E2_IRRF) se informará con la suma de los valores calculados del IR para cada RCPF. Para verificar los detalles del cálculo de cada RCPF, en "Otras Acciones", acceda a la opción "Prorrateo del IR Progresivo". Se mostrará la pantalla con las informaciones de base, alícuota utilizada, valor del IR calculado individualmente.

4. Al grabar el título, la generación de los títulos del IR será proporcional, es decir, se generará 1 TX de IR para cada RCPF informado anteriormente.

  1. Registre el título por pagar por la rutina Cuentas por Pagar (FINA050) informando una modalidad y proveedor que calculan el IR en la baja. Como el cálculo del IR Progresivo está en la baja, el "Valor del IRRF" (E2_IRRF) queda en cero. 

Observación: En este primer momento, para el IR en la baja se calculará el prorrateo para cualquier proveedor que tiene RCPF registrados sin la necesidad de informar los datos a la DIRF.

2. Al realizar la baja del título por medio de la rutina Bajas por Pagar (FINA080), se calculará el valor del IR prorrateado entre los RCPF. Para verificar los detalles del cálculo de cada RCPF, en "Otras Acciones", acceda a la opción "Prorrateo del IR Progresivo" en la pantalla de baja.  

3. Al grabar la baja del título, se generarán los títulos del IR proporcional para cada RCPF, es decir, se generará 1 TX del IR para cada RCPF registrado. 


4. Al grabar el título, la generación de los títulos del IR será proporcional, es decir, se generará 1 TX de IR para cada RCPF informado

04. PANTALLA XXXXX

Principales campos y controles

CampoDescripción
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05. TABLAS UTILIZADAS