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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

El Estado de SC, por medio del Decreto Nº 1.818 DE 28/11/2018, introduce en RICMS/SC-2001 las modificaciones 3.991 y 3.992, que en resumen, instituye el resarcimiento, la restitución y la complementación de ICMS retenido por sustitución tributaria en operaciones anteriores en favor de este Estado. También dispone sobre la nueva obligación accesoria para el cálculo de los valores del DRCST (Informe para cálculo mensual del resarcimiento, de la restitución y de la complementación del ICMS Sustitución tributaria). El layout del archivo electrónico del DRCST está definido por medio de la Resolución SEF 378/2018.

De acuerdo con las nuevas disposiciones, cabe al sustituido tributario:

Resarcimiento del impuesto retenido por sustitución tributaria, cuando:
1. Efectuar salidas interestatales.
2. Efectuar salidas internas destinadas a la empresa optante por lo Simples Nacional, en operaciones beneficiadas por la reducción del 70% (setenta por ciento) de MVA, siempre y cuando el impuesto retenido haya sido calculado por medio de la utilización de porcentaje integral de MVA.
Restitución del impuesto retenido por sustitución tributaria correspondiente a la diferencia, cuando el valor efectivo de la salida destinada al consumidor final se realice por valor inferior al de la respectiva base de cálculo prevista que sirvió para retención del impuesto adeudado por sustitución tributaria.
Complementación del impuesto retenido correspondiente a la diferencia, cuando el valor efectivo de la salida destinada al consumidor final se realice por valor superior al de la respectiva base de cálculo prevista que sirvió para retención del impuesto adeudado por sustitución tributaria.

02. PROCEDIMIENTO PARA IMPLANTACIÓN

Para esta implementación es necesario ejecutar el compatibilizador UPDDISTR con el diferencial de diccionario de datos puesto a disposición, incluso si hubo ejecución del paquete de emergencia puesto a disposición el 04/2019, pues nuevas actualizaciones están disponibles en el siguiente enlace.

Si ejecuta el UPDDISTR nuevamente con el nuevo paquete puesto a disposición, observe los tamaños de decimales de los campos de valores de las tablas F1J / F1K / F1L / F1M. Certifíquese de que están de acuerdo con lo especificado en Actualizaciones de diccionario. En caso contrario, pueden ocurrir problemas de redondeos en los valores calculados. Si no fuera la primera ejecución, este procedimiento no será necesario, pues los campos se crearán con los tamaños correctos.

Para más información sobre UPDDISTR consulte el Actualizador de diccionario y base de datos - UPDDISTR

El archivo con el diccionario diferencial de datos compatible con las versiones 11.80, 12.1.17, 12.1.23 está disponible por medio del enlace: https://suporte.totvs.com/portal/p/10098/download#detail/739772

03. PROCEDIMIENTO PARA CONFIGURACIÓN

CONFIGURACIÓN DE MENÚS

1. En el Configurador (SIGACFG) acceda a Entornos/ Registro/Menú (CFGX013). Informe la nueva opción de menú SIGAFIS (Libros Fiscales), de acuerdo con las siguientes instrucciones:

Menú	SIGAFIS
Submenú	Miscelánea
Nombre de la rutina	Cálculo de resarcimiento de ICMS-ST.
Programa	FISA230
Módulo	Todos
Tipo	Protheus

Para más información sobre la inclusión de rutinas en el menú: PSIGABD0006 - CFGX013- Inclusión de rutina en el Menú.

04. PROCEDIMIENTO PARA UTILIZACIÓN

Al acceder a la rutina FISA230, se mostrará la pantalla principal del proceso. En el menú ubicado a la izquierda se listan las rutinas relacionadas al cálculo y generación del referido archivo, detalladas más adelante, y a la derecha se listan los cálculos efectuados:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2019-5-8_14-31-9.png

Al hacer clic en la opción Visualizar se muestran los resultados del cálculo seleccionado:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2019-5-9_11-59-12.png

Al hacer clic en la opción Borrar el cálculo seleccionado se borrará:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2019-5-9_12-1-39.png

Registro de reglas para movimientos

El cálculo de los valores se efectuará con base en los movimientos de entrada y salida ocurridos en el período seleccionado. En este registro se informan las combinaciones de CFOP y CST que deben procesarse, es decir, que definen qué movimientos deben calcularse.

Cualquier movimiento que no se encuadre en las reglas definidas no se considerará en el procesamiento, por lo tanto, este registro debe hacerse con cautela para que no se descarte ningún movimiento indebidamente.

En el primer acceso a la rutina se efectuará, automáticamente, una carga inicial de todos los CFOP y CST registrados. Estas reglas pueden modificarse y/o borrarse, de acuerdo con los criterios definidos por cada cliente.

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2019-4-17_15-3-22.png

En este ejemplo se considerarán los movimientos en el CFOP 5901 con cualquier CST.

Cálculo de Resarcimiento/Restitución/Complementación

Al hacer clic en esta opción se iniciará un nuevo procesamiento. Para que el cálculo se efectúe correctamente, deben ser atenderse algunas condiciones previas:

El parámetro MV_SCINIRC debe completarse correctamente con los períodos para cálculo de la restitución del resarcimiento y de la complementación, de acuerdo con lo previsto en la legislación vigente.
El parámetro MV_DRCIREG debe completarse correctamente con las fechas de inicio de vigencia de los Registros: 2115, 2133, 2121, 2134, dadas por la Resolución SEF 378/2018.
El parámetro MV_DRCCDAJ debe completarse debidamente para que los campos 24-COD_DA / 25-NUM_DARE / 26-COD_AJ , del Registro 2130, se generen correctamente.
Las reglas para movimiento deben registrarse/configurarse debidamente.
Los productos involucrados en los movimientos susceptibles de cálculo deben tener el campo Cont. ICMS-ST (B1_CRICMST) configurado con 1-Sí, en caso contrario los movimientos no se desconsiderarán.
En la hipótesis de reducción del 70% en el MVA en operaciones internas destinadas a optantes por el Simples Nacional, los productos incluidos en el capítulo VI del Título II del Anexo III del RICMS-SC deben tener el campo Res.Vent.SN (F2Q_RESVSN) configurado como 1-Sí. Este campo se encuentra en el complemento fiscal de productos (Tabla F2Q). Para habilitar el complemento fiscal en el registro de productos: PEST018 - MV_CADPROD - Parámetro para informar qué registros complementarios deben presentarse en el registro de producto PEST018 - MV_CADPROD - Parámetro para informar qué registros complementarios deben presentarse en el registro de producto.
Debe efectuarse el cierre del stock del período por calcularse. Para más información, consulte: PEST05502 - MATA280 - Procedimiento para la realización del cierre de saldos en el stock.
El archivo de exportación del Registro de inventario P7 (el mismo utilizado para el bloque H de EFD ICMS IPI) correspondiente al período de cálculo debe generarse. Para más información, consulte: Cómo generar el Bloque H del Sped Fiscal.

Para más información sobre la cumplimentación de los parámetros utilizados por la rutina, consulte la sección Actualizaciones de diccionario.

A continuación se mostrará la pantalla de parametrización de la rutina, en la cual deben informarse los siguientes campos:

Mês/Ano Ref.: Informe el mes y año (en el formato MM/AAAA) de referencia para procesamiento.
% Red. MVA Simples Nacional: Informe el porcentaje del MVA susceptible de resarcimiento en operaciones internas destinadas a optantes por el Simples Nacional.
¿Entradas período anterior?: Informe 1 -Todas , 2 - Cant Necesar. (Cantidad necesaria). Por estándar, el parámetro estará completado como 1 - Todas, es decir, buscará todas las entradas del período anterior para componer los registros 2120 y 2130 referente al saldo mostrado en las salidas más stock. Al informar el parámetro 2 - Cant Necesar. Se mostrarán solamente las entradas necesarias para justificar las salidas más stock.

Al confirmar, si las condiciones previas detalladas anteriormente fueran satisfechas, se iniciará el procesamiento.

Si el cierre del stock y/o la generación del inventario no se hubieran efectuado se mostrará el mensaje "Cierre de stock y ejecución del informe de registro de inventario modelo P7 no se encontraron para el período calculado":

Después del cierre del procesamiento, la rutina regresa a la pantalla principal, donde el cálculo recién realizado estará disponible para visualización en la lista de cálculos efectuados. Los valores mostrados de la pantalla de visualización del cálculo pueden verificarse detalladamente por medio del Informe de verificación.

Registro fiscal de entrada

La fuente de datos para la rutina de cálculo, tanto para movimiento de entrada como de salida, es la tabla SFT. Para los movimientos de entrada, sin embargo, es necesario preocuparse con el correcto registro de los valores de ICMS Propio e ICMS-ST, ya que esos valores componen la media ponderada que se aplicará a las cantidades totales de salida para cada hipótesis de resarcimiento, influyendo directamente, por lo tanto, los valores por resarcir o por complementar:

Adquisiciones de sustituto tributario: Para este tipo de movimiento deben completarse los campos: FT_BASERET, FT_ALIQSOLy FT_ICMSRET.
Adquisiciones de sustituido tributario: Para este tipo de movimiento, deben estar completados los campos: FT_BASNDES, FT_ALQNDESy FT_ICMNDES, referentes a la base que sirvió de retención en la operación anterior. Dichas operaciones deben registrarse obligatoriamente con CST 60 - ICMS cobrado anteriormente por sustitución tributaria. Prestar atención a la composición de los Registros 2120 y 2121.

Punto de entrada FSA231UND

Siguiendo las disposiciones de la Resolución SEF N° 378/2018, la rutina de cálculo realiza la determinación del resarcimiento basándose en la suma de las cantidades de entrada y salida de los movimientos fiscales del período. Por estándar, cantidades y unidades consideradas son las de control de stock (primera unidad de medida de la tabla SB1), informadas en los campos FT_QUANT y B1_UM. Si existiera a necesidad de informar, para determinado movimiento, otra cantidad / unidad de medida, debe utilizarse el punto de entrada FSA231UND.

Informe de verificación

Al hacer clic en esta opción es posible extraer, en formato de planilla, un informe detallando los valores calculados y los movimientos considerados en el procesamiento.

Parámetros para generación del informe:

Mes/Año Ref - Informe el Mes/Año de Referencia inicial para selección de los registros.
De Producto - Informe el Producto inicial para selección de los registros.
A Producto - Informe el Producto final para selección de los registros.
Tipo de impresión - Informe si el informe se imprimirá:

Por producto: La impresión se agrupará por producto.
Por movimiento: La impresión mostrará todos los movimientos utilizados en el cálculo.

Ejemplo de informe Por producto:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2020-2-4_17-59-34.png

En este tipo de impresión, se mostrarán, por producto, las medias ponderadas de la Base de cálculo del ICMS-ST, del ICMS-ST y del ICMS propio, obtenidas por medio del movimiento de entrada del período calculado. Es importante recordar que, debido a los efectos de la Resolución SEF 343/2019, que instituyo el Registro 2121, el cálculo puede estimar dos medias ponderadas diferentes para la Base de cálculo del ICMS-ST: Una en el existente registro 2120 y otra en el nuevo registro 2121. Las dos medias se mostrarán en el informe, pero el cálculo se realiza utilizando solamente una de las dos medias calculadas, de acuerdo con los criterios definidos por la Resolución SEF 378/2018. También están disponibles algunas observaciones sobre estos dos registros en el tópico Registros 2120 y 2121.

Muestra también dichas medias aplicadas al total de salidas, generando, de esta manera, para cada producto, el valor de Restitución y Complemento de impuesto (en casos de salidas internas al Consumidor final), por medio de los campos Val. Restitución, Val. Complemento, y de Resarcimiento (salidas interestatales e internas a optantes del Simples Nacional), por medio de los campos Val. ICMS ST Ot. Estado/Prov/Reg y Val. Créd. SN. El valor de crédito de ICMS sobre las operaciones propias se mostrará por medio del campo Val. ICMS Ot. Estado/Prov/Reg.

Ejemplo de informe Por movimiento:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2020-2-4_18-6-12.png

En este tipo de impresión, se mostrarán, detalladamente, los movimientos de entrada y salida de cada producto, en el período calculado. Por medio de este informe, será posible la verificación de las entradas utilizadas para el cálculo de las medias ponderadas calculadas y de las cantidades de salidas consideradas para cada tipo de salida, previsto en el campo Ind. Salida:

10 - Venta para el consumidor final
20 - Venta para otro Estado/Prov/Reg
30 - Venta para Simples Nacional

El Informe de verificación tiene como fuente de datos las tablas de cálculo F1J, F1L y F1M.

Para verificación del cálculo presentado en las imágenes anteriores, verifique el ejemplo puesto a disposición.

Se recomienda la utilización para el Informe de verificación en el formato Planilla debido a la cantidad de información mostrada, sin embargo, si hubiera la necesidad de impresión en los formatos Archivo, HTML o PDF y éste presente inconsistencias en la visualización de la información debido a que la cantidad de información supere la totalidad del área de impresión, se sugiere que se utilice la Personalización del informe para evitar cualquier problema de autodimensión.

Generación del archivo

Ao clicar nesta opção é possível efetuar a geração da DRCST (Demonstrativo para Apuração Mensal do Ressarcimento, da Restituição e da Complementação do ICMS Substituição Tributária) que seguirá as disposições da Portaria SEF 378/2018. A seguir são solicitados os seguintes parâmetros para geração do arquivo:

Parámetros de generación

Mes/Año Ref.: Informe el mes y año (en el formato MM/AAAA) de referencia para procesamiento.
Directorio de grabación: Informe el directorio en el cual debe generarse el archivo.
Archivo: Informe el nombre del archivo que se generará.
Cód. de la Finalidad del archivo: Informe la finalidad del archivo:

0 - Envío del archivo original.
1 - Envío del archivo sustituto.

Perfil de presentación: Informe el perfil de presentación del archivo, de acuerdo con lo definido por el fisco estatal/prov/reg para el informante de EFD ICMS/IPI:

A - Perfil A.
B - Perfil B.
C - Perfil C.

Tipo de actividad: Informe el tipo de actividad, así como está informado en EFD ICMS/IPI:

0 - Industrial o equiparado a industrial.
1 - Otros.

E-Mail: Informe el e-mail (datos complementarios de la entidad) conforme se informó en el registro 0005 de EFD ICMS/IPI.

Al confirmar se solicitarán informaciones del contador, para generación del registro 0100:

Nombre
RCPJ
RCPF
CRC
CP
Cód. Municipio
Dirección
Número
Complemento
Barrio
Teléfono
Fax
E-Mail

Registros vs. Tablas de origen

Relação dos principais registros do arquivo com as tabelas de origem das informações apresentadas:

Registro	Descrição	Origem das Informações
0000	Abertura Do Arquivo Digital E Identificação Da Entidade,	Parâmetros da rotina + Cadastro de filial (SM0)
0005	Dados Complementares da entidade	Cadastro de filial (SM0)
0100	Dados do Contabilista	Parâmetros de geração ou tabela CVB
0190	Identificação das unidades de medida	Tabelas SFT e SB1
0200	Tabela de Identificação do item (Produtos e Serviços)	Tabela SB1
0205	Alteração do item	Tabela AIF
0206	Código de produto conforme tabela ANP	Tabela CD6 - Complemento de Combustíveis
0220	Fatores de conversão de unidades	Tabela SB1
H005	Totais do inventário	Arquivo de exportação gerado pelo Registro de Inventário P7.
H010	Inventário	Arquivo de exportação gerado pelo Registro de Inventário P7.
2100	Demonstrativo Da Apuração Mensal Do Icms A Ressarcir, Restituir Ou Complementar Das Mercadorias Sujeitas A Substituição Tributária	Tabela F1I
2110	Demonstrativo Da Apuração De Icms A Recuperar Ou Complementar Dos Itens De Mercadorias Sujeitas A Substituição Tributária	Tabela F1J
2111	Complemento De Identificação Do Item Em Situações Especiais	Registro não gerado
2112	Totais Dos Documentos Fiscais De Vendas A Consumidor Final Da Mercadoria Identificada No Registro 2110 Emitido Por ECF (Código 02, 2D E 60).	Tabela F1K
2113	Documentos Fiscais De Vendas (Modelo 55) Da Mercadoria Identificada No Registro 2110, E Documento Fiscal Lançado Na Entrada Pela Devolução Da Mesma Mercadoria	Tabela F1M
2114	Complemento De Documento Fiscal Referenciado Na Devolução De Vendas	Tabela F1M
2115	Nota Fiscal (NF-e) Complementar que referenciou Nota Fiscal de venda informada no registro 2113	Tabela SFT
2120	Valor Médio Mensal Unitário da Base de Cálculo da Substituição Tributária para apuração de entrada de mercadoria identificada no registro 2110, incluindo nf-e de remetente indireto com Tag específica informada no xml.	Tabela F1L
2121	Valor Médio Mensal Unitário da Base de Cálculo da Substituição Tributária para apuração de entrada de mercadoria identificada no registro 2110: Todas nf-e informadas no registro 2130.	Tabela F1L
2130	Documentos Fiscais De Entrada (Modelo 55) Da Mercadoria Com Incidência De Substituição Tributária Em Operações Anteriores, Identificada No Registro 2110, E Documentos Fiscais De Saída Na Devolução De Mercadoria Adquirida.	Tabela F1M
2131	Documento Fiscal (Modelo 55) Referenciado, Que Ensejou A Retenção A Favor Deste Estado, Referente A Entrada De Mercadoria Adquirida De Remetente Indireto	Registro não gerado
2132	Complemento De Documento Fiscal Referenciado Na Devolução De Aquisição	Tabela F1M
2133	Nota Fiscal (NF-E) Complementar que referenciou Nota Fiscal de aquisição informada no registro 2130	Tabela SFT
2134	Complemento para NF-E de aquisição de remetente indireto.	Tabela F1M

A presença dos registros 2115, 2133, 2121 e 2134 estará vinculada ao conteúdo do parâmetro MV_DRCIREG deve ser preenchido com as datas de início de vigência dos mesmos, de acordo com a Portaria SEF 378/2018. O parâmetro é lido durante o processamento da apuração, que determina se na geração do arquivo esses registros deverão estar ou não presentes.

Registros 2120 e 2121

A Portaria SEF 343/2019 instituiu o novo registro de médias ponderadas 2121. O layout já possuía registro semelhante, o 2120. Até então, o registro 2120 era um totalizador de todas as entradas apresentadas nos registros 2130 para um determinado produto. A partir da somatória da Base de Cálculo do ICMS-ST, do ICMS-ST e do ICMS próprio informados nos registros 2130, o registro 2120 armazenava também as médias ponderadas obtidas pela divisão dessas somatórias pela somatória da quantidade de entradas do produto em questão.

A partir dessa nova Portaria, o registro 2120 não mais será composto por todas as entradas, e sim apenas pelas entradas que indiquem, no campo 08 COD_RESP_RET - Código que indica o responsável pela retenção do ICMS-ST, do registro 2130, os seguintes valores:

1 - Remetente Direto
3 - Próprio declarante
2 - Remetente Indireto, desde que indique, no XML da NF-e, as informações relativas ao ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária, na tag especifica para o Grupo Tributação do ICMS = 60, nos campos vBCSTRet e vICMSSTRet. Para que o documento fiscal seja classificado nessa condição, os valores constantes nessas tags deverão, obrigatoriamente, ser escriturados nos campos D1_BASNDES e D1_ICMNDES. Atentar-se ao item Escrituração Fiscal de Entrada.

Já o registro 2121 passa a conter todas as entradas presentes nos seus registros filhos 2130, independente do conteúdo do campo 08 COD_RESP_RET desses registros, e contém apenas a média ponderada da Base de Cálculo do ICMS-ST.

Nota-se, portanto, que dentro de um mesmo período, é possível ter esses 2 registros gerados, e logo teremos duas médias ponderadas da Base de Cálculo do ICMS-ST, conforme previsto na própria Portaria, que estabelece alguns critérios para a decisão de qual média deverá ser utilizada. Em resumo:

Caso seja apurada Restituição, a média usada será a calculada no registro 2120;
Caso seja apurada Complementação, a média usada será a calculada no registro 2121;

No entanto, existem lacunas na regra acima imposta pela Portaria, e, nesses casos, a média adotada pela apuração será sempre a menor das duas (pró-fisco).

É possível também que num arquivo apenas um desses dois registros seja exibido. Caso só existam, para um determinado produto, entradas que satisfaçam o critério de composição do registro 2120, apenas ele será exibido. Caso só existam entradas com o campo 08 COD_RESP_RET, do registro 2130, preenchidos com o conteúdo 2, os quais não possuam os campos D1_BASNDES e D1_ICMNDES escriturados, apenas o registro 2121 será exibido.

O Relatório de Conferência exibe, nas duas últimas colunas do relatório por Movimento, a indicação do código do responsável pela retenção do ICMS-ST e se os valores do ICMS cobrado anteriormente por ST estão escriturados, para que seja possível a conferência das médias geradas para o registro 2120 e 2121.

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2020-2-4_19-44-48.png

Verifique as disposições da Portaria SEF 378/2018 para maiores informações sobre os dois registros.

Registros 2115 e 2133

Segundo as disposições da Portaria SEF 378/2018, documentos fiscais de complemento não devem ser apresentados nos registros 2113 (saídas) e 2130 (entrada). No entanto, seus valores devem ser somados aos dos documentos fiscais originais apresentados nesses registros. É obrigatória, neste caso, a apresentação dos registros 2115 e 2133 (respectivamente complementos de saídas e complementos de entradas), contendo a chave do documento complementar e o número do item que teve valores somados aos registros 2113 e 2130. A apuração de documentos fiscais de complemento, e sua exibição no arquivo, estão vinculados ao parâmetro MV_DRCIREG.

Campos 24-COD_DA / 25-NUM_DARE / 26-COD_AJ do Registro 2130

Quando o ICMS-ST é devido na entrada (Antecipação), o contribuinte deve recolher esse tributo através de uma guia. No Estado de Santa Catarina, a guia de arrecadação estadual é o DARE - Documento de Arrecadação de Receitas Estaduais, e seu número, gerado pelo Sistema de Administração Tributária – SAT, deve constar no campo 25 caso o recolhimento tenha sido feito por ela. Nesse caso, o campo 24 deve conter o valor ‘0’.

Para o preenchimento desses campos, são necessários alguns passos:

O parâmetro MV_DRCCDAJ deve ser preenchido com o código de ajuste de débito de ICMS-ST, quando este é retido pelo próprio declarante na operação de entrada. Esse código deve estar amarrado ao TES utilizado na entrada, para gerar um registro na tabela CDA;
O código de que trata o item anterior deve ter, na rotina Lançamento de Apuração do ICMS (MATA985), o campo CC6_GNRESE ajustado como 1-Sim;
Certificar-se de que o campo CDH_GNREF3, da tabela CDH (Apuração do ICMS) possui tamanho mínimo de 18 posições;
Os 2 itens acima farão com que, ao gerar a guia de recolhimento por apuração, uma guia separada para o código de lançamento informado em MV_DRCCDAJ seja gerada (e, dessa forma, seja possível sua identificação através do campo F6_OBSERV);
No caso acima, a guia gerada por apuração deve ter o novo campo F6_DOCAEST preenchido com o número fornecido pelo Sistema de Administração Tributária – SAT, e, neste caso, esse número será replicado em todos os registros 2130 de entradas do mesmo período, no campo 25-NUM_DARE. Já o campo 24-COD terá valor '0';
Para guias geradas por operação, o princípio é o mesmo: O campo F6_DOCAEST também deve ser preenchido para que a respectiva operação de entrada exiba esse número no campo 25-NUM_DARE;
Para guias geradas em apurações e operações anteriores, nas quais não seja possível a identificação através do campo F6_OBSERV (que é alimentado automaticamente pelo sistema), pode-se alimentar manualmente o campo F6_INF da guia desejada com o código contido em MV_DRCCDAJ, além de preencher o campo F6_DOCAEST com o número do DARE. Dessa forma, ao apurar o ressarcimento, a rotina identificará essa guia e a levará para o arquivo da DRCST.
Caso o campo campo F6_DOCAEST não seja preenchido, a rotina mantém o comportamento de levar o campo 25-NUM_DARE vazio para o arquivo.

EFD ICMS/IPI - Registro C197

O Valor Total do ICMS sobre operações próprias referentes às saídas destinadas a outros Estados, apurado via DRC-ST, precisa constar no Registro C197 da EFD ICMS/IPI, para todas as saídas interestaduais de mercadorias recebidas com substituição tributária, onde o crédito não foi apropriado no momento da entrada. O somatório mensal dos valores deste ajuste, para cada mercadoria, deve ser igual àquele que resultar da multiplicação do valor médio unitário do ICMS próprio (obtido via DRC-ST) pela quantidade das saídas em operação interestadual.

Para tanto, o TES que constar na nota fiscal de saída interestadual, deverá possuir o código de ajuste indicado no ATO DIAT Nº 36/2019 (SC10000036), com o Código de Reflexo configurado conforme abaixo:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > image2020-5-29_14-20-8.png

Após lançamento do documento de saída interestadual, um registro na Tabela CDA, com valor igual a 0, deverá ser criado para a referida nota.

Também deverá ser ajustado o parâmetro abaixo, informando, na segunda posição, o mesmo código SC10000036:

Nome da Variável	MV_CODRESS
Tipo	Caracter
Descrição	Informe os Códigos de Lançamento referente ao Valor do Ressarcimento e Valor do Crédito
Valor Padrão	{"","SC10000036"}

Esse parâmetro indicará para a rotina FISA230 que, após a apuração do ressarcimento, é necessário ajustar o campo CDA_VALOR de todas as notas de saída interestaduais apuradas e que possuam o código de ajuste informado, com o valor obtido pelo cálculo:

Valor Unitário Médio ICMS (Registro 2110 Campo 13 - VL_ICMS_ IND_S_OE) * (Quantidade do Documento de Saída - Quantidade Devolvida do Documento de Saída)

Exemplo de Cálculo

Nesta seção será demonstrado um exemplo de cálculo considerando as movimentações fictícias detalhadas a seguir:

Tipo Movto	Qtde	Vlr Contabil	Base ICMS	Aliq. ICMS	Vlr ICMS	Base ICMS ST	Aliq. ICMS ST	Vlr ICMS ST
Entrada	10,00	10680,00	10000,00	17,00	1700,00	14000,00	17,00	680,00
Entrada	20,00	20124,00	18000,00	12,00	2160,00	25200,00	17,00	2124,00
Saída - Destinada a consumidor final	5,00	6600,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saída - Destinada a optante pelo Simples Nacional	3,00	3765,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saída - Interestadual	8,00	11800,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Dev. Saída destinada a consumidor final	2,00	2640,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Dev. Saída destinada a optante pelo Simples Nacional	2,00	2510,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Dev. Saída interestadual	2,00	2950,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Todos os embasamentos legais referem-se ao Anexo 3 do RICMS-SC.

Cálculo do valor a restituir / complementar

Conforme inciso II do caput do Art. 25-A:

Para a apuração da restituição e da complementação previstas nos incisos II e III do caput do art. 25 deste Anexo, em relação a cada item de mercadoria, será utilizado o valor ponderado médio:

a) da base de cálculo da substituição tributária relativo às entradas; e

b) das saídas destinadas a consumidor final.

Conforme § 1º do Art. 25-A:

Na apuração dos valores ponderados médios de entrada das variáveis relacionadas na alínea “a” dos incisos I e II do caput deste artigo, será observado o seguinte:

I – serão incluídas todas as aquisições de cada item das mercadorias sujeitas a substituição tributária, em cada período de referência, deduzidas das devoluções ocorridas, observado o disposto no § 5º deste artigo; e

II – o valor da base de cálculo da substituição tributária relativo à entrada para cada item das mercadorias sujeitas à substituição tributária, em cada período de referência, deve ser o valor que corresponda à aplicação da alíquota efetiva.

Quantidade adquirida (A): 10,00 + 20,00 = 30,00

Base de cálculo da ST relativo às entradas (B): 14000,00 + 25200,00 = 39200,00

Conforme § 4º do Art. 25-A:

O valor ponderado médio mensal relativo à entrada das mercadorias, nas hipóteses previstas na alínea “a” dos incisos I e II do caput deste artigo, em cada período de apuração, será o resultado da divisão do somatório dos valores das entradas computados de cada uma das variáveis indicadas naqueles dispositivos, pela quantidade de entradas de cada item de mercadoria, desde que esta quantidade seja maior ou igual ao somatório das saídas mencionadas nos incisos do caput do art. 25 deste Anexo e à existente em estoque no período de apuração, observado o disposto no § 5º deste artigo.

Valor ponderado médio mensal da base da ST relativo às entradas (C = B/A): 1306,67

Quantidade vendida (D): 5,00

Valor total das saídas (E): 6600,00

Devoluções ou anulações de vendas (F): 2,00

Valor total das devoluções (G): 2640,00

Quantidade final vendida (H = D - F): 3,00

Valor efetivo das saídas (I = E - G): 3960,00

Valor ponderado médio das saídas destinadas a consumidor final (J = H * C): 3,00 * 1306,67 = 3920,01

Alíquota efetiva (K) = 17%

Conforme incisos II e III do caput do Art. 25:

- A restituição do imposto retido por substituição tributária correspondente à diferença, quando o valor efetivo da saída destinada a consumidor final se realizar por valor inferior ao da respectiva base de cálculo presumida que serviu para retenção do imposto devido por substituição tributária;

- A complementação do imposto retido correspondente à diferença, quando o valor efetivo da saída destinada a consumidor final se realizar por valor superior ao da respectiva base de cálculo presumida que serviu para retenção do imposto devido por substituição tributária.

Neste exemplo o valor efetivo das saídas é superior à base de cálculo presumida. Por este motivo trata-se de um caso de complementação.

Conforme § 1º do Art. 25-B:

O valor do ICMS a restituir ou complementar mensalmente relativo a cada item da mercadoria será o resultado da aplicação da alíquota efetiva cabível sobre o valor da diferença apurada na forma do caput deste artigo.

Valor a complementar (L = (I - J) * K) : 6,80

Cálculo do valor a ressarcir

Conforme inciso I do caput do Art. 25-A:

Para a apuração do ressarcimento, em relação a cada item de mercadoria, será utilizado:

a) na hipótese das alíneas “a” a “c” do inciso I do caput do art. 25 deste Anexo, o valor ponderado médio para o imposto retido e para o imposto próprio relativos à entrada;

b) na hipótese da alínea “d” do inciso I do caput do art. 25 deste Anexo, a soma dos valores calculados em cada saída em conformidade com os dispositivos específicos do Capítulo VI do Título II deste Anexo, deduzidas das respectivas anulações e devoluções de venda; e

c) para cada hipótese prevista nas alíneas do inciso I do caput do art. 25 deste Anexo, a soma das quantidades de saídas, deduzidas as respectivas anulações e devoluções de venda;

Operações Interestaduais

Quantidade adquirida (A): 10,00 + 20,00 = 30,00

Valor do ST relativo às entradas (B): 680,00 + 2124,00 = 2804,00

Valor ponderado médio do ST relativo à entrada (C = B / A): 2804,00 / 30,00 = 93,47

Quantidade vendida (D): 8,00

Devoluções ou anulações de vendas (E): 2,00

Quantidade final vendida (F = D - E): 6,00

Conforme § 2º do Art. 25-B:

O valor do ICMS de que tratam as alíneas “a” a “c” do inciso I do caput do art. 25 deste Anexo a ser ressarcido mensalmente será o resultado da multiplicação do valor do imposto retido, obtido na forma do disposto na alínea “a” do inciso I do caput do art. 25-A deste Anexo, pela quantidade de saídas para outras Unidades da Federação para cada item de mercadoria.

Valor do ICMS a ser ressarcido (G = F * C): 560,80

Operações destinadas a optantes pelo Simples Nacional

Capítulo VI do Título II do ANEXO 3 do RICMS-SC, Seção XXI:

§ 5º O contribuinte substituído que receber mercadoria com imposto retido, calculado mediante utilização de percentual integral da MVA, e promover sua saída com destino a contribuinte estabelecido neste Estado enquadrado no Simples Nacional poderá, na forma da Seção IX do Capítulo II do Título II deste Anexo, ressarcir-se do valor que resultar da multiplicação dos seguintes fatores:

I – base de cálculo utilizada para apuração do imposto devido por substituição, excluída desta a parcela correspondente à MVA utilizada para o cálculo do imposto retido;
II – coeficiente correspondente a 70% (setenta por cento) do percentual de MVA original aplicável à operação;
III – coeficiente determinado pela equação: (1 - ALQ inter)/ (1 - ALQ intra), em que:
a) “ALQ inter” é o coeficiente correspondente à alíquota interestadual aplicável à operação; e
b) “ALQ intra” é o coeficiente correspondente:
1. à alíquota interna aplicável sobre a operação substituída; ou
2. na hipótese de a operação substituída ser contemplada com redução de base de cálculo, ao percentual de carga tributária efetiva; e
IV – coeficiente correspondente à alíquota interna incidente sobre a mercadoria.

Ou seja, o valor de ressarcimento será dado por: [BC ST - MVA operação] x [70% MVA Orginal] x [(1 - ALQ inter)/ (1 - ALQ intra)] x [Alíqota Interna]

MVA Ajustado (A): 40%.

Base de cálculo da ST relativo às entradas (B): 25200,00.

Devido à impossibilidade de se obter a base de cálculo da compra relacionada a cada venda, a base é obtida através da soma das bases das últimas compras do produto em questão até que a quantidade comprada se iguale ou supere a quantidade vendida.

Por esta razão, neste exemplo, considerou-se somente a base correspondente à última entrada, já que foram compradas 20 unidades.

Base de cálculo da ST relativo às entradas excluindo-se o MVA - Inciso I § 5º - (C = B / (1 + A)): 18000,00.

MVA Original (D): 32%.

Para obter o MVA Original a partir do MVA ajustado utiliza-se a seguinte fórmula que, na realidade, é a fórmula de cálculo do MVA ajustado com o MVA original isolado:

Linha Microsiga Protheus - Espanhol > SCRESST - Cálculo para resarcimiento, restitución y complemento de ICMS - SC > CodeCogsEqn (1).png

Portanto, neste exemplo, temos: MVA Original = ((1,4 * 0,83) / 0,88) - 1 = 0,32 (32%)

Quantidade vendida (E): 3,00

Devoluções ou anulações de vendas (F): 2,00

Quantidade final vendida (G = E - F): 1,00

Coeficiente correspondente a 70% do MVA original - Inciso II § 5º - (H = D * 0,7): 0,224.

Coeficiente determinado pela equação: (1 - ALQ inter)/ (1 - ALQ intra) - Inciso III § 5º - (I): 0,88 / 0,83 = 1,06

Coeficiente correspondente à alíquota interna incidente sobre a mercadoria - Inciso IV § 5º - (J) : 17%

Valor a ressarcir (K = C * H * I * J): 726,57

O valor de 726,57 foi calculado considerando-se a base de cálculo (18000,00) e a quantidade (20,00) da compra, ou seja, o total. Como somente uma unidade foi vendida, este valor deve ser proporcionalizado com a quantidade vendida. Portanto:

Valor a ressarcir: ((726,57 / 20 ) * 1) = 36,39.

Valor total a ressarcir = 560,80 + 36,39 = 597,19.

Conclusão

Conforme § 4º do Art. 25-C:

Após 1º de fevereiro de 2019, caso o sujeito passivo apure simultaneamente valores mensais a título de ressarcimento e de restituição, nos termos do inciso II do caput do art. 25 deste Anexo, ou de complementação, nos termos do inciso III do caput do art. 25 deste Anexo, os valores se somarão ou se compensarão, conforme o caso, em cada período de apuração.

Neste exemplo o valor a ser ressarcido é superior ao valor a ser complementado. Por este motivo há a compensação e, portanto, não há valor a ser complementado. Resta um saldo positivo de 590,39, que pode ser verificado nos resultados da apuração.

05. ATUALIZAÇÕES DE DICIONÁRIO

Nome da Variável	MV_SCINIRC
Tipo	Caractere
Descrição	Para a Apuração do Ressarcimento de ICMS-ST, nos moldes da DRCST/SC, informar, nessa ordem, a data de início: Restituição, Complemento, Ressarcimento
Valor Padrão	05/04/2017,01/01/2019,01/02/2019

Nome da Variável	MV_DRCCDAJ
Tipo	Caractere
Descrição	Informar os códigos de ajuste de débito de ICMS-ST retido nas entradas pelo próprio declarante para geração do campo COD_AJ do registro 2130.
Valor Padrão	Em branco

Os códigos de ajuste informados devem ser separados por vírgulas. Exemplo: SC71000001,SC41000001,SC41000002.

Nome Var.	MV_DRCIREG
Tipo	Caracter
Descrição	Para a Apuração do Ressarcimento de ICMS-ST, nos moldes da DRCST/SC, informar, nessa ordem, a data de início vigência dos Reg: 2115, 2133, 2121, 2134
Conteúdo	16/07/2019,16/07/2019,31/10/2019,31/10/2019

Tabela

Chave	Nome	Modo	Pyme
F1I	Ress.ICMSST-Apuração	Exclusivo	Sim

Campos

Campo	F1I_FILIAL
Tipo	Caracter
Tamanho	8
Decimal	0
Título	Filial
Descrição	Filial do Sistema
Usado	Não
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	033 - Tamanho da Filial
Ordem	01

Campo	F1I_IDAPUR
Tipo	Caracter
Tamanho	36
Decimal	0
Formato	@!
Título	Id. Apuração
Descrição	Identificador da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	02

Campo	F1I_ANOMES
Tipo	Caracter
Tamanho	6
Decimal	0
Formato	@R 9999/99
Título	Período Apur
Descrição	Período da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	03

Campo	F1I_VLREST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. Restit.
Descrição	Valor ICMS ST - Restituir
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	04

Campo	F1I_VLCOMP
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. Complem
Descrição	Valor ICMS ST - Complemen
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	05

Campo	F1I_SDREST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Sld. Restit.
Descrição	Saldo ICMS ST - Restituir
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	06

Campo	F1I_SDRESS
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Sld. Ressar.
Descrição	Saldo ICMS ST - Ressarcir
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	07

Campo	F1I_SDCOMP
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Sld. Complem
Descrição	Saldo ICMS ST - Complemen
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	08

Campo	F1I_SDICOP
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Sld. ICMS OP
Descrição	Saldo ICMS - Op. Próprias
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	09

Campo	F1I_VLACRE
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Ap.Cred.
Descrição	Valor Apurado - Crédito
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	10

Campo	F1I_VLACOM
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Ap.Comp.
Descrição	Valor Apurado - Complemen
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	11

Índices

Índice	F1I
Ordem	1
Chave	F1I_FILIAL + F1I_ANOMES
Descrição	Período Apur
Mostra Pesq.	Sim

Índice	F1I
Ordem	2
Chave	F1I_FILIAL + F1I_IDAPUR
Descrição	Id. Apuração
Mostra Pesq.	Sim

Tabela

Chave	Nome	Modo	Pyme
F1J	Ress.ICMSST-Apuração Produto	Exclusivo	Sim

Campos

Campo	F1J_FILIAL
Tipo	Caracter
Tamanho	8
Decimal	0
Título	Filial
Descrição	Filial do Sistema
Usado	Não
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	033 - Tamanho da Filial
Ordem	01

Campo	F1J_IDAPUR
Tipo	Caracter
Tamanho	36
Decimal	0
Formato	@!
Título	Id. Apuração
Descrição	Identificador da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	02

Campo	F1J_ANOMES
Tipo	Caracter
Tamanho	6
Decimal	0
Formato	@R 9999/99
Título	Período Apur
Descrição	Período da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	03

Campo	F1J_PRODUT
Tipo	Caracter
Tamanho	30
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód. Produto
Descrição	Código do Produto
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	030 - Tamanho do Produto
Ordem	04

Campo	F1J_QTDVCF
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Venda CF
Descrição	Qtde Total de Venda a CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	05

Campo	F1J_VLRVCF
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr Venda CF
Descrição	Valor Total de Venda a CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	06

Campo	F1J_VMUVCF
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	3
Formato	@E 9,999,999,999.999
Título	Vl.Med.Un.CF
Descrição	Valor Med Unit Venda a CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	07

Campo	F1J_VBSTCF
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.BC.ST.CF
Descrição	Valor Base Calc ST Ven CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	08

Campo	F1J_VMABST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vl.Dif.Maior
Descrição	Valor Dif Mai BCST Vlr CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	09

Campo	F1J_VMEBST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vl.Dif.Menor
Descrição	Valor Dif Men BCST Vlr CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	10

Campo	F1J_ALIQEF
Tipo	Numérico
Tamanho	5
Decimal	2
Formato	@E 99.99
Título	Aliq. Efetiv
Descrição	Alíquota Efetiva do ICMS
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	11

Campo	F1J_VLREST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. Restit.
Descrição	Valor ICMS ST - Restituir
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	12

Campo	F1J_VLCOMP
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. Complem
Descrição	Valor ICMS ST - Complemen
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	13

Campo	F1J_QTDSOE
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Venda OE
Descrição	Qtde Total de Venda a OE
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	14

Campo	F1J_VICMOE
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr ICMS OE
Descrição	Valor ICMS Ref Saidas OE
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	15

Campo	F1J_VISTOE
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr ICMST OE
Descrição	Valor ICMST Ref Saidas OE
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	16

Campo	F1J_QTDSSN
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Venda SN
Descrição	Qtde Total de Venda a SN
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	17

Campo	F1J_VCRDSN
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr Cred SN
Descrição	Valor Total Cred Venda SN
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	18

Índices

Índice	F1J
Ordem	1
Chave	F1J_FILIAL + F1J_ANOMES + F1J_PRODUT
Descrição	Período Apur + Cód. Produto
Mostra Pesq.	Sim

Índice	F1J
Ordem	2
Chave	F1J_FILIAL + F1J_IDAPUR + F1J_PRODUT
Descrição	Id. Apuração + Cód. Produto
Mostra Pesq.	Sim

Tabela

Chave	Nome	Modo	Pyme
F1K	Ress.ICMSST-Apuração Venda ECF	Exclusivo	Sim

Campos

Campo	F1K_FILIAL
Tipo	Caracter
Tamanho	8
Decimal	0
Título	Filial
Descrição	Filial do Sistema
Usado	Não
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	033 - Tamanho da Filial
Ordem	01

Campo	F1K_IDAPUR
Tipo	Caracter
Tamanho	36
Decimal	0
Formato	@!
Título	Id. Apuração
Descrição	Identificador da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	02

Campo	F1K_ANOMES
Tipo	Caracter
Tamanho	6
Decimal	0
Formato	@R 9999/99
Título	Período Apur
Descrição	Período da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	03

Campo	F1K_PRODUT
Tipo	Caracter
Tamanho	30
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód. Produto
Descrição	Código do Produto
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	030 - Tamanho do Produto
Ordem	04

Campo	F1K_QTDVCF
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Vd CF NF
Descrição	Qtde Total Venda a CF NF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	05

Campo	F1K_UNID
Tipo	Caracter
Tamanho	2
Decimal	0
Título	Unid Prod NF
Descrição	Unidade do Produto na NF
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	122 - Unidade de Medida
Ordem	06

Campo	F1K_FATCON
Tipo	Numérico
Tamanho	9
Decimal	6
Formato	@E 99.999999
Título	Fator Conver
Descrição	Fator Convers. p/ Un 0200
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	07

Campo	F1K_QTVCFC
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Venda CF
Descrição	Qtde Total de Venda a CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	08

Campo	F1K_VLRVCF
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr Venda CF
Descrição	Valor Total de Venda a CF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	09

Índices

Índice	F1K
Ordem	1
Chave	F1K_FILIAL + F1K_ANOMES + F1K_PRODUT + F1K_UNID
Descrição	Período Apur + Cód. Produto + Unid Prod NF
Mostra Pesq.	Sim

Índice	F1K
Ordem	2
Chave	F1K_FILIAL + F1K_IDAPUR + F1K_PRODUT + F1K_UNID
Descrição	Id. Apuração + Cód. Produto + Unid Prod NF
Mostra Pesq.	Sim

Tabela

Chave	Nome	Modo	Pyme
F1L	Ress.ICMSST-Apuração Entradas	Exclusivo	Sim

Campos

Campo	F1L_FILIAL
Tipo	Caracter
Tamanho	8
Decimal	0
Título	Filial
Descrição	Filial do Sistema
Usado	Não
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	033 - Tamanho da Filial
Ordem	01

Campo	F1L_IDAPUR
Tipo	Caracter
Tamanho	36
Decimal	0
Formato	@!
Título	Id. Apuração
Descrição	Identificador da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	02

Campo	F1L_ANOMES
Tipo	Caracter
Tamanho	6
Decimal	0
Formato	@R 9999/99
Título	Período Apur
Descrição	Período da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	03

Campo	F1L_PRODUT
Tipo	Caracter
Tamanho	30
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód. Produto
Descrição	Código do Produto
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	030 - Tamanho do Produto
Ordem	04

Campo	F1L_QTDENT
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Entradas
Descrição	Qtde Total de Entradas
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	05

Campo	F1L_TOTBST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Tot.BCST
Descrição	Valor Total da BC ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	06

Campo	F1L_VMUBST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	3
Formato	@E 9,999,999,999.999
Título	V.Med.Un.BST
Descrição	Valor Med Unit BC ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	07

Campo	F1L_TOTICM
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Tot.ICMS
Descrição	Valor Total do ICMS OP
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	08

Campo	F1L_VMUICM
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	3
Formato	@E 9,999,999,999.999
Título	V.Med.Un.ICM
Descrição	Valor Med Unit ICMS OP
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	09

Campo	F1L_TOTIST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Tot.ST
Descrição	Valor Total do ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	10

Campo	F1L_VMUIST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	3
Formato	@E 9,999,999,999.999
Título	Vl.Med.Un.ST
Descrição	Valor Med Unit ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	11

Campo	F1L_QTDVLM
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd Val Med
Descrição	Qtde Entradas Valid Media
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	12

Campo	F1L_CODREG
Tipo	Caracter
Tamanho	4
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód Registro
Descrição	Código do Registro
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	13

Índices

Índice	F1L
Ordem	1
Chave	F1L_FILIAL + F1L_ANOMES + F1L_PRODUT
Descrição	Período Apur + Cód. Produto
Mostra Pesq.	Sim

Índice	F1L
Ordem	2
Chave	F1L_FILIAL + F1L_IDAPUR + F1L_PRODUT
Descrição	Id. Apuração + Cód. Produto
Mostra Pesq.	Sim

Tabela

Chave	Nome	Modo	Pyme
F1M	Ress.ICMSST-Apuração Detalhada	Exclusivo	Sim

Campos

Campo	F1M_FILIAL
Tipo	Caracter
Tamanho	8
Decimal	0
Título	Filial
Descrição	Filial do Sistema
Usado	Não
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	033 - Tamanho da Filial
Ordem	01

Campo	F1M_IDAPUR
Tipo	Caracter
Tamanho	36
Decimal	0
Formato	@!
Título	Id. Apuração
Descrição	Identificador da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	02

Campo	F1M_ANOMES
Tipo	Caracter
Tamanho	6
Decimal	0
Formato	@R 9999/99
Título	Período Apur
Descrição	Período da Apuração
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	03

Campo	F1M_PRODUT
Tipo	Caracter
Tamanho	30
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód. Produto
Descrição	Código do Produto
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	030 - Tamanho do Produto
Ordem	04

Campo	F1M_ORDEM
Tipo	Caracter
Tamanho	9
Decimal	0
Formato	@!
Título	Ordem Movim.
Descrição	Ordem do Movimento
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	05

Campo	F1M_DTMOV
Tipo	Data
Tamanho	8
Decimal	0
Título	Data Movim.
Descrição	Data do Movimento
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	06

Campo	F1M_TPMOV
Tipo	Caracter
Tamanho	1
Decimal	0
Formato	@!
Título	Tipo Movim.
Descrição	Tipo do Movimento
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	07

Campo	F1M_INDOP
Tipo	Caracter
Tamanho	1
Decimal	0
Formato	@!
Título	Ind.Operacao
Descrição	Indicador da Operação
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	08

Campo	F1M_NFISCA
Tipo	Caracter
Tamanho	9
Decimal	0
Formato	@!
Título	Num.Doc.Fisc
Descrição	Núm. do Documento Fiscal
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	018 - Documento de entrada/saída
Ordem	09

Campo	F1M_SERIE
Tipo	Caracter
Tamanho	3
Decimal	0
Formato	!!!
Título	Ser.Doc.Fisc
Descrição	Série do Documento Fiscal
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	094 - Id de Controle dos doc.fiscais
Ordem	10

Campo	F1M_ITEM
Tipo	Caracter
Tamanho	4
Decimal	0
Formato	@!
Título	Ite.Doc.Fisc
Descrição	Item do Documento Fiscal
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	11

Campo	F1M_CFOP
Tipo	Caracter
Tamanho	5
Decimal	0
Formato	@!
Título	CFOP
Descrição	Código Fiscal Oper/Prest
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	12

Campo	F1M_ESPECI
Tipo	Caracter
Tamanho	5
Decimal	0
Formato	@!
Título	Espécie Doc
Descrição	Espécie Documento Fiscal
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	13

Campo	F1M_CHVDOC
Tipo	Caracter
Tamanho	44
Decimal	0
Formato	@!
Título	Chav.Doc.Fis
Descrição	Chave do Documento Fiscal
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	14

Campo	F1M_SERECF
Tipo	Caracter
Tamanho	21
Decimal	0
Formato	@!
Título	N. Série ECF
Descrição	Número de Série do ECF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	15

Campo	F1M_PARTIC
Tipo	Caracter
Tamanho	6
Decimal	0
Formato	@!
Título	Participante
Descrição	Código do Participante
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	001 - Codigo Cliente/Fornecedor
Ordem	16

Campo	F1M_LOJA
Tipo	Caracter
Tamanho	2
Decimal	0
Formato	@!
Título	Loja
Descrição	Loja do Participante
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	002 - Loja Cliente/Fornecedor
Ordem	17

Campo	F1M_CNPJ
Tipo	Caracter
Tamanho	14
Decimal	0
Formato	@R 99.999.999/9999-99
Título	CNPJ/CPF
Descrição	CNPJ ou CPF Participante
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	18

Campo	F1M_QTDMOV
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd. Mov. NF
Descrição	Qtde do Movimento na NF
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	19

Campo	F1M_UNIDAD
Tipo	Caracter
Tamanho	2
Decimal	0
Título	Unid Prod NF
Descrição	Unidade do Produto na NF
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Grupo de Campos	122 - Unidade de Medida
Ordem	20

Campo	F1M_FATCON
Tipo	Numérico
Tamanho	9
Decimal	6
Formato	@E 99.999999
Título	Fator Conver
Descrição	Fator Convers. p/ Un 0200
Usado	Sim
Obrigatório	Sim
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	21

Campo	F1M_QTDCON
Tipo	Numérico
Tamanho	16
Decimal	5
Formato	@E 9,999,999,999.99999
Título	Qtd.Mov.Conv
Descrição	Qtde do Movimento Convert
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	22

Campo	F1M_VLRCON
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Doc.Fisc
Descrição	Valor do Documento Fiscal
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	23

Campo	F1M_BASICM
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. BC. ICM
Descrição	Valor da Bas Calc ICMS OP
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	24

Campo	F1M_ALQICM
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Alq. ICMS OP
Descrição	Alíquota do ICMS OP
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	25

Campo	F1M_VLRICM
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. ICMS OP
Descrição	Valor do ICMS OP
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	26

Campo	F1M_BASIST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.BC.ICMST
Descrição	Valor da Bas Calc ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	27

Campo	F1M_ALQIST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Alq. ICMS ST
Descrição	Alíquota do ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	28

Campo	F1M_VLRIST
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr. ICMS ST
Descrição	Valor do ICMS ST
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	29

Campo	F1M_CODAJU
Tipo	Caracter
Tamanho	10
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód. Ajuste
Descrição	Código Ajuste Débito C197
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	30

Campo	F1M_CODDA
Tipo	Caracter
Tamanho	1
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód.Mod.Arre
Descrição	Código do Mod. de Arrecad
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	31

Campo	F1M_NMDARE
Tipo	Caracter
Tamanho	12
Decimal	0
Formato	@!
Título	Num. DARE
Descrição	Número do DARE
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	32

Campo	F1M_CODRES
Tipo	Caracter
Tamanho	1
Decimal	0
Formato	@!
Título	Cód.Resp.Ret
Descrição	Código Respons. Retenção
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	33

Campo	F1M_INDSAI
Tipo	Caracter
Tamanho	2
Decimal	0
Formato	@!
Título	Ind. Saída
Descrição	Indicador do Tipo Saida
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	34

Campo	F1M_VCRDSN
Tipo	Numérico
Tamanho	14
Decimal	2
Formato	@E 99,999,999,999.99
Título	Vlr.Cred.SN
Descrição	Valor de Créd. Venda SN
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	35

Campo	F1M_TAGRET
Tipo	Caracter
Tamanho	1
Decimal	0
Formato	@!
Título	Ind.Tag.Ret
Descrição	Ind.Tag.Retido Anteriorm.
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	41

Campo	F1M_NFCOMP
Tipo	Caracter
Tamanho	1
Decimal	0
Formato	@!
Título	Ind.Doc.Comp
Descrição	Ind. Doc. Complementar
Usado	Sim
Obrigatório	Não
Browse	Sim
Contexto	Real
Propriedade	Alterar
Ordem	42

Índices

Índice	F1M
Ordem	1
Chave	F1M_FILIAL + F1M_ANOMES + F1M_PRODUT + F1M_ORDEM
Descrição	Período Apur + Cód. Produto + Ordem Movim.
Mostra Pesq.	Sim

Índice	F1M
Ordem	2
Chave	F1M_FILIAL + F1M_IDAPUR + F1M_PRODUT + F1M_ORDEM
Descrição	Id. Apuração + Cód. Produto + Ordem Movim.
Mostra Pesq.	Sim

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