ÍNDICE
1.Visión general
a) ¿Cuáles son los elementos esenciales del impuesto de timbre?
b) ¿Cuál es la tarifa?
d) ¿Quién es el sujeto activo del impuesto?
e) Quiénes son responsables o agentes retenedores del impuesto de timbre nacional?
2. Ejemplo de utilización
a) ICA tasa 10%
3. Pantalla Impuestos Variables ICA
4. Pantalla configuración adicional de impuestos
5. Pantalla configuración del cliente
6. Pantalla configuración de TES que calcula ICA
7. Pantalla cálculo de ICA al 10% actividad económica A011100 municipio 11001
8. Tablas
Es un impuesto documental que recae sobre documentos públicos y privados que contengan: constitución, existencia, modificación o extinción de obligaciones.
¿Cuáles son los elementos esenciales del impuesto de timbre?
¿Cuál es la tarifa?
El impuesto de timbre nacional, se causará a la tarifa del uno punto cinco por ciento (1.5%) sobre los instrumentos públicos y documentos privados, incluidos los títulos valores, que se otorguen o acepten en el país, o que se otorguen fuera del país pero que se ejecuten en el territorio nacional o generen obligaciones en el mismo, en los que se haga constar la constitución, existencia, modificación o extinción de obligaciones, al igual que su prórroga o cesión, cuya cuantía sea superior a seis mil (6.000) Unidades de Valor Tributario, UVT, en los cuales intervenga como otorgante, aceptante o suscriptor una entidad pública, una persona jurídica o asimilada, o una persona natural que tenga la calidad de comerciante, que en el año inmediatamente anterior tuviere unos ingresos brutos o un patrimonio bruto superior a treinta mil (30.000) Unidades de Valor Tributario, UVT (modificado por la Ley 1111 del 2006, art. 72).¿Quién es el sujeto activo del impuesto?
¿Quién es el sujeto activo del impuesto?
Es quien tiene el derecho a la prestación o pago del impuesto. Para el caso del impuesto de timbre es el Estado con la representación de la DIAN (Dirección de aduanas e impuestos nacionales).
¿Quién es el sujeto pasivo del impuesto?
Aquel que general que deba pagarse el impuesto. En el caso del impuesto de timbre es el contribuyente y el responsable o el agente retenedor, según el caso.
¿Quiénes son responsables o agentes retenedores del impuesto de timbre nacional?
Para el cálculo del impuesto al valor agregado (IVA) es necesario realizar la siguiente configuración:
1. Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995) deberá configurar el impuesto IVA.
Impuesto (FB_CODIGO): ICA
Descripción (FB_DESCR): IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Formula Entrada (FB_FORMENT): M100XICA
Formula Salida (FB_FORSAI): M460XICA
% Alícuota (FB_ALIQ): 11,04
Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): 3
Clase Impuesto (FB_CLASSE): I-Impuesto
Impuesto FE: 03
Importante El porcentaje de la tasa para Impuesto de la Industria y Comercio (ICA) puede variar dependiendo de lo que determinen los Concejos Municipales dentro de los siguientes límites:
|
2. Por medio de la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994) configurar el impuesto ICA.
Tasa (FF_ALIQ): 10
Impuesto (FF_IMPOSTO): ICA
Código ICA (FF_COD_TAB): A011100
Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 11
Cod. Mun (FF_CODMUN): 11001
|
3. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar una TES con el código del impuesto ICA.
En ventana de configuración de la TES, en la sección Impuestos Variables deberá informar el impuesto:
Impuesto (FC_IMPOSTO): ICA
Suma en Título (FC_INCDUPL): Indiferente
Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Indiferente
¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente
Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura
Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí
Integra EIC (FC_INTEIC): No
Es importante considerar la información de los siguientes campos:
|
3. En la rutina Factura de Entrada (MATA101N) incluir un documento.
En el encabezado informar el código del proveedor (F1_FORNECE) y tienda (F1_LOJA), serie del comprobante (F1_SERIE), serie 2 (F1_SERIE2) de comprobante y número de documento (F1_DOC). Las series del documento puede empezar por A, B, C, etc.
En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D1_COD), cantidad (D1_QUANT), valor unitario (D1_VUNIT), valor total (D1_TOTAL) y TES (D1_TES) configurada con el impuesto ICA.
En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto de industria y comercio (ICA).
4. En la rutina Facturación (MATA467N) incluir un documento.
En el encabezado informar el código del cliente (F2_CLIENTE) y tienda (F2_LOJA). Seleccionar la serie del comprobante (F2_SERIE), la serie 2 será asignada de acuerdo a la configuración en el control de formularios, la serie puede empezar por A, B, CP, etc. La numeración es asignada de manera automática por el sistema (F2_DOC).
En los ítems del documento, seleccionar el código del producto (D2_COD), cantidad (D2_QUANT), valor unitario (D2_PRCVEN), valor total (D2_TOTAL) y TES (D2_TES) configurada con el impuesto ICA.
En la sección de Impuestos confirmar el cálculo del impuesto de industria y comercio (ICA).
ICA tasa 10% Valor Mercadoría: 1,000.00 Alícuota: 10% Base: 100.00 Fórmula de cálculo: 100.00 * (10/100) = 10.00 Valor ICA: 10.00 |
