ÍNDICE
La provisión es una reserva de una cantidad para pagar gastos anticipados. La prestación tiene por objeto cubrir un gasto ya considerado cierto o con alta posibilidad de ocurrencia.
Las provisiones representan expectativas de pérdida de activos o estimaciones de montos a desembolsar que, si bien no están aún realizadas financieramente, se derivan de eventos desencadenantes contables ya ocurridos.
Una vez que estas pérdidas de activo o pasivo se definen por completo, dejan de tener la consideración de provisiones.
Además de éstas, existen otras disposiciones muy comunes, como la participación de los trabajadores en los resultados de la empresa y la contribución social sobre las utilidades.
Son gastos que, aun no pagados, se configuran como incurridos, según el principio de competencia contable.
Cálculo de Provisión de Vacaciones:
Cálculo de Provisión de SAC:
|
El catálogo de periodos cuenta con 4 tablas. En la primera (RCH) se capturan los datos generales del periodo "Actualizaciones | Archivos | Periodos" (GPEA400)). Otras dos tablas se capturan en la función de Calendario (RCF y RCG). Estas 2 tablas no son usadas en Argentina, por lo que no se agregó esa función en el menú. Por último, se cuenta con la tabla RFQ, que solo opera en el modelo 1 de la rutina de Periodos. Argentina utiliza el modelo 2 (MV_PERMOD2='.T.' Utiliza Archivo de períodos simplificado disponible para la Planilla de haberes Modelo 2 (MV_PERMOD2=.T. = utiliza).
Para cada procedimiento de cálculo se requieren diferentes números de periodos.
LIQ | Liquidación | Dependiendo de la periodicidad se requerirán dar de alta diferente número de periodos para liquidación. Por ejemplo: Periodicidad Cant. Periodos Mensual 12 Quincenal 24 |
La forma en que se deben llenar los campos de periodos, para el procedimiento LIQ Liquidación, es el siguiente:
Descripción | Llenado |
Periodo de Calculo | Los periodos se arman considerando el año con 4 dígitos y el mes con 2. Por ejemplo 202303 para marzo del 2023. |
Número de pago | Depende de la periodicidad: · Mensual = 01. · Quincenal: 01=1ra quincena y 02=2da quincena. |
Procedim. Calculo | LIQ. |
Mes contable | Depende del mes. Va del 01 al 12. |
Año contable | Año en curso: 2023. |
Fecha inicial | Depende de la periodicidad: · Mensual = 1er día del mes. · Quincenal: 1er día de la quincena. |
Fecha final | Depende de la periodicidad: · Mensual = Último día del mes. · Quincenal: Último día de la quincena. |
Fecha de pago | Fecha en que se paga el periodo. |
Fecha de corte | Fecha en que se paga el periodo. |
Criterio de Acumulación | Por estándar 01 siempre. El cliente puede crear otros criterios. |
Secuencia de Acumulación | Igual que el mes a calcular, para el criterio 01. Va del 01 al 12. |
Último Per Mes | Depende de la periodicidad (es ocupado para realizar el ajuste de retención en la fuente): · Mensual: '1'=Si en todos los periodos. · Quincenal: '2'=1ra quincena y '1'=2da quincena. |
Al entrar por primera vez al catálogo de conceptos en "Actualizaciones | Defini Cálculo | Conceptos" (GPEA040): se cargará el catálogo estándar. Si la empresa decide agregar o cambiar la configuración de un concepto, el usuario administrador tendrá que actualizarlo.
Los conceptos estándar usados para Provisiones son:
Código | Descripción | Tipo | Comentario |
| 88A | Prov SAC | 3=Base Remuneración | Este concepto no aplica para el Impuesto a las Ganancias. |
| 88B | Prov SAC CCSS | 3=Base Remuneración | Este concepto no aplica para el Impuesto a las Ganancias. |
| 88C | Prov Vacaciones | 3=Base Remuneración | Este concepto no aplica para el Impuesto a las Ganancias. |
| 88D | Prov Vac CCSS | 3=Base Remuneración | Este concepto no aplica para el Impuesto a las Ganancias. |
| 88E | Porc. Contribuciones | 3=Base Remuneración | Este concepto no aplica para el Impuesto a las Ganancias. |
El sistema permite que el cliente ingrese sus propios conceptos y los configure, en la rutina ubicada en "Actualizaciones | Definici Cálculo | Conceptos" (GPEA040). Cuando se ingresa un nuevo concepto, se asignan valores por defecto a algunos campos, pero el cliente deberá configurarlos dependiendo de lo que su área fiscal indique. Los campos marcados con un * son los obligatorios, pero para que se puedan calcular los conceptos se requiere que se indiquen algunos campos adicionales (recuadro azul). A continuación, una explicación de que debe contener cada campo.
En esta carpeta se define el comportamiento de los conceptos tanto para el cálculo, el cierre del periodo, la forma en que se capturarán los conceptos.
Campo | Descripción |
Concepto | Código del concepto. En caso de que los códigos sean numéricos, se sugiere poner ceros a la izquierda para que queden ordenados. |
Descripción | Descripción corta utilizada en los informes estándar y los recibos de nómina. |
Desc. Det. | Descripción larga del concepto |
Tipo Cod | 1 = Remuneración (Haberes), 2 = Descuento (Deducción), 3= Base Remuneración y 4 = Base Descuento. · Los conceptos tipo 1 y 2 se ocupan para el pago y aparecen siempre en el recibo. · Los conceptos tipo base se ocupan como cálculos intermedios o provisiones. |
Impr Concept | Los conceptos de Tipo Cod 1 Remuneración y 2 Descuento, SIEMPRE se imprimen en el recibo. Para los conceptos con Tipo Código 3 o 4, el cliente se indica si se quieren imprimir en el recibo y el reporte de nómina en la columna de bases. |
Porcentaje | Cuando un concepto tiene un % fijo para todos los procesos y procedimientos, se puede ocupar este campo para indicar ese %. |
Cod. Corresp. | Cuando un concepto se asocia a otro concepto se pone aquí el otro concepto. Por ejemplo: Un préstamo con intereses, se puede poner en Concepto el código del préstamo y en Cod. Corresp. poner el código del concepto de los intereses. NO se ocupa cuando hay más de un concepto asociado como es el caso de incapacidad enfermedad que tiene 4 conceptos asociados. Este campo es informativo, para modelo 2. Es ocupado en Modelo 1, pues su formulación permite generar más de un concepto, en cada fórmula. |
Id.p/Calculo | Es el código del concepto para Protheus. En la formulación estándar y algunos informes o reportes, se ocupa este identificador, para permitir al cliente poner el código de concepto que requiera. |
Tipo Concepto | La forma en que se va a ingresar la información, en caso de que sea por incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). · Tipo = H: Indica que en el campo de referencia (RGB_HORAS) se registraran horas. · Tipo = D: Indica que en el campo de referencia (RGB_HORAS) se registraran días. · Tipo = V: Indica que en el campo de valor será registrado. |
Pago Oblig | Informe "S" para que el concepto de Percepción (Tipo de Código = "1") sea sumado al Neto cuando haya insuficiencia de saldo. NOTA: Este campo es usado en Modelo 1. En Modelo 2 siempre debe decir 'N'- |
Ctd Asient | Es la cantidad de veces que se puede ingresar un mismo concepto para un mismo trabajador en un periodo, por incidencias. Máximo puede ser 9 veces. Cuando se captura Ctd Asientos diferente de 1, y Asto Diario = No, por cada registro ingresado, el sistema le asigna un número de Secuencia diferente (RGB_SEQ), en incidencias, y durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculo | Por Procedimiento" (GPEM020)) esta Secuencia se traspasa a los movimientos de nómina(RC_SEQ), y el cierre ("Misceláneas | Cierres | Periodo" (GPEM120)), lo traspasa al histórico de movimientos (RD_SEQ). |
Reg Diario | Si se requiere ingresar más de 9 registros de un mismo concepto, para un mismo trabajador, en un periodo, se deberá configurar con si este campo con si (RV_LCTODIA). En el caso de que el registro requiera informar la fecha en que ocurrió el evento, también se deberá configurar que sí. Los campos Ctd Asient y Reg Diario son excluyentes, con prioridad del 2do campo. Si se indica que, SI hay asientos diarios, entonces ignora la cantidad de asientos indicada. Esto permite que se capturen múltiples registros del mismo concepto para el mismo trabajador, capturando una fecha diferente (RGB_DTREF) en cada ocasión. NOTA: No se pone un numero de Secuencia diferente, pues este campo solo se ocupa cuando Ctd Asientos diferente de 1 y Asto Diario NO. En el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)), la fecha de referencia de las incidencias se pasa al campo RC_DTREF. NOTA: en caso de que no sea registro diario, el campo RC_DTREF tendrá la fecha final del periodo. En el cierre ("Misceláneas | Cierres | Periodo" (GPEM120)), la fecha de referencia se pasa al campo RD_DTREF. |
De Valor | Rango inferior para validar el valor (RGB_VALOR) informado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación. |
A Valor | Rango superior para validar el valor (RGB_VALOR) informado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación. |
De Ref | Rango inferior para validar el campo de referencia (RGB_HORAS) informado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación. |
A Ref | Rango superior para validar el campo de referencias (RGB_HORAS) informado en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)). Si este campo se deja en ceros, no se realiza la validación. |
Cierre Comp | En caso de que el cliente tenga una periodicidad quincenal y en la primera quincena se calcule el anticipo y en la segunda se calculen todos los conceptos de LIQ, como son tiempo extra, bonos, y también se realizan todos los descuentos de impuestos, préstamos, cuota sindical, etc. y se descuenta el anticipo de sueldo de la 1ra quincena. En ese caso el cierre competencia debe ser SI, para que, si se genera durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)) un concepto con un valor no aplicado (RC_VNAOAPL<>0) en el cierre ("Misceláneas | Cierres | Periodo" GPEM120) genere el registro de no aplicado en el periodo del siguiente mes (por ejemplo el periodo 202301 pago 02 generará el registro no aplicado en el periodo 202302 pago 02 en ve de generarlo en el periodo 202302 pago 01). |
Fórmula | Clave de la fórmula que se pondrá por default al capturar conceptos por proceso ("Actualizaciones | Definici Cálculo | Conceptos por Proceso" (GPEA161)). Esta fórmula deberá existir en el catálogo de fórmulas ("Actualizaciones | Definici Cálculo | Fórmulas" (GPEA290)). |
Cod Criter | Indicar el criterio de acumulación anual ocupado para este concepto. Los conceptos estándar tienen asignado el criterio fiscal (RV_CODCRI='01'). El criterio del concepto es heredado a Conceptos por Proceso ("Actualizaciones | Definici Cálculo | Conceptos por Proceso" (GPEA161)). En el cierre ("Misceláneas | Cierres | Periodo" GPEM120), se acumulará (RG7) en el mes, de acuerdo a ese criterio (RM_CODCRI), y lo indicado en los campos de criterio (RCH_CRITER) y Secuencia (RCH_SEQUE) del periodo (RCH) a cerrar. En caso de que el cliente tenga otro periodo de acumulación anual, este deberá asignarse a todos los conceptos de ese criterio. Por ejemplo, el cliente crea los conceptos de Caja de Ahorro (Descuento Caja Ahorro, Pago Caja de Ahorro, Intereses Caja de Ahorro y Préstamo Caja de Ahorro), que acumularán de Julio a Junio. Por lo que los 4 conceptos se les asignará ese nuevo criterio. |
Leer Incid | Indica si el concepto se capturará en incidencias ("Actualizaciones | Novedades | Incid por Emplead" (GPEA580) o "Actualizaciones | Novedades | Incid por Concepto" (GPEA590)), para que durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (RGB). |
Leer Prestam | Indica si el concepto se capturará en préstamos ("Actualizaciones | Novedades | Préstamos" (GPEA415)) para que durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)), se carguen en memoria los registros (SRK). |
Leer Acumul | Indica si la fórmula del concepto utilizará los operandos de acumulados (SUMA_IMPORTE, SUMA_UNIDADES, IMPORTE_EMPRESA, UNIDADES_EMPRESA, IMPORTE_TOTAL, UNIDADES_TOTAL), para que durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)), se carguen en memoria los registros (RG7). |
Leer Ausenc | Indica si el concepto se capturará en ausentismos "Actualizaciones | Novedades | Ausencias" (GPEA240)), para que durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (SR8). |
Leer Benef | Indica si el concepto se capturará en beneficiarios ("Actualizaciones | Empleados | Beneficiarios" (GPEA280)), para que durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (SRQ). |
Leer Reg Fij | Indica si el concepto se capturará en asientos fijos ("Actualizaciones | Novedades | Asientos Fijos" (GPEA550)), para que durante el cálculo ("Misceláneas | Cálculos | Por Procedimiento" (GPEM020)) se carguen en memoria los registros (RG1). |
Origen | Indica si el origen del concepto es S = Sistema o U = Usuario. Todos los conceptos estándar están configurados con "S", y los conceptos que ingrese el cliente se configurarán automáticamente como "U". |
Las fórmulas que aplican en Provisiones son las que se detallan a continuación:
| Código | Descripción | Procedimiento | Autor Modificación |
1 | 88APRO | Prov SAC | LIQ - Liquidación | CAK 20240122 |
2 | 88BPRO | Prov SAC CCSS | LIQ - Liquidación | CAK 20240116 |
3 | 88CPRO | Prov Vacaciones | LIQ - Liquidación | CAK 20240118 |
4 | 88DPRO | Prov Vac CCSS | LIQ - Liquidación | CAK 20240118 |
5 | 88EPRO | Porc. Contribuciones | LIQ - Liquidación | CAK 20240116 |
Esta fórmula es usada para calcular la Provisión de SAC mensualmente. Se ocupa en el procedimiento LIQ - Liquidación.
Código | Orden | 1ra Expresión | Operando | 2da Expresión | Resultado | Comentario |
| 88APRO | 000001 | NOCALCULA | SI_IGUAL | 1 | FINAL | |
| 88APRO | 000002 | PERTIPONOM | SI_IGUAL | "LIQ" | CONT_CALC | Valida que sea procedimiento "LIQ" |
| 88APRO | 000003 | CONT_CALC | ETIQUETA | |||
| 88APRO | 000004 | #DIAS DE BASE SAC | ||||
| 88APRO | 000005 | MES | PERFECINI | MESPROCESO | Determina mes de proceso | |
| 88APRO | 000006 | 30 | MULTIPLICA | MESPROCESO | NAUX_03 | Multiplica 30 por mes de proceso |
| 88APRO | 000007 | CONT_01 | ETIQUETA | |||
| 88APRO | 000008 | #DETERMINA EL MEJOR | SUELDO | DEL SEMESTRE | ||
| 88APRO | 000009 | ANO | PERFECINI | ANO_INI_ACU | ||
| 88APRO | 000010 | ANO | PERFECFIN | ANO_FIN_ACU | ||
| 88APRO | 000011 | FILTRO_ACUM | ||||
| 88APRO | 000012 | "1" | FILTRO_ACUM | CBSESAC | Valida todos los conceptos con el campo Base SAC en "Si" de los acumulados anteriores | |
| 88APRO | 000013 | PERMESPER | SUMA_IMPORTES | PERMESPER | NAUX_01 | Suma los conceptos del mismo mes de registros históricos (tabla RG7) |
| 88APRO | 000014 | MUEVE | "V" | TP_SUMA_MOVLI | ||
| 88APRO | 000015 | "1" | SUMA_MOVLI | CBSESAC | NAUX_02 | Valida todos los conceptos con el campo Base SAC en "Si" |
| 88APRO | 000016 | NAUX_01 | SUMA | NAUX_02 | NAUX_05 | Suma los conceptos del mismo mes de la liquidación actual |
| 88APRO | 000017 | CONT_02 | ETIQUETA | |||
| 88APRO | 000018 | MESINISAC | STRTOVAL | 2 | NAUX_01 | Guarda mes inicial |
| 88APRO | 000019 | MUEVE | MESINISAC | CAUX_01 | Mueve mes inicial de SAC del semestre (MESINISAC) vigente a variable alfanumérica | |
| 88APRO | 000020 | MUEVE | MESFINSAC | CAUX_02 | Mueve mes final de SAC del semestre (MESFINSAC) vigente a variable alfanumérica | |
| 88APRO | 000021 | MESFINSAC | STRTOVAL | 2 | NAUX_08 | Guarda mes final de SAC en variable numérica NAUX_08 |
| 88APRO | 000022 | MESINISAC | STRTOVAL | 2 | NAUX_09 | Guarda mes inicial de SAC en variable numérica NAUX_09 |
| 88APRO | 000023 | MESPROCESO | SI_MENOR | NAUX_09 | FINAL | Compara si el mes de proceso es menor que el mes inicial de SAC (para el segundo semestre es necesario) |
| 88APRO | 000024 | CICLO | ETIQUETA | |||
| 88APRO | 000025 | FILTRO_ACUM | ||||
| 88APRO | 000026 | "1" | FILTRO_ACUM | CBSESAC | Valida todos los conceptos con el campo Base SAC en "Si" | |
| 88APRO | 000027 | CAUX_01 | SUMA_IMPORTES | CAUX_01 | NAUX_04 | Suma los conceptos del mismo mes de registros históricos (tabla RG7) |
| 88APRO | 000028 | NAUX_04 | SI_MENOR | NAUX_05 | CONT_03 | Guarda el mayor sueldo para comparar en la variable NAUX_05 |
| 88APRO | 000029 | MUEVE | NAUX_04 | NAUX_05 | Pone en cero la variable NAUX_04 para comparar contra el siguiente mes | |
| 88APRO | 000030 | MUEVE | 0 | NAUX_04 | ||
| 88APRO | 000031 | CONT_03 | ETIQUETA | |||
| 88APRO | 000032 | NAUX_01 | SUMA | 1 | NAUX_01 | Incrementa en uno el mes a evaluar en el ciclo |
| 88APRO | 000033 | NAUX_01 | VALTOSTR | 2 | CAUX_01 | Convierte el contenido de la variable numérica en alfanumérica |
| 88APRO | 000034 | #COMPRUEBA | MES ACTUAL | |||
| 88APRO | 000035 | NAUX_01 | SI_MAYOR | NAUX_08 | FINCICLO | Si el mes de proceso es menor al mes mayor al mes fin del semestre, sale del ciclo |
| 88APRO | 000036 | MESPROCESO | SI_MENOR | NAUX_01 | FINCICLO | Si el mes de proceso es menor al mes más 1, entonces sale del ciclo |
| 88APRO | 000037 | SALTA | CICLO | |||
| 88APRO | 000038 | FINCICLO | ETIQUETA | |||
| 88APRO | 000039 | MUEVE | NAUX_03 | UNIDADES | ||
| 88APRO | 000040 | #SE OBTIENE | PROVISION SAC | HASTA EL MES | ACTUAL | |
| 88APRO | 000041 | NAUX_05 | MULTIPLICA | UNIDADES | NAUX_01 | Multiplica el mejor sueldo (NAUX_05) por la cantidad de unidades calculadas para SAC (UNIDADES) |
| 88APRO | 000042 | NAUX_01 | DIVIDE | 360 | NAUX_06 | Divide el resultado por 360 y guarda el resultado en la variable NAUX_06 |
| 88APRO | 000043 | #LEE MESES ANTERIORES | DESDE ENERO | YA PROVISIONADO | ||
| 88APRO | 000044 | ANO | PERFECINI | ANO_INI_ACU | ||
| 88APRO | 000045 | ANO | PERFECFIN | ANO_FIN_ACU | ||
| 88APRO | 000046 | FILTRO_ACUM | ||||
| 88APRO | 000047 | MESINISAC | SUMA_IMPORTES | PERMESPER | NAUX_07 | Suma lo ya calculado en el presente concepto desde el inicio del semestre actual |
| 88APRO | 000048 | #OBTIENE PROVISION | SAC DEL | MES | ||
| 88APRO | 000049 | NAUX_06 | RESTA | NAUX_07 | IMPORTE | Resta lo ya provisionado (NAUX_07) de la provisión SAC hasta el mes actual (NAUX_06) |
| 88APRO | 000050 | MUEVE | IMPORTE | PROVSAC | Mueve el resultado al mnemónico PROVSAC | |
| 88APRO | 000051 | FINAL | ETIQUETA |
Esta fórmula es usada para calcular la contribuciones de la Provisión de SAC. Se ocupa en el procedimiento LIQ - Liquidación.
Código | Orden | 1ra Expresión | Operando | 2da Expresión | Resultado | Comentario |
| 88BPRO | 000001 | NOCALCULA | SI_IGUAL | 1 | FINAL | |
| 88BPRO | 000002 | PROVSAC | MULTIPLICA | PORCCONTR | NAUX_02 | Multiplica la provisión de SAC (PROVSAC) por el porcentaje de contribuciones (PORCCONTR) |
| 88BPRO | 000003 | NAUX_02 | DIVIDE | 100 | IMPORTE | Divide el resultado por 100 |
| 88BPRO | 000004 | FINAL | ETIQUETA |
Esta fórmula es usada para calcular el valor de la Provisión de Vacaciones mensualmente. Se ocupa en el procedimiento LIQ - Liquidación.
Código | Orden | 1ra Expresión | Operando | 2da Expresión | Resultado | Comentario |
| 88CPRO | 000001 | NOCALCULA | SI_IGUAL | 1 | FINAL | |
| 88CPRO | 000002 | MUEVE | INCIMPINC | IMPORTE | Permite cargar el valor día de vacaciones para provisión por novedad | |
| 88CPRO | 000003 | MUEVE | IMPORTE | DIAPROVVAC | Mueve dicho importe al mnemónico DIAPROVVAC | |
| 88CPRO | 000004 | INCIMPINC | SI_DIFERENTE | 0 | CONT_00 | Si no se carga por novedad se calcula el valor día de vacaciones para provisión |
| 88CPRO | 000005 | MUEVE | "V" | TP_SUMA_MOVLI | ||
| 88CPRO | 000006 | "1" | SUMA_MOVLI | CBSEVAC | NAUX_01 | Valida todos los conceptos con el campo Base Vacaciones en "Si" y lo guarda en la variable NAUX_01 |
| 88CPRO | 000007 | NAUX_01 | DIVIDE | 25 | DIAPROVVAC | Obtiene el valor día de vacaciones dividiendo la base de vacaciones por 25 |
| 88CPRO | 000008 | CONT_00 | ETIQUETA | |||
| 88CPRO | 000009 | #CALCULA | PROVISION VAC AL | MES ACTUAL | ||
| 88CPRO | 000010 | MUEVE | DIASDERVAC | UNIDADES | Obtiene los días de derecho del empleado (mnemónico DIASDERVAC) | |
| 88CPRO | 000011 | MES | PERFECINI | MESPROCESO | Obtiene mes de proceso actual (MESPROCESO) | |
| 88CPRO | 000012 | DIAPROVVAC | MULTIPLICA | DIASDERVAC | NAUX_02 | Valoriza los días de derecho, multiplicando la cantidad de dias de derecho (DIASDERVAC) por el valor del día de vacaciones para provisión (DIAPROVVAC) y lo guarda en la variable NAUX_02 |
| 88CPRO | 000013 | NAUX_02 | DIVIDE | 12 | NAUX_03 | Divide este valor por 12 y lo almacena en la variable NAUX_03 |
| 88CPRO | 000014 | NAUX_03 | MULTIPLICA | MESPROCESO | NAUX_04 | Multiplica este valor llevado a mes por la cantidad de meses del año (MESPROCESO) |
| 88CPRO | 000015 | #OBTIENE PROV VAC | MESES | ANTERIORES | ||
| 88CPRO | 000016 | ANO | PERFECINI | ANO_INI_ACU | ||
| 88CPRO | 000017 | ANO | PERFECFIN | ANO_FIN_ACU | ||
| 88CPRO | 000018 | FILTRO_ACUM | ||||
| 88CPRO | 000019 | "01" | SUMA_IMPORTES | PERMESPER | NAUX_05 | Valida todos los conceptos con el campo Base Vacaciones en "Si" y lo guarda en la variable NAUX_01 de meses anteriores desde el mes de Enero y lo guarda en la variable NAUX_05 |
| 88CPRO | 000020 | #OBTIENE PROV VAC | MENOS LO | YA PROVISIONADO | ||
| 88CPRO | 000021 | NAUX_04 | RESTA | NAUX_05 | IMPORTE | Obtiene la provisión de vacaciones del mes, restando lo ya provisionado para vacaciones |
| 88CPRO | 000022 | MUEVE | IMPORTE | PROVVAC | Mueve el importe resultante al mnemónico PROVVAC | |
| 88CPRO | 000023 | FINAL | ETIQUETA |
Esta fórmula es usada para calcular la contribuciones de la Provisión de Vacaciones. Se ocupa en el procedimiento LIQ - Liquidación.
Código | Orden | 1ra Expresión | Operando | 2da Expresión | Resultado | Comentario |
| 88DPRO | 000001 | NOCALCULA | SI_IGUAL | 1 | FINAL | |
| 88DPRO | 000002 | PROVVAC | MULTIPLICA | PORCCONTR | NAUX_02 | Multiplica la provisión de Vacaciones (PROVVAC) por el porcentaje de contribuciones (PORCCONTR) |
| 88DPRO | 000003 | NAUX_02 | DIVIDE | 100 | IMPORTE | Divide el resultado por 100 |
| 88DPRO | 000004 | FINAL | ETIQUETA |
Esta fórmula es usada para calcular la suma de todos los porcentajes de contribuciones. Se ocupa en el procedimiento LIQ - Liquidación.
Código | Orden | 1ra Expresión | Operando | 2da Expresión | Resultado | Comentario |
| 88EPRO | 000001 | NOCALCULA | SI_IGUAL | 1 | FINAL | |
| 88EPRO | 000002 | MUEVE | "D" | TP_SUMA_MOVLI | ||
| 88EPRO | 000003 | "4" | SUMA_MOVLI | CONTIPOCON | NAUX_00 | Suma todas las unidades del tipo de concepto "4" (Base Descuento) para obtener la suma de todos los porcentajes de las contribuciones. |
| 88EPRO | 000004 | NAUX_00 | MULTIPLICA | -1 | NAUX_00 | Multiplica por (-1) ya que dichas unidades se obtienen en negativo. |
| 88EPRO | 000005 | MUEVE | NAUX_00 | IMPORTE | ||
| 88EPRO | 000006 | MUEVE | IMPORTE | PORCCONTR | ||
| 88EPRO | 000007 | FINAL | ETIQUETA |
Los conceptos estándar utilizados en Conceptos por Proceso para el cálculo del procedimiento LIQ (Liquidación) , se muestra a continuación:
Proceso: 00001 - Mensual
Se agrega la línea 00131, a continuación del concepto 846, con el concepto 88E.
Secuencia | Cpto. | Descripción | Fórmula | Desc. Fórmula | Criterio Acum. | Genera Acum. | Lee Inciden. | Lee Prést. | Lee Acumul. | Lee Aus. | Lee Benef. | Lee Asiento Fijo |
| 00130 | 846 | Contribución ANSSAL | 846SIC | CONTRIBUCION OBRA SOCIAL ANSSAL | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
| 00131 | 88E | PORC. CONTRIBUCIONES | 88EPRO | PORCENTAJE CONTRIBUCIONES | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
Se agregan los conceptos restantes (88A hasta 88D) desde la línea 00142, a continuación del concepto 8D2:
Secuencia | Cpto. | Descripción | Fórmula | Desc. Fórmula | Criterio Acum. | Genera Acum. | Lee Inciden. | Lee Prést. | Lee Acumul. | Lee Aus. | Lee Benef. | Lee Asiento Fijo |
| 00141 | 8D2 | Sueldo + Adi 251 10 | 8D2SIC | SUELDO + ADICIONALES SICOSS | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
| 00142 | 88A | Prov SAC | 88APRO | PROVISION SAC | 01 | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
| 00143 | 88B | Prov SAC CCSS | 88BPRO | PROV SAC CCSS | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
| 00144 | 88C | Prov Vacaciones | 88CPRO | PROVISION VACACIONES | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
| 00145 | 88D | Prov Vac CCSS | 88DPRO | PROV VAC CCSS | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
| 00146 | 880 | Valor Prepaga | 880SIC | OBRA SOCIAL PREPAGA | 01 | 1 - Si | 1 - Si | 2 - No | 1 - Si | 2 - No | 2 - No | 2 - No |
Se agregaron los siguientes mnemónicos:
| Código Mnemónico | Descripción Mnemónico | Tipo de Mnemónico | Observaciones |
| PORCCONTR | Porcentaje Contribuciones | N - Numérico | Mnemónico Transferible. Se utiliza para almacenar la suma total de los porcentajes de los aportes del empleador (contribuciones). |
| PROVSAC | Provisión SAC | N - Numérico | Mnemónico Transferible. Es usado para almacenar el resultado de la provisión de SAC. |
| PROVVAC | Provisión Vacaciones | N - Numérico | Mnemónico Transferible. Almacena el el resultado de la provisión de Vacaciones. |
| DIASDERVAC | Días de Derecho para Vacaciones | F - Archivo | Extrae la información del campo Ctd. Ref. Per. (RF_DIASDIR) de la tabla SRF. |
| DIAPROVVAC | Valor Día Vacaciones para Provisión | N - Numérico | Mnemónico Transferible. Guarda el valor del día de vacaciones para provisión calculado. |
Las tablas S005 - Actividad, S006 - Código de Condición, S008 - Modalidad de Contratación y S010 - Alícuotas Generales; deben contener información.
El empleado debe tener informados los campos Cód.Activ. (RA_ATIV), Cód.Condic. (RA_COND) y Mod. Contrat (RA_MODALID); los cuales son utilizados para obtener la información configurada en las tablas S005 - Actividad, S006 - Código de Condición, S008 - Modalidad de Contratación y S010 - Alícuotas Generales.
Tabla | Campo | Título |
En la pestaña Generales:
Proceso, informar el proceso configurado previamente.
Tipo de Procedimiento, seleccionar el procedimiento LIQ (Liquidación).
Periodo, se informará automáticamente el periodo seleccionado en el catálogo de Periodos (RCH).
Se ingresa a la rutina Por Procedimientos (GPEM020) y se liquida la nómina mensual:
Se realiza el cálculo de la nómina:
Se finaliza el cálculo:
Se ingresa a revisar el Recibo de Pago:
En el caso del ejemplo, los conceptos 001 y 078 son base para Vacaciones y SAC.
Cálculo de Porcentaje de contribuciones: 24
Cálculo de Provisión de SAC: (122400.00 * 30 / 360) – 0 = 10200.00
Cálculo de Contribuciones de Provisión de SAC: 10200.00 * 24 /100 = 2448.00
Cálculo de Provisión de Vacaciones: ((4896.00 * 35 / 12) * 1) – 0 = 14280.00
Cálculo de Contribuciones de Provisión de Vacaciones: 14280.00 * 24 /100 = 3427.20
07. Ajustes a la Formulación
A continuación se listan los cambios de Legislación o Mantenimiento realizados a la formulación para el cálculo de Provisiones:
Documento de Referencia de la Localización de Argentina:
DT Localización Argentina (SIGAGPE) - Protheus 12