CONTEÚDO

1. Plano da Virada
   1. Configurações antes da virada
      1. Configurações técnicas antes da virada
   2. Atualizações após a virada
2. Instruções Gerais
3. Checklist de configurações

01. PLANO DA VIRADA

Preparativos necessários para se adequar as mudanças trazidas pelo IFRS 9 através das resoluções do Banco Central.

As explicações e instruções abaixo estão divididas em duas partes: O que fazer antes ainda em 2024 (item a. e i.); O que fazer depois do inicio de 2025 (item b.); 

Pré-Requisitos:

Gerar o novo NCR nos sistemas legados na versão IFRS9
Efetuar a configuração do sistema
Efetuar a importação do arquivo
Checar as validações

a. Configuração antes da virada

Alterações no sistema Contabilidade (versão 6) foram disponibilizadas para permitir que todas as parametrizações abaixo possam ser realizar via tela/serviço pela própria instituição. Todavia, devido ao volume de registros, para algumas parametrizações, também serão disponibilizados opções de replicação de funcionalidades, para atualizações em massa dos registros.

a.1. Módulo Rating - Parametrizar Sistema - Menu IFRS9 - Configurações Gerais (Sistema)

Tipo: Parametrização Necessária.

Para IFRS9 foram disponibilizadas novas informações nesta tela Sistema, conforme abaixo:

Tipo de Declaração: Campo responsável pela Informação sobre o tipo de declaração ( S – Simplificada ou C – Completa)

Validação Estágio:  Habilitado quando o tipo de declaração for "Completa", para o Motivo de alocação no Estágio

Permite Ajuste Estágio: Configuração para definição geral se é permitido alterar estágio. Exemplo: instrumentos 3 para 2.

Contabilização Valores Por Estágio: 

Contábil Externo: Configuração da contabilização do estágio no Rating. Permitir "S" somente quando o tipo de declaração for "Completa".

Tempo Execução Job: Campo tem objetivo de gravar o identificador cron que será utilizado na execução do job. 

Troca de Estágio 1 para 2: Campo responsável para efetuar a troca do estágio 1 para 2, para tipo de declaração "Completa".

Indicador do Ativo Problemático: Configuração para definição geral se é permitido alterar indicador de ativo problemático para instrumentos com menos de 90 dias de atraso via recálculo.

Característica Especial: Configuração para alterar o Anexo 8, quando operação em ativo problemático.

Considerar Provisão: Configuração de perda esperada no recálculo prioritariamente sobre demais configurações.  No padrão esse campo será igual "S", no caso de quem não for enviar altera para ‘N’.

Troca de Estágio 2 para 1:  Campo responsável para efetuar a troca do estágio 2 para 1, para tipo de declaração "Completa".

Gerar Tag IPOC 3040_XML:  Configuração global do Rating para gerar o IPOC no 3040 (XML) ou não.

• • • Se a configuração estiver como 'S', o IPOC deve ser gerado como é feito atualmente.
    • Se a configuração estiver como 'N', não será gerado o IPOC no 3040 (XML).

Calcular Provisão para Natureza Operação - Anexo 2:  Gerar 3040 para natureza de operação.

Usa Kafka:  Configuração se utiliza ou não serviço Kafka

Registro do IPOC:  Campo informativo de qual deve ser a regra utilizada para geração do IPOC.

Metodologia Diferenciada TJE: Campo possibilita a parametrização de metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva. Informação não é obrigatória, quando não selecionada indicará que não deverá haver metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva.

Carteira Contábil: Campo não é obrigatório, informação referente a carteira contábil ativa, diferente de "FI" cadastrada. O sistema entende que deve contabilizar naquela carteira, mas se houver mais de uma, neste caso será necessário informar a carteira neste campo, senão, ao gerar processo de contabilização do Rating será apresentado mensagem de erro]

RT - Rating - Sistema

a.2. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Parâmetros Provisão Perda

Tipo: Parametrização Necessária.

Para atender o IFRS9, no Rating foi criada uma nova tela para contemplar a parâmetros provisão de perda, que conforme a RN 352.

• • • • Tela de Parâmetros de Provisão referente a Perda incorrida, Adicional, Esperada, Modalidade e Conta. O RN define que o calculo de cada provisão esta vinculada a conta contábil e para conta pode ou não serem calculadas todas as perdas.

Campos:

Conta Contábil - Código Conta Contábil, considerando  até sétimo nível da conta

Modalidade - Sigla e descrição da modalidade, informação do credimaster 

Data Inicio vigência - Data de inicio desta parametrização.

Data Fim vigência - Data fim desta parametrização.

Provisão Esperada – Indicador de utilização provisão esperada (S/N)

Provisão Adicional – Indicador de utilização provisão adicional (S/N)

Provisão Incorrida  - Indicador de utilização provisão incorrida (S/N)

Atenção:

Após  baixar a versão do RTVI_2.25.20, importante que seja revisado os indicadores Perda esperada, adicional ou incorrida, antes de ocorrer o primeiro processamento referente a competência 2025, porque esses campos serão desabilitado para alteração, ficamos disponível somente como visualização.

Caso seja necessário, alteração após processamento, deverá inativar esse registro informando a data fim vigência, e criando um novo registro com as informações desejada.

Regras:

• • • • Possibilita a inclusão novas contas.
      • A conta e modalidade uma vez incluída, não permitirá ser excluída apenas informar data fim de validade, ficando como histórico.
      • A modalidade somente terá vinculo com uma conta contábil.
      • Será validado a informação sobre carteira contábil(Plano de contas).
      • Os campos indicadores (esperada, adicional e incorrida) poderão receber apenas S ou N e sempre todos os três campos deverão ser informados.

RT - Rating - Parâmetros Provisão Perda

.

a.3. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Configuração Interface

Tipo: Parametrização Necessária.

Sigla – Código de duas letras que identifica o sistema de origem de uma interface armazenada na base de gestão.

Descrição – Identificação da interface a ser importada.

Diretório – Cadastrar o diretório que será capturado os arquivos no rating. (Interfaces de entrada)

Alterações na tela:

Validação : Nesta tela será avaliado o parâmetro data IFRS9

Tipo de Entrada – Identificação da interface a ser importada. Neste caso foram criados novos tipos:

• • • • API - Nova opção no tipo de entrada
      • XML - Nova opção no tipo de entrada
      • Arquivo NCR -  Nova opção no tipo de entrada

Importante:

Quando for competência 2025, e o tipo de entrada  selecionado for ( Sistema Externo, Sistema Interno e Digitação), o sistema apresentará a seguinte mensagem abaixo. Para IFRS9 foram criados os novos tipos de entrada.

RT - Rating - Configuração Interface

a.4. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Percentual Operações Não Inadimplidas

Tipo: Parametrização Necessária.

Operações Não Inadimplidas

Menu >>IFRS9 Parametrização>> Percentual Operações Não Inadimplidas

• • • • Os percentuais definidos no anexo II da Resolução BCB nº 352, Art. 78º, § 1º, inciso II
      • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.5. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Percentual Operações Inadimplidas

Tipo: Parametrização Necessária.

Operações Inadimplidas

Menu >> IFRS9 Parametrização >> Percentual Operações Inadimplidas

• • • • Os percentuais definidos no anexo II da Resolução BCB nº 352, Art. 78º, § 1º, inciso III
      • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.5. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Provisão Adicional Esperada 

Tipo: Parametrização Necessária.

Provisão Adicional Esperada

Menu >> IFRS9 Parametrização>> Provisão Adicional Esperada

• • • • Os percentuais definidos no anexo II da Resolução BCB nº 352, Art. 78º, § 1º, inciso I
      • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.6. Módulo Rating  - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Provisão Incorrida

Tipo: Parametrização Necessária.

Provisão Incorrida

Menu >> IFRS9 Parametrização >> Provisão Adicional Esperada

• • • • Os percentuais definidos no anexo I da Resolução BCB nº 352, Art. 76º

• • • • Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
      • Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá  ser maior que o percentual definido pelo BACEN. 
      • Serão preservados dados oficiais BACEN, no processo de cálculo deverá ser executado pelo valor padrão (Bacen) e pelo valor informado pelo usuário, e no processamento serão gravados os dois valores, usando o maior valor calculado sempre limitado a 100% do saldo do instrumento financeiro.

RT - Rating - Parâmetros Cálculo de Perdas

a.7. Módulo Rating - Parametrizar IFRS9 - Menu IFRS9 - Anexos (Configuração da Carteira)

Tipo: Parametrização Necessária - Realizar Revisão das configurações e Ajustes

Atribuído novos campos nesta tela, como:

• • • Carteira
    • Percentual Adicional

Carteira:  Configuração da carteira (C1 a C5), conforme a Resolução BCB nº 352.

• • • Classificando a Carteira a partir da modalidade da Operação (Anexo 3)
    • Classificando a Carteira a partir da modalidade de Garantias (Anexo 12)
    • Campo possibilita inclusão e alteração da informação da carteira

Material sobre Classificação da Carteira, disponível na página RT - Rating - Classificação da Carteira (C1 a C5)

% Adicional:  Campo referente a provisão adicional, conforme Art. 78, § 6º da Resolução BCB Nº 397, sobre o valor contábil da operação.

• • • Campo default 0,5% (cinco décimos por cento), onde possibilita alteração deste percentual caso for necessário.
    • Esse campo será habilitado para Anexo 3, Domínio (02 - Empréstimos)  e Sub (02 - Crédito Pessoal - com consignação em folha de pagamento)

a.8. Módulo Créditos - Configurações de Entrada de Operação - Modalidade Legais

Tipo: Parametrização Opcional.

Parametrização que permite que as novas operações de créditos já sejam classificadas (anexo 40) e alocadas em estágios (anexo 41) ao serem incluídas no sistema. Essa parametrização irá afetar as operações incluídas A PARTIR da mudança. É possível realizar essa parametrização manualmente através da seguintes formas: 

• • • • Tela Modalidade aba "Legais" (BackOffice de Crédito > Configurações > Configurações Produto), conforme instruções em Classificação de Ativos e Estágio da Operação 
      • Serviço de alteração da Modalidade (Endpoint: PUT tfscreditoservice/backoffice/modalidade)

Para atualização em massa das modalidades, disponibilizaremos script (ver item 2.8 dessa página). Observação: O script está atualizando a modalidade para que a classificação contábil inicial seja sempre 01 (Custo Amortizado) e Estágio inicial (01), no entanto, caso a instituição deseje classificação e/ou estágio inicial diferentes, deverá realizar a atualização manual em tela ou edição do script enviado.  

i. Configurações técnicas antes da virada

i.1. Instalação e configuração dos módulos do Rating na versão Wildfly.

Conforme estabelecido no início do projeto IFRS 9, as alterações envolvidas serão disponibilizadas apenas nas versões recentes do sistema (Wildfly - também intituladas versão 6). Essas versões se encontram disponíveis para homologação desde março de 2024. É de suma importância que as novas versões sejam devidamente configuradas para a utilização das novas funcionalidades.  

Atualizar para as versões mais recentes dos produtos abaixo:

• • • • • RATING VI	RTVI_2.25.25
          RATING API SB SERVICE	JSBRTAPI_6.0.5.0
          RATING ROTINA SB SERVICE	JSBRTRO_6.0.5.0
          BD Rating	BDRT_25.06

Mais detalhes de configuração na página Convergência IFRS 9 - TÉCNICO

i.2. Configuração de servidor Kafka para automações

Implementação de automações através de filas e conectores Kafka, para as funcionalidades abaixo:

• • • • • Efetivação automática de lotes de Ativo Problemático, Estágio e Classificação de Ativos
        • Arrasto de operações quando houver marcação de Ativo Problemático
        • Gravação de eventos de reconhecimento de perdas (segundo anexo 44)

Necessário a instalação de servidor Kafka para a utilização das filas e conectores abaixo:

b. Alterações após a virada

Os procedimentos e configurações abaixo deverão ser executados após a virada, preferencialmente a partir do dia 02/01/2025. 

b.1. Módulo Rating - Metodologia (Pura / Diferenciada)

Tipo: Parametrização Necessária.

Deverá ser parametrizado a metodologia em que a instituição irá trabalhar entre pura e diferenciada devido às mudanças na forma de calcular a taxa de juros nas operações. É possível realizar essa parametrização manualmente através da seguintes formas:

• • • • Tela Empresa (Parâmetros > Tabelas Organizacionais). conforme instruções na página Taxa Efetiva de Juros

b.2. Módulo Rating - Ativo Problemático - Ajuste da Carteira Contábil

Tipo: Parametrização Necessária.

Com a saída do ATRASO60 e a entrada do ATVPRB (conforme explicado em Ativo Problemático e Stop Accrual), será necessário a remoção do grupo contábil ATRASO60 das parametrizações e a adição do ATVPRB em todas as carteiras contábeis que estiverem sendo utilizadas. É possível realizar essa parametrização manualmente através da seguintes formas: 

• • • • Tela Carteiras (BackOffice de Crédito > Configurações > Configurações Básicas), conforme instruções na página Ativo Problemático e Stop Accrual 
      • Serviço de alteração de Carteira (Endpoint: PUT tfscreditoservice/backoffice/carteira)

IMPORTANTE: Ao realizar essas ações, os efeitos serão refletidos somente no próximo fechamento de dia, onde, as operações em atraso de 60 - 90 dias serão automaticamente transferidas para o grupo contábil "NORMAL" (serão curadas), e as operações acima de 90 dias serão transferidas para "ATVPRB" e marcadas como Ativo Problemático. As operações curadas terão seus valores contábeis ajustados conforme o sistema hoje já faz e as operações em LP permanecerão em LP. Caso a instituição deseje manter o stop accrual e classificar essas operações como ativo problemático antes dos 90 dias, poderá manualmente marcar a operação via tela ou utilizar o script que disponibilizaremos (ver item 2.4 dessa página).

Para atualização em massa das carteiras, disponibilizaremos script (ver item 2.4 e 2.5 dessa página).

b.3. Módulo Rating - Atualização da Taxa Efetiva de Juros das Operações Ativas

Tipo: Parametrização Necessária APENAS para instituições que escolherem a opção Pura para Metodologia Diferenciada de Taxa Efetiva de Juros (Ref. MetodDifTJE = 'S': Header CADOC 3040).

Deverá ser realizado a atualização da taxa efetiva de juros das operações ativas na base para que elas estejam adequadas à possíveis reestruturações futuras. Para realizar essa atualização estará desenvolvido uma tela no sistema Credimaster (Versão PB): 

• • • • Tela Atualização Taxa Efetiva de Juros (Ferramentas -> Programas Especiais -> Atualização Taxa Efetiva de Juros). Conforme detalhes em Taxa Efetiva de Juros.

03. CHECKLIST DE CONFIGURAÇÕES

• a.1. Módulo Rating - Roteiro Contábil
• a.2. Módulo Rating - Anexos SCR
• a.3. Módulo Rating - Custos de Transação - Modalidade - Tipo de Custo (Linear / Proporcional)
• a.4. Módulo Rating - Custos de Transação - Modalidade - Inclusão das Despesas Adicionais
• a.5. Módulo Rating - Custos de Transação - Modalidade Histórico - TAC  
• a.6. Módulo Rating - Classificação Contábil de Operações Ativas
• a.7. Módulo Rating - Alocação de estágio das Operações Ativas
• a.8. Módulo Rating - Configurações de Entrada de Operação - Modalidade Legais
• i.1. Instalação e configuração dos módulos do Rating Versão 6
• i.2. Configuração de servidor Kafka para automações
• b.1. Módulo Rating - Metodologia (Pura / Diferenciada)
• b.2. Módulo Rating - Ativo Problemático - Ajuste da Carteira Contábil
• b.3. Módulo Rating - Atualização da Taxa Efetiva de Juros das Operações Ativas