Antes de executar qualquer script mencionado nessa página, recomendamos que seja realizado um BackUp da base na qual o script irá ser executado e a atualização da base para a última versão disponibilizada.
01. PLANO DA VIRADA
Preparativos necessários para se adequar as mudanças trazidas pelo IFRS 9 através das resoluções do Banco Central.
As explicações e instruções abaixo estão divididas em duas partes: O que fazer antes ainda em 2024 (item a. e i.); O que fazer depois do inicio de 2025 (item b.);
Pré-Requisitos:
Gerar o novo NCR nos sistemas legados na versão IFRS9 Efetuar a configuração do sistema Efetuar a importação do arquivo Checar as validações
a. Configuração antes da virada
Alterações no sistema Contabilidade (versão 6) foram disponibilizadas para permitir que todas as parametrizações abaixo possam ser realizar via tela/serviço pela própria instituição. Todavia, devido ao volume de registros, para algumas parametrizações, também serão disponibilizados opções de replicação de funcionalidades, para atualizações em massa dos registros.
a.1. Módulo Rating - Parametrizar Sistema - Menu IFRS9 - Configurações Gerais (Sistema)
Tipo: Parametrização Necessária.
Para IFRS9 foram disponibilizadas novas informações nesta tela Sistema, conforme abaixo:
Tipo de Declaração: Campo responsável pela Informação sobre o tipo de declaração ( S – Simplificada ou C – Completa)
Validação Estágio: Habilitado quando o tipo de declaração for "Completa", para o Motivo de alocação no Estágio
Permite Ajuste Estágio: Configuração para definição geral se é permitido alterar estágio. Exemplo: instrumentos 3 para 2.
Contabilização Valores Por Estágio:
Contábil Externo: Configuração da contabilização do estágio no Rating. Permitir "S" somente quando o tipo de declaração for "Completa".
Tempo Execução Job: Campo tem objetivo de gravar o identificador cron que será utilizado na execução do job.
Troca de Estágio 1 para 2: Campo responsável para efetuar a troca do estágio 1 para 2, para tipo de declaração "Completa".
Indicador do Ativo Problemático: Configuração para definição geral se é permitido alterar indicador de ativo problemático para instrumentos com menos de 90 dias de atraso via recálculo.
Característica Especial: Configuração para alterar o Anexo 8, quando operação em ativo problemático.
Considerar Provisão: Configuração de perda esperada no recálculo prioritariamente sobre demais configurações. No padrão esse campo será igual "S", no caso de quem não for enviar altera para ‘N’.
Troca de Estágio 2 para 1: Campo responsável para efetuar a troca do estágio 2 para 1, para tipo de declaração "Completa".
Gerar Tag IPOC 3040_XML: Configuração global do Rating para gerar o IPOC no 3040 (XML) ou não.
Se a configuração estiver como 'S', o IPOC deve ser gerado como é feito atualmente.
Se a configuração estiver como 'N', não será gerado o IPOC no 3040 (XML).
Calcular Provisão para Natureza Operação - Anexo 2: Gerar 3040 para natureza de operação.
Usa Kafka: Configuração se utiliza ou não serviço Kafka
Registro do IPOC: Campo informativo de qual deve ser a regra utilizada para geração do IPOC.
Metodologia Diferenciada TJE:Campopossibilita a parametrização de metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva. Informação não é obrigatória, quando não selecionada indicará que não deverá haver metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva.
Carteira Contábil: Campo não é obrigatório, informação referente a carteira contábil ativa, diferente de "FI" cadastrada. O sistema entende que deve contabilizar naquela carteira, mas se houver mais de uma, neste caso será necessário informar a carteira neste campo, senão, ao gerar processo de contabilização do Rating será apresentado mensagem de erro]
Para atender o IFRS9, no Rating foi criada uma nova tela para contemplar a parâmetros provisão de perda, que conforme a RN 352.
Tela de Parâmetros de Provisão referente a Perda incorrida, Adicional, Esperada, Modalidade e Conta. O RN define que o calculo de cada provisão esta vinculada a conta contábil e para conta pode ou não serem calculadas todas as perdas.
Campos:
Conta Contábil - Código Conta Contábil, considerando até sétimo nível da conta
Modalidade - Sigla e descrição da modalidade, informação do credimaster
Data Inicio vigência - Data de inicio desta parametrização.
Data Fim vigência - Data fim desta parametrização.
Provisão Esperada – Indicador de utilização provisão esperada (S/N)
Provisão Adicional – Indicador de utilização provisão adicional (S/N)
Provisão Incorrida - Indicador de utilização provisão incorrida (S/N)
Atenção:
Após baixar a versão do RTVI_2.25.20, importante que seja revisado os indicadores Perda esperada, adicional ou incorrida, antes de ocorrer o primeiro processamento referente a competência 2025, porque esses campos serão desabilitado para alteração, ficamos disponível somente como visualização.
Caso seja necessário, alteração após processamento, deverá inativar esse registro informando a data fim vigência, e criando um novo registro com as informações desejada.
Regras:
Possibilita a inclusão novas contas.
A conta e modalidade uma vez incluída, não permitirá ser excluída apenas informar data fim de validade, ficando como histórico.
A modalidade somente terá vinculo com uma conta contábil.
Será validado a informação sobre carteira contábil(Plano de contas).
Os campos indicadores (esperada, adicional e incorrida) poderão receber apenas S ou N e sempre todos os três campos deverão ser informados.
Sigla –Código de duas letras que identifica o sistema de origem de uma interface armazenada na base de gestão.
Descrição –Identificação da interface a ser importada.
Diretório –Cadastrar o diretório que será capturado os arquivos no rating. (Interfaces de entrada)
Alterações na tela:
Validação :Nesta tela será avaliado o parâmetro data IFRS9
Tipo de Entrada –Identificação da interface a ser importada. Neste caso foram criados novos tipos:
API - Nova opção no tipo de entrada
XML - Nova opção no tipo de entrada
Arquivo NCR -Nova opção no tipo de entrada
Importante:
Quando for competência 2025, e o tipo de entrada selecionado for ( Sistema Externo, Sistema Interno e Digitação), o sistema apresentará a seguinte mensagem abaixo. Para IFRS9 foram criados os novos tipos de entrada.
Menu >> IFRS9 Parametrização >> Provisão Adicional Esperada
Os percentuais definidos no anexo I da Resolução BCB nº 352, Art. 76º
Criado campo % usuário, onde possibilita inclusão de percentual maior de perda do que o mínimo estipulado pelo BACEN.
Se a instituição deseja utilizar um percentual diferente para uma determina carteira, este deverá ser maior que o percentual definido pelo BACEN.
Serão preservados dados oficiais BACEN, no processo de cálculo deverá ser executado pelo valor padrão (Bacen) e pelo valor informado pelo usuário, e no processamento serão gravados os dois valores, usando o maior valor calculado sempre limitado a 100% do saldo do instrumento financeiro.
Possibilitando consultar e atualizar determinados status das cargas processadas.
A partir da competência e informação da empresa (Abrangência), serão exibidas as cargas realizadas.
Cargas realizadas com as seguintes informações:
Interface: Sigla que identifica o sistema de origem de uma interface (CF-Crédito, CC - Conta corrente, DP - Depósito a prazo)
Arquivo: Demonstra o arquivogerado pelo legado para ser importado.
Processamento:Campo responsável para demonstrar asituação do processamento do arquivo.
Importação: Campo responsável para demonstrar asituação da importação do arquivo.
Situação importação vai ser demonstrada somente quando o arquivo for finalizado com sucesso.
Validação: Campo responsável para demonstrar a situação da validação do arquivo
Poderá somente ser alterado para situação "Finalizado", quando estiver apresentando a situação igual a "Vld Erro"
Após atualização como "Finalizado", não poderá ser mais modificado.
Grava Dados Rating: Campo indica que os dados importados foram transferido e possibilitando a geração futura da interface 3040.
Situações previstas: Finalizado ou Erro Cópia.
Quando estiver como "Finalizado" não poder ser mais alterado, se necessário algumas alteração, deverá ser efetuado através do Manutenção de Interface, neste mesmo menu.
Quando estiver como "Erro Cópia", pode realizar novamente importação com registros corrigidos.
i.1. Instalação e configuração dos módulos do Rating na versão Wildfly.
Conforme estabelecido no início do projeto IFRS 9, as alterações envolvidas serão disponibilizadas apenas nas versões recentes do sistema (Wildfly - também intituladas versão 6). Essas versões se encontram disponíveis para homologação desde março de 2024. É de suma importância que as novas versões sejam devidamente configuradas para a utilização das novas funcionalidades.
Atualizar para as versões mais recentes dos produtos abaixo:
Na geração 3040, adequação das novas TAGS relativas ao IFRS9:
<MetodApPE>= Metodologia de Apuração de PE: metodologia para apuração da provisão para perdas esperadas, conforme anexo 39 (C = Completa ou S = Simplificada). Informação parametrizada na tela de configuração.
<MetodDifTJE>= Metodologia Diferenciada TJE: metodologia diferenciada para apuração da taxa de juros efetiva, conforme Art. 10º Resolução BCB 309, de 28/03/2023. Informação parametrizada na tela de configuração.
Removido o elemento<ContInstFin>, e todas as regras referente a geração das TAGs.
Incluído novo elemento <ContInstFinRes4966>, com os seguintes campos nesta TAG:
Classificação do Ativo Financeiro - identifica a categoria contábil em que o instrumento financeiro está classificado, conforme anexo 40. Informação recebida do sistema de origem.
Estágio do Instrumento Financeiro - informação para instituições que seguem a metodologia completa de apuração da Provisão para Perdas, conforme anexo 41. Informação recebida do sistema de origem.
Quantidade de títulos adquirida - informação sobre a quantidade adquirida do instrumento financeiro, informar para os instrumentos financeiros da modalidade 18 - Títulos de crédito (fora da carteira classificada), conforme anexo 3. Informação recebida do sistema de origem.
Valor Contábil Bruto do Instrumento Financeiro - informação referente ao valor apurado, conforme o Art. 8º da Resolução BCB 309, de 28/03/2023. Informação recebida do sistema de origem.
Valor da Perda Acumulada - Informação recebida do sistema de origem.
Valor Justo - Informação recebida do sistema de origem.
Taxa de Juros Efetiva - Informação recebida do sistema de origem.
Rendas do mês - Informação recebida do sistema de origem.
Alocação do Instrumento Financeiro no Estágio 1 - Informação recebida do sistema de origem.
Tratamento do risco de crédito: Informação recebida do sistema de origem.
Incluído novo elemento<Perdas>,com as seguintes campos:
Motivo da Perda - informação do motivo de perda, conforme o anexo 44. Informação recebida do sistema de origem.
Valor da Perda - informação referente ao valor da perda reconhecida na data-base. Informação recebida do sistema de origem.
Incluído novo elemento <Estágio>, com as seguintes campos: (Vigência inicial prevista para data base Jan_2026)
Motivo de alocação no Estágio - informação referente os motivos de alocação, de acordo com os códigos disponíveis no anexo 42. Informação recebida do sistema de origem.
Data -base da Alocação - Informação recebida do sistema de origem.
TAG <ProvConsttd>- Valor Provisão Constituída, ajustada a regra para receber o valor das Perdas Esperada, Adicional e Incorrida, conforme o caso. Informação calculada pelo Rating.
b.3. Módulo Rating - Atualização da Taxa Efetiva de Juros das Operações Ativas
Tipo: Parametrização Necessária APENAS para instituições que escolherem a opção Pura para Metodologia Diferenciada de Taxa Efetiva de Juros (Ref. MetodDifTJE = 'S': Header CADOC 3040).
Deverá ser realizado a atualização da taxa efetiva de juros das operações ativas na base para que elas estejam adequadas à possíveis reestruturações futuras. Para realizar essa atualização estará desenvolvido uma tela no sistema Credimaster (Versão PB):
Tela Atualização Taxa Efetiva de Juros(Ferramentas -> Programas Especiais -> Atualização Taxa Efetiva de Juros). Conforme detalhes em Taxa Efetiva de Juros.
03. CHECKLIST DE CONFIGURAÇÕES
a.1. Módulo Rating - Parametrizar Sistema - Menu IFRS9 - Configurações Gerais (Sistema)
