ÍNDICE


01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es la Sobretasa Bomberil?

La sobretasa bomberil es un recargo a un impuesto ya sea de industria y comercio, vehículos automotores, demarcación urbana, contratos, predial, obras públicas, entre otros que establece el Consejo Municipal a iniciativa del alcalde municipal o la asamblea departamental a iniciativa de los gobernadores que se cobra a la comunidad en orden de financiar la actividad bomberil, de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley 1575 de 2012.

¿Cómo se calcula la Sobretasa Bomberil?

Para la base del cálculo se tomará el valor del impuesto de la Retención de ICA (RC0) y se multiplicará por la tarifa de tasa bomberil registrada para la Actividad Económica, Zona Fiscal y Municipio, que fueron configurados en la tabla "SFF - Configuración adicionales de impuestos".

El valor calculado como impuesto de la Sobretasa Bomberil disminuye del Total Neto del documento, de la misma manera como lo realiza el impuesto de la Retención de ICA


02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Para el cálculo del impuesto de la Sobretasa Bomberil Ítem (BMI) es necesario realizar la siguiente configuración:

Impuestos Variables

Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995), se debe configurar el impuesto de Sobretasa Bomberil (BMI), teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:


Impuesto (FB_CODIGO)Descripción (FB_DESCR)Fórmula Entrada (FB_FORMENT)Fórmula Salida (FB_FORSAI)% Alícuota (FB_ALIQ)Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO)Clase Impuesto (FB_CLASSE)Impuesto FE (FB_IMPSAT)
BMISobretasa Bomberil ÍtemM100SBTIM460SBTI0BSobretasa25

Tipos de Entrada y Salida

Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES), donde:

En la ventana de configuración del Tipo de Entrada/Salida (TES), en la sección Impuestos Variables, deberá informar la Retención del ICA (RC0) y la Sobretasa Bomberil Ítem (BMI). Ejemplo:


Secuencia (FC_SEQ)Impuesto (FC_IMPOSTO)Suma en Título (FC_INCDUPL)Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA)¿Suma Costo? (FC_CREDITA)Incl. Impuesto (FC_INCIMP)Calcula Sobre (FC_CALCULO)Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO)Integra EIC (FC_INTEIC)
01RC0RestarRestarIndiferente
Ítem FacturaSíNo
02BMIRestarRestarIndiferenteRC0Ítem FacturaSíNo

El valor de la retención de ICA (RC0) es utilizado para la base de cálculo de la sobretasa bomberil. En la TES se debe configurar primero la retención de ICA (RC0), seguido de la sobretasa bomberil ítem (BMI).


Configuración Adicional de Impuestos

Por medio de la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (MATA994), agregar un registro con la configuración para el impuesto de la Sobretasa Bomberil Ítem.


Tasa (FF_ALIQ)Impuesto (FF_IMPOSTO)Cod. Fis. Comp. (FF_CFO_C)Cod. Fis. Vent. (FF_CFO_V)Código ICA  (FF_COD_TAB)Zona Fiscal (FF_ZONFIS)Cod. Mun (FF_CODMUN)
7BMI112612A0111001111001
  • El código BMI corresponde al impuesto a calcular.
  • La Zona Fiscal se determina de acuerdo a la zona informada en el cliente/proveedor por medio del campo Dep Cliente (A1_EST/A2_EST).
  • El Código ICA, se determina de acuerdo a lo informado en la factura en el campo Tp Actividad (F1_TPACTIV/F2_TPACTIV).
  • El Código Municipal, se determina de acuerdo al municipio informado en el cliente/proveedor por medio del campo CD Municipio (F1_CODMUN/F2_CODMUN).
  • El Código Fiscal de compra y venta puede ser o no informado. Si es informado, debe coincidir con el valor del campo Cod. Fiscal (D1_CF/D2_CF). Si existen registros similares, donde la única diferencia sea que un registro tiene informado el código fiscal y otro no, el registro que tiene prioridad, es el registro que no tiene informado el código fiscal. 

Generación de Documentos

  1. En la rutina Pedidos de Venta - MATA410 (SIGAFAT >> Actualizaciones | Pedidos), incluir un pedido de venta.
  2. Ingresar a la rutina Generación de Notas - MATA468N (SIGAFAT >> Actualizaciones | Facturación). 
    1. Configurar el grupo de preguntas para la selección del pedido de venta.
    2. Seleccionar el pedido de venta a facturar.
    3. Dar clic en Otras Acciones >> Genera Fact.
    4. Confirmar la generación de la factura.
  3. Ingresar a la rutina Facturaciones - MATA467N (SIGAFAT >> Actualizaciones | Facturación).
    1. Visualizar el documento generado a partir del pedido de venta.
    2. En la pestaña de Impuestos, confirmar el cálculo correcto del impuesto de la Sobretasa Bomberil Ítem (BMI).



Valor Mercadería: 20,000.00

Retención ICA (RC0): 200.00

Base Sobretasa BMI: 200.00 

Fórmula del cálculo: (200.00 * 7.0) /100 = 14.00

Valor BMI: 14.00

Valor Bruto de la factura: 20,000.00 - 200.00 - 14.00 = 19,786.00

  • Si no existe el cálculo de la Retención de ICA (RC0) o el valor del cálculo es igual a cero, no se realizará el cálculo de la Sobretasa Bomberil Ítem (BMI).
  • Si no existen configuraciones en la tabla Configuración Adicional de Impuesto "MATA994" (SFF) para la Sobretasa Bomberil Ítem (BMI), no realizará el cálculo.


03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES BMI



04. PANTALLA CONFIGURACIÓN PARA TES QUE CALCULA BMI


05. PANTALLA CONFIGURACIÓN ADICIONAL DE IMPUESTOS BMI

06. PANTALLA CÁLCULO DE BMI



07. DICCIONARIO DE DATOS

Garantizar la creación de los siguientes campos: C6_TPACTIV, C6_CODMUN, D1_TPACTIV, D1_CODMUN, D2_TPACTIV, D2_CODMUN, F3_TPACTIV y F3_CODMUN. 

Para mayor información consultar el siguiente documento técnico:

DMICNS-21959 DT Factura Automática ICA por ítem Ventas COL

DMICNS-22491 DT Nota de Crédito con cálculo de ICA por ítem COL

08. TABLAS UTILIZADAS