Este documento tem por objetivo demonstrar as configurações necessárias para o módulo Basiléia (Resolução 3490) gerar os registros de Risco Operacional conforme a nova Metodologia.
As informações destes limites passam a ser obrigatórias a partir da vigência de Fevereiro de 2025.
As alterações são aplicáveis a todos os clientes que enviam o documento Demonstrativo de Limites Operacionais (DLO).
No menu Configurações, aba Empresa, foi criado um novo campo "Risco Operacional".
O valor padrão deste campo é a opção "Metodologia Antiga". Ao alterar para "Metodologia Nova", o sistema passará a calcular o risco operacional através da Instrução Normativa 356/23.
As datas mostradas são apenas informativas, é possível gerar qualquer competência com a metodologia antiga ou a metodologia nova, permitindo comparar os resultados.
No menu Configurações, foi criada uma nova aba "Rwaopad - Nova metodologia"
Nela constarão os 14 grupos de contas do risco operacional, permitindo que se configure as contas COSIF que devem ser somadas e subtraídas para gerar o valor da conta DLO.
O sistema já traz como exemplo preenchido o grupo 875.15 - Receita de Juros e Arrendamento Mercantil.
É necessário preencher o código COSIF completo com dígito verificador (8 dígitos no COSIF antigo e 10 dígitos no COSIF novo)
Recomendamos que já sejam configurados ambos planos COSIF simultaneamente conforme o exemplo abaixo.
O processo de importação não foi alterado. Pode-se importar quaisquer arquivos de balanço e balancete através do menu Importação, aba Balancetes
Conforme a Instrução Normativa 356/23, é possível utilizar o último valor válido da metodologia antiga para abater o valor na nova metodologia.
Caso queira utilizar esta opção, basta configurar no menu Configurações, aba "Risco Operacional" um valor de risco cuja vigência esteja em 01/01/2025.
Na nova metodologia, este valor será informado na conta 870.10 - RWAOPAD - SEGUNDO METODOLOGIA ANTIGA, e considerado para o cálculo.
O fluxo de geração do arquivo DLO continua o mesmo.
Foram incluídas mensagens de aviso caso o parâmetro não esteja configurado corretamente para a vigência, ou caso não existam balancetes importados para o cálculo.
As mensagens não são impeditivas, é possível continuar o processo caso desejado:
Após a geração, os dados podem ser validados nos Detalhamentos do DLO.
Contas do grupo 870 e 875.
Tabela de grupos de conta do risco operacional ( t434ropm ) - Populada pelo sistema:
Tabela de vínculo de grupos de conta do risco operacional e COSIF ( t434ropd ) - Configurada pelo cliente
Tabela de vínculo conta DLO por detalhamento COSIF ( t434ropc ) - Dados de COSIF relativos ao DLO gerado
Novas contas de Risco Operacional ( t434cdlo )
O sistema fará automaticamente a carga das 158 novas contas do Risco Operacional, identificando-as com o usuário "CARGAIN546"
A vigência inicial de todas as contas é 01/02/2025.
Caso se deseje gerar um DLO retroativo com estas contas, é necessário alterar a vigência para a data desejada.
