Objetivo:

       Este documento tem como objetivo auxiliar o usuário na identificação e resolução de diferenças entre o lançamento financeiro 25 - Total Guia INSS DCTFWeb e o Relatório de Conferência de INSS Patronal.

Para isso, é necessário validar as seguintes informações:

01) No menu Configurações | Parametrizador | Folha de Pagamento | Folha Normal | Encargos Sociais é necessário esta com o parâmetro ”Trunca valores de FGTS/INSS” marcado, conforme demonstrado no print abaixo:

02) No menu Cadastros | Seções a seção centralizadora precisa ter o anexo “Histórico de Percentuais para INSS” preenchido com as informações dos percentuais discriminados de terceiros conforme abaixo:

03) Caso no cadastro do lançamento financeiro a opção "Desconsiderar Autônomo TOTVS Gestão Financeira" esteja desmarcada, os eventos/verbas informados no menu Configurações | Parametrizador | eSocial | Autônomos e Externos precisa estar configurado com o código de cálculo 3, conforme demonstrado no print abaixo:

04) Caso no cadastro do lançamento financeiro a opção "Desconsiderar Autônomo TOTVS Gestão Financeira" esteja marcada, o sistema fará o seguinte cálculo:

Cálculo para geração do lançamento financeiro:

• • Busca o valor “Total Folha” do Relatório de Conferência de INSS Patronal e abate o valor de autônomos, esse valor poderá ser obtido no Relatório de Conferência de INSS usando filtro avançado para selecionar as categorias de autônomos.

Lembrando que, ao marcar o parâmetro "Desconsiderar Autônomos TOTVS Gestão Financeira", o lançamento financeiro ficará divergente do governo, conforme descrito no TDN. https://tdn.totvs.com/display/LRM/Cadastros+Financeiros

05) Quando existir diferença de centavos, possíveis causas:

05.1) Considera Autônomo TOTVS Gestão Financeira

Quando os valores de BASE INSS e desconto INSS são extraídos do produto TOTVS Gestão Financeira, identificamos que, ao calcular o desconto de INSS, o módulo TOTVS Gestão Financeira arredonda o valor, enquanto o eSocial trunca. Caso seja necessário que os valores sejam truncados de forma semelhante ao eSocial, será necessário abrir uma demanda para a equipe responsável pelo TOTVS Gestão Financeira.

Exemplo do cálculo no TOTVS Gestão Financeira:

• • • Base INSS: R$556,64
    • Alíquota: 20%
    • Cálculo: R$556,64 × 20% = R$111,328

O TOTVS Gestão Financeira arredonda o valor para R$111,33, enquanto o governo sempre trunca, considerando R$111,32. Isso gera uma diferença de R$0,01, conforme demonstrado na tela abaixo:

05.2) Diferença de cálculo de arredondamento no Governo nas tags <vrCpSeg> e <vrDescSeg>

Os valores calculados pelo governo para alguns funcionários ficam a maiores do que os valores processados na folha, conforme explicação abaixo:

• • No evento S-5001, o eSocial retorna os valores calculados para o INSS do funcionário por meio de duas tags:

vrCpSeg: Valor da contribuição do segurado, devida à Previdência Social, calculada segundo as regras da legislação em vigor, por CR.

vrDescSeg: Valor efetivamente descontado do segurado, correspondente a tpValor = [21] do correspondente infoCpCalc/tpCR.

• • No Relatório de Conferência do INSS, na parte analítica, utilizamos a tag <vrCpSeg>, pois trata-se do detalhamento por funcionário. Já na parte sintética, utilizamos a tag <vrDescSeg>, que representa o total por CPF. Esses valores podem divergir quando o funcionário possui múltiplos vínculos, caso contrário o valor será o mesmo.

Identificamos que o eSocial está realizando cálculos diferentes para esses dois campos, sendo que o correto seria retornar o mesmo valor: em um deles, o valor é truncado, enquanto no outro, é arredondado na terceira casa decimal.

Diante disso, como o problema ocorre no eSocial, recomendamos a abertura de uma demanda junto ao governo.

No entanto, é importante ressaltar que não haverá impacto na DCTFWeb gerada pelo governo nem na geração do financeiro, pois ambos consideram a tag <vrDescSeg>.

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DCTFWeb - Como chegar no valor da DARF a recolher? Será possível unificar as DARF de INSS e IRRF?

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