Esse documento contém informações da Reforma Tributária e as configurações necessárias para integração com o módulo FiscAll Flex.
Com a Reforma Tributária, foram criados dois novos tributos que substituirão os atuais (chamados aqui de “antigos”): a CBS e o IBS. Ambos compartilham a mesma base de cálculo. Isso significa que, para uma mesma venda ou prestação de serviço, o valor considerado como base será o mesmo tanto para o IBS quanto para a CBS. Por exemplo, em uma operação de R$ 1.000,00, esse valor será utilizado como referência para o cálculo dos dois tributos.
Os dados apresentados a seguir será sobre o imposto CBS que estará associados a um lançamento de diária e outros impostos antigos. O cálculo é "Por Fora", e não inclui o próprio imposto, ou seja, eles não se calculam sobre eles mesmos, diferentemente dos impostos antigos.
| Conteúdo | Valor |
|---|---|
Classificação Tributário Informado no Tipo D/C do lançamento | 010010001 (aponta para alíquota de 1%) |
| Valor do Lançamento | R$ 1000,00 |
| Alíquota CBS | 1% |
| Alíquota de redução de base | 40% |
| Associação dos impostos no cadastro de tipos de débito/crédito | Valor imposto |
|---|---|
ISS | 30,00 |
PIS CUMULATIVO | 6,50 |
COFINS CUMULATIVO | 30,00 |
| 66,50 | |
CBS (1%) |
| Etapas do cálculo | Valor/Cálculo | Base/Valor | |
|---|---|---|---|
1 Apurar o valor total dos impostos | 66,50 | Valor será deduzido do valor do lançamento. | |
2 Apurar base de cálculo | 1000,00 - 66,60 | 933,50 | Apurar a base para aplicar a alíquota do redutor de base. |
3 Apurar base de cálculo | 933,50 * (40 / 100) | 373,40 | Apurar a base para aplicar a alíquota do novo imposto. |
4 Apurar o valor novo imposto CBS | 373,40 * (1 / 100) | 3,73 | Valor do imposto. |
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