Esta documentación tiene como objetivo mostrar una operación de salida, donde es necesario comparar las bases de MVA y Tarifa para definir cuál será el valor utilizado como base de cálculo del ICMS ST.
En este escenario, el valor de Tarifa es de R$150,00. Cuando el valor de la mercadería, multiplicado por el porcentaje de MVA fuera menos que el valor de Tarifa (es decir, hasta 149,99), el sistema debe considerar los 150,00 como base de cálculo del ICMS ST.
Ahora, si el cálculo fuera mayor o igual que el valor de Tarifa, el sistema debe considerar el valor de la mercadería vs. el porcentaje de MVA, para cálculo del ICMS ST.
Campos que deben completarse para que el cálculo funcione correctamente: Pos.IPI/NCM (B1_POSIPI). Origen (B1_ORIGEM). |
Acceder a la Configuración de tributos por medio de la rutina FISA170 e incluir los siguientes registros:
Reglas fiscales > Registros > Tributo
El primer registro que se verá es el registro de Tributo. Este registro viene con una carga inicial que contiene los tributos que son calculados por el legado, pero habiendo necesidad de incluir algún tributo que no conste en la lista, basta registrarlo.
Haga clic en: Reglas fiscales > Registros
Para realizar el registro de algún tributo, basta completar los siguientes campos:
Tributo: En este campo debe informarse el nombre o sigla para identificar el tributo
Descripción: Campo para describir el nombre del tributo facilitando la identificación
Esfera: Determina la esfera tributaria del tributo, como: 1 - Federal, 2 - Estatal, 3 - Municipal.
Clase: Identifica la clase tributaria, es decir, si fuera: 1 - Impuesto, 2 - Aporte, 3 - Fondo, 4 - Tasa.
Id. Tributo: Este campo tiene como objetivo vincular el tributo genérico con el tributo conocido.
ICMS
ICMS ST
Reglas fiscales > Registros > Reglas por NCM
Por medio de esta rutina es posible configurar tributos que necesitan MVA, Tarifa, Aumento o Alícuota de tributo que necesite de separación de las alícuotas de los tributos por Estado/Prov/Reg origen y Estado/Prov/Reg destino.
Configuración de escenarios por NCM, especificando: tributo, Estado/Prov/Reg de origen / destino, período de vigencia, clasificación fiscal o unidad de medida del producto.
Para acceder, haga clic en Reglas fiscales > Registros > Reglas por NCM. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Sección NCM:
Cód. NCM: En este campo debe informarse el código NCM. Este es un campo obligatorio y no podrá registrarse más de una regla con el mismo NCM, porque este NCM se utilizará para vínculo con los otros entes.
Descripción: Este campo se cumplimenta automáticamente con la descripción del NCM registrado en el Protheus.
Sección tributos:
Tributo: Código del tributo que vinculará la regla al NCM, pudiendo tener configuraciones de MVA, Tarifa, Aumento de alícuota o Alícuota del tributo.
Ejemplo de tributos por utilizar: ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS, etc.
Descripción: Este campo se completa automáticamente con la descripción del tributo registrado en el Configurador de tributos.
Solapa Margen de valor agregado:
Estado/Prov/Reg Origen: Estado/Prov/Reg de Origen de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **
Estado/Prov/Reg Destino: Estado/Prov/Reg de Destino de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **
Fecha inicial: Fecha inicial de vigencia del MVA
Fecha final: Fecha final de vigencia del MVA
Origen del producto: Origen de registro del producto
CEST: Código CEST de registro del producto
Cabe resaltar que está permitido dejar este campo en blanco, en este caso, todos los códigos CEST de aquel NCM se encuadrarán en aquella regla. |
MVA: Porcentaje de MVA que se aplicará en la base de cálculo del ICMS ST
Índice auxiliar del MVA: Índice auxiliar del MVA
Solapa Tarifa:
Estado/Prov/Reg Origen: Estado/Prov/Reg de Origen de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **
Estado/Prov/Reg Destino: Estado/Prov/Reg de Destino de la operación. Si quisiera todos los Estados/Prov/Reg posibles, digite dos asteriscos **
Fecha inicial: Fecha inicial de vigencia del MVA
Fecha final: Fecha final de vigencia del MVA
Origen del producto: Origen de registro del producto
CEST: Código CEST de registro del producto
Unidad de medida del producto: Principal unidad de medida utilizada para referirse al producto (1ª unidad que está vinculada al registro del producto)
Valor de la tarifa: Valor de la tarifa que se considerará como Base de cálculo del tributo.
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de producto
El registro de perfil de producto define los productos que se utilizarán en el cálculo.
Cabe recordar que se permite agregar más de un producto por perfil registrado, y este perfil puede utilizarse en las operaciones de Compra y Venta. Basta utilizar el mismo código de producto que consta en el perfil en el momento de inclusión de la factura.
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de producto. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Informe un código que identifique el perfil de los productos que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar el perfil del producto.
Cód. Producto: Debe informarse el código del producto que se vinculará a la operación. Es importante resaltar que este campo tiene la facilidad de buscar los productos a través del comando F3.
Desc. Producto: Este campo se completa automáticamente después de informar el campo Cód. Producto.
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de operación
En este perfil se definirán los CFOP y Tipo de operación que se utilizarán en el cálculo. Se permite incluir más de un CFOP y Tipo de operación por perfil, independientemente de la operación (Entrada o Salida).
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de operación. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de operación que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de operaciones.
Debajo del Cód. Perfil y Descripción existen tres solapas, siendo: CFOP, Tipo de operación y Código de servicio:
1 - CFOP
CFOP: Debe informarse el CFOP que se utilizará en la operación.
Descr. CFOP: Campo informado automáticamente después de informar el CFOP
2 - Tipo de operación
Tp. Operación: Debe informarse el tipo de operación que se involucrará en la operación. Es importante resaltar que este campo tiene la facilidad de buscar los productos a través del comando F3.
3 - Código de servicio
Cód. Serv. ISS: Debe informarse el código de servicio que se utilizará en la operación, si hubiera operaciones de servicios.
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de participante
En este perfil se definirán los participantes que se involucrarán en la regla de cálculo, siendo Cliente o Proveedor.
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de participante. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de participantes que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de participantes.
Después de los campos Cód. Perfil y Descripción, existe la grilla Participantes, aquí deben incluirse los participantes del perfil:
Tipo: Con doble clic del mouse o tecla F3, se habilitará un Combobox con las opciones Cliente y Proveedor. Basta seleccionar la opción deseada.
Participante: Informe el código del proveedor o cliente. Si hiciera clic en la tecla F3, el sistema abrirá la lista de participantes de acuerdo con la opción seleccionada en el campo Tipo.
Tienda: Campo completado automáticamente después de cumplimentar el Participante.
Razón social: Completado automáticamente de acuerdo con el participante.
Reglas fiscales > Perfiles > Perfil de Origen/Destino
En este perfil se define el Origen/Destino de las operaciones. Si fuera una salida interestatal, por ejemplo, o una operación interna.
Recordando que no es una regla que debe seguirse, y el usuario puede registrar de acuerdo con la organización de la empresa.
Para acceder, haga clic en Perfiles > Perfil de Origen/Destino. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Perfil: Debe informarse un código que identifique el perfil de Origen/Destino que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Debe informarse una descripción para identificar el perfil de Origen/Destino.
Después de los campos Cód. Perfil y Descripción existe la grid Est/Prov/Reg de Origen/Destino, en esta deben incluirse los Est/Prov/Reg de Origen y Destino que formarán parte del cálculo:
Estado/Prov/Reg Origen: Informe la sigla de la Est/Prov/Reg de origen.
Desc. Est/Prov/Reg Ori.: Informado automáticamente de acuerdo con la Est/Prov/Reg Origen informada.
Estado/Prov/Reg Destino: Informe la sigla de la Est/Prov/Reg de destino
Descr. Est/Prov/Reg Dest: Informado automáticamente de acuerdo con el Est/Prov/Reg Destino informado.
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de base de cálculo
En esta regla debe registrarse cómo será la base utilizada para el cálculo del impuesto. Si la base tendrá reducción, si el cálculo será por el Valor contable, si incidirá alguna adición o deducción. En resumen, todo que se utilizará como base para el cálculo.
Así como en los otros registros, no existe una regla para seguirse, el cliente podrá realizar el registro de acuerdo con la organización de la empresa.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de base de cálculo. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de base de cálculo que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar el registro de la Regla de base de cálculo.
Valor origen: Debe informarse el valor que se utilizará como base de cálculo, siendo: 1 - Valor de la mercadería, 2 - Cantidad, 3 - Valor contable, 4 - Valor del crédito, 5 - Base de ICMS 6- Base original del ICMS 7- Valor del ICMS 8 - Valor del flete 9- Valor de la factura de crédito; 10 - Valor total del ítem.
Descuento: Debe informarse si el valor del Descuento tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
Flete: Debe informarse si el valor del Flete tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
Seguro: Debe informarse si el valor del Seguro tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
Gastos: Debe informarse si el valor de Gastos tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
ICMS Exoner.: Debe informarse si el valor del ICMS Exento tendrá acción en la base. Opciones: 1 - Sin acción, 2 - Sustrae, 3 - Suma.
% Reducción: Debe informarse el porcentaje (%) de reducción en el caso de operaciones con Reducción de base de cálculo.
Tipo de reducción: Este campo se habilitará solamente si el campo '% Reducción' estuviera completado y debe seleccionarse el tipo de reducción. Opciones: 1 - Reduce antes de las inclusiones/deducciones; 2 - Reduce después de las inclusiones/deducciones.
Unidad: Este campo se habilitará solamente si el campo Valor origen estuviera seleccionado con la opción 2 - Cantidad. Aquí se debe informar la unidad de medida de la cantidad informada.
Descripción: Se completa automáticamente después de informar la unidad.
Para este escenario, tendremos dos bases de cálculos para formar los cálculos correctamente: La primera, para la base de cálculo siendo: valor de la mercadería vs. porcentaje de MVA. Y la segunda, utilizando el valor de Tarifa, como base de cálculo para el ICMS ST. |
Base con MVA:
Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:
Vaya a: Editar fórmula >
En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 01 - Valores de origen.
En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción O:VAL_MERCADORIA.
Haga clic en la opción Incluir.
Haga clic en la opción Incluir signo de multiplicación * .
Haga clic en la opción Incluir.
En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 06 - Índices de cálculo.
En 'Consulta de reglas': Seleccionar la opción I:MVA (Margen de valor agregado).
Haga clic en la opción Incluir.
Validar y Confirmar.
Base con tarifa:
Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:
Vaya a: Editar fórmula >
En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 01 - Valores de origen.
En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción O:QUANTIDADE.
Haga clic en la opción Incluir.
Haga clic en la opción Incluir signo de multiplicación * .
Haga clic en la opción Incluir.
En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 06 - Índices de cálculo.
En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción I:PAUTA.
Haga clic en la opción Incluir.
Validar y Confirmar.
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota
En este registro se definirán las reglas de alícuotas que se utilizarán en el cálculo.
Al igual que los otros registros, no existe una regla por seguirse, el cliente podrá registrar con la descripción que desee.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo documento fiscal > Regla de alícuota. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Cód. Regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de alícuota que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar la regla de alícuota.
Valor origen: Campo con cumplimentación obligatoria, debe informarse el origen de la alícuota por medio de las opciones: 1-Alícuota de ICMS, 2 - Alícuota de Crédito previsto, 3- Alícuota de ICMS ST, 4 - Alícuota informada manualmente, 5- Unidad de referencia fiscal(URF), 6 - Fórmula manual, 7 - Tabla Progresiva, 8 - Alícuota de NCM, 9 - Tarifa de NCM.
Código URF: Se habilitará solamente si el campo 'Valor origen' se hubiera completado con la opción: 5 - Unidad de referencia fiscal(URF)
Descr. URF: Informado automáticamente después de completar el campo Código URF.
Porc. URF: Informe el porcentaje de la URF que se utilizará.
Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:
Ir em: Editar Fórmula >
Em 'Tipo da Regra a ser consultada': Selecionar a opção 06 - Indices de Cálculo;
Em 'Consulta de Regras': Selecionar a opção I:INDICE_AUXILIAR_MVA (Irá puxar os 18% cadastrado na Regra por NCM);
Clicar no botão Adicionar;
Validar e Confirmar.
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de registro
En este registro se definirá la forma en la cual se registrará la factura en el libro.
Al igual que los otros registros, no existe una regla por seguirse, el cliente podrá registrar con la descripción que desee.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de registro. Después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Código de la regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de registro que se utilizará en las operaciones.
Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de registro.
Incidencia: Debe informarse cómo será la incidencia de la operación. Opciones: 1 - Tributado, 2 - Exento, 3 - Otros, 4 - Tributado y Exento, 5 - Tributado y Otros, 6 - Exento y Otros, 7 - Tributado, Exento y Otros
Total de la factura: Debe informarse cómo será el comportamiento del impuesto en el total de la factura. Opciones: 1 - Sin acción; 2 - Sustrae solamente del total de la factura; 3 - Sustrae del total de la factura y de la factura de crédito; 4 - Sustrae solamente del total de la factura de crédito; 5 - Suma solamente del total de la factura; 6 - Suma del total de la factura y de la factura de crédito; 7 - Suma solamente en el total de la factura de crédito; 8- Gross up en el total de la factura de crédito.
Porcentaje de aplazamiento: Informe el porcentaje de aplazamiento
Incidencia cuota reducida: Informe en el caso de la cuota reducida de la base opciones 1 - Exento 2 - Otros.
Tabla CST: Informe la CST de qué tributo debe registrarse.
Descripción: Completado automáticamente después de completar el campo Tabla CST.
CST: Informe la CST del impuesto.
CST Devol.: Informe la CST que se utilizará en caso de devolución.
Reglas fiscales > Reglas de cálculo documento fiscal > Regla de cálculo – Documentos fiscales
En el registro de esta regla vincularemos los perfiles y las otras reglas registradas anteriormente. Por medio de las definiciones de este registro, el sistema realizará el cálculo por la configuración de tributos.
Así como en los otros registrados, no existen reglas para descripción, o forma de registro. Sin embargo, debe realizarse un registro por impuesto, pues será necesario vincular el tributo.
Para acceder, haga clic en Regla de cálculo de documento fiscal > Regla de cálculo - Documentos fiscales después de hacer clic en Incluir y seleccionar la sucursal que se utilizará, basta completar los campos de acuerdo con las siguientes orientaciones:
Código de la regla: Debe informarse un código que identifique la Regla de cálculo - Documentos fiscales.
Descripción: Informe una descripción para identificar la Regla de cálculo - Documentos fiscales.
Tributo: Informe el tributo que se definirá para cálculo en esta regla. Ej: ICMS.
Descripción: Se completa automáticamente después de completar el campo Tributo.
Fecha inicial: Informe la fecha inicial de la regla. Ej: 01/01/2022. La regla pasará a tener validez a partir de la fecha informada.
Fecha final: Informe la fecha final de la regla si no la tuviera. La regla tendrá validez hasta la fecha informada en este campo. Si después de realizar el registro, la regla tuviera una fecha final, podrá modificarse e informarse este campo.
Base de cálculo: Informe la regla de base de cálculo que se utilizará en el cálculo.
Alícuota: Informe la regla de alícuota que se utilizará en el cálculo.
Regla financiera: Informe la regla financiera que se utilizará, este campo no es obligatorio. Si utiliza el financiero, debe completar esta regla.
Configuración de redondeo: Informe el comportamiento que el sistema debe seguir en caso de redondeo. Opciones: 1 - Redondea, 2 - Trunca.
Oper. Mín. de Limitación del tributo: Si existiera un valor mínimo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.
Valor Mín. Manual: Informe el valor mínimo para el cálculo del tributo. Campo habilitado después de cumplimentar la Oper. Mín. de limitación del tributo:
Oper. Máx. de Limitación del tributo: Si existiera un valor máximo de tributo que el sistema debe calcular, informe en este campo.
Regla de cálculo: Informe la Regla de cálculo que debe seguirse.
Registro: Informe la Regla de registro que debe seguirse.
Tributo para aumento: Informe el código del tributo para aumento, si tuviera. Ej: ICMS.
Deducción por dependientes: Informe la regla de deducción por dependientes en caso de impuestos que inciden. Ej: IRPF.
Tabla progresiva: Informe el código de la regla de Tabla progresiva, si el impuesto tiene incidencia. Ej: IRPF.
Reg. Gen. Formulario: Informe la regla que se utilizará para la generación del formulario.
Base de cálculo auxiliar: Informe el código de la regla de base de cálculo secundaria, para escenarios con el cálculo de tarifa, donde es necesario efectuar el cálculo de dos bases de cálculo, y
adoptar la que tenga el mayor valor.
Valor mayor o menor entre bases: Campo habilitado después de completar el campo Base de cálculo auxiliar. Opciones: 1 - Mayor 2 - Menor.
Origen/Destino: Informe el código de perfil de Origen/Destino que se utilizará en la regla.
Participante: Informe el código de perfil de Participante que se utilizará en la regla.
Operación: Informe el código de perfil de Operación que se utilizará en la regla.
Producto: Informe el código de perfil de Producto que se utilizará en la regla.
Regla para ICMS ST calculado por MVA (utilizando Base auxiliar de tarifa):
El sistema traerá de forma automática, de la siguiente manera:
( MAIOR( B:300001 , B:300002 ) * A:300002 )
Será necesario complementar la fórmula, para deducir el valor de ICMS del valor total de ICMS ST:
Vaya a Detalle de la fórmula de cálculo:
Vaya a: Editar fórmula >
Haga clic en la opción Incluir.
Haga clic en la opción Incluir signo de sustracción - .
Haga clic en la opción Incluir.
En 'Tipo de la regla que se consultará': Seleccione la opción 05 - Reglas de tributo.
En 'Tributo para filtrar la consulta': Seleccione la regla de cálculo de ICMS: 600001 - ICMS.
En 'Consulta de reglas': Seleccione la opción VAL:600001 (Valor del ICMS).
Haga clic en la opción Incluir.
Validar y Confirmar.
Emisión del pedido de venta:
Pedido 01 (Valor inferior a 150,00 para considerar de la Base de ICMS ST el valor de tarifa):
Memória de cálculo:
Valor de la mercadería: 100,00
x 18% de ICMS = 18,00
Cálculo de ICMS ST:
100,00 X 42,64 (% MVA) = 142,64
Es decir, el valor es inferior al valor de Tarifa, de 150,00.
De esta manera, el sistema debe traer este valor como base de ICMS ST.
= 150,00 x 18%
= 27,00
Deduce el ICMS propio
= 27,00 - 18,00
= 9,00
El sistema consideró el cálculo correcto.
Valor total de la Factura = 100,00 + 9,00
= 109,00
Pedido 02 (Valor superior a 150,00 para considerar de la Base de ICMS ST el valor de mercadería x % MVA):
Memoria de cálculo:
Valor de la mercadería: 120,00
x 18% de ICMS = 36,00
Cálculo de ICMS ST:
200,00 X 42,64 (% MVA) = 285,28
Es decir, el valor es superior al valor de Tarifa, de 150,00.
De esta manera, el sistema debe mantener el cálculo considerando el valor de mercadería x porcentaje de MVA.
= 285,28 x 18%
= 51,35
Deduce el ICMS propio
= 51,35 - 36,00
= 15,35
El sistema consideró el cálculo correcto.
Valor total de la Factura = 200,00 + 15,35
= 215,35
Orientaciones generales: CFGTRIB - Configurador de tributos
Otros ejemplos de cálculos en el Configurador de tributos: CFGTRIB - Cálculos en el Configurador de tributos