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El IVA - Impuesto sobre el valor agregado - incide sobre las siguientes operaciones en el mercado portugués:

  • Las ventas de bienes y las prestaciones de servicios efectuadas en el territorio nacional.
  • Las importaciones de bienes.
  • Las operaciones intracomunitarias (con países miembros de la Comunidad Europea) efectuadas en el territorio nacional.

El IVA tiene tasas específicas para los valores accesorios de las facturas: flete, seguro, gastos accesorios tributados y tara. De esta forma, el Sistema calculará y grabará separado el IVA de las mercaderías y servicios y el IVA de cada uno de los valores accesorios, permitiendo así que se identifique en el documento cada valor calculado.

Legislación Considerada:

  • Decreto Ley nº 442-B/88

Más detalles sobre la legislación:

http://www.portaldasfinancas.gov.pt/at/html/index.html


Procedimiento

Protheus® pone a disposición todas las configuraciones básicas de Impuestos variables y TES para el IVA. Si fuera necesario incluir nuevas configuraciones, verificar los siguientes archivos:

  1.  En Impuestos variables es necesario incluir los impuestos rellenando algunos campos, los principales son:
    • Cód. Impuesto: informar IVA, IVF, IVS, IVD OU IVT, dependiendo de la situación.
    • Fórmula Entr: informar el nombre de la función que calculará el IVA en las salidas. La función puesta a disposición en Microsiga Protheus® es M460VAI.
    • Cpo. Lbr. Fis: el IVA debe grabarse en los campos 1, 3, 4, 5 ó 6 del libro fiscal, dependiendo de la situación.
    • %Tasa: informar la tasa estándar para cálculo del IVA. La tasa estándar de  del 21%, pero si fuera necesario, en determinadas operaciones utilizar una tasa diferente, basta utilizar el Plan IVA para tratamiento de las excepciones.

Ejemplo de configuración de los Impuestos Variables:

Impuesto

Cód. Impuesto

Fórmula Entr

Fórmula salida

Cpo Lbr Fis

%Tasa

IVA de Mercaderías

IVA

M100IVAI

M460IVAI

1

21

IVA de flete

IVF

M100IVAI

M460IVAI

3

21


2.  En TES - Tipo de entrada y salida, debe indicar el cálculo del IVA.

En la carpeta Impuestos variables debe configurarse el cálculo para mercaderías y servicios, flete, seguro, gastos tributados y tara. Para ello, rellene correctamente los campos:

    • Cód. Impuesto: informar IVA, IVF, IVS, IVD o IVT, dependiendo de la situación.
      • IVA: si el TES necesita calcular el IVA para mercaderías y servicios.
      • IVF: si el TES necesita calcular el IVA para el flete informado en la factura.
      • IVS: si el TES necesita calcular el IVA para el seguro informado en la factura.
      • IVD: si el TES necesita calcular el IVA para as gastos tributados informados en la factura.
      • IVT: si el TES necesita calcular el IVA para el valor de tara informado en la factura.
    • Suma en la Fact. de Créd.: seleccionar 3-Indiferente (ya que este valor no debe sumarse al total de la factura de crédito – el IVA está incluido en el valor de los ítems).
    • Suma Tot. Fact.: seleccionar 3-Indiferente (ya que este valor no debe sumarse al total del documento – el IVA está incluido en el valor de los ítems).

3.  En Archivo de clientes y Archivo de proveedores.

    • Reg. Trib: este campo está en la carpeta Impuestos y debe rellenarse. El Sistema trae como estándar las siguientes Regiones de Tributación: 001-Continente, 002-Región autónoma de Madera, 003-Región autónoma de Azores, 004-Intracomunitaria y 005-Extracomunitaria.

Help_buttonImportante:

Si la operación es exenta de IVA, el cliente o proveedor deben estar registrados con el contenido del campo Tipo igual a 3 - Exento IVA persona física, o 4 - Exento IVA persona jurídica. De esta forma, el valor del IVA que se calcularía en la operación se registrará como exento. Si fuera necesario considerar exento un cliente o proveedor que no sea exento en una determinada operación, el Plan IVA permite que se realice la configuración de exención.

    • Retener IVA: este campo debe estar rellenado si fuera necesario que se retenga el valor del IVA calculado, para ello el campo debe estar marcado como 'Sí'. Con esta configuración el módulo Financiero podrá efectuar la retención en el momento de la baja del título por pagar o por cobrar.

4.  En Archivo de productos, las configuraciones necesarias son:

    • Grupo Trib: este campo queda en la carpeta Impuestos y debe rellenarse con el grupo de tributación del producto o servicio para indicar el tipo de ítem que se moverá por medio de la factura y para determinar la alícuota del IVA por el Plan IVA.
      • El Sistema trae como estándar los siguientes grupos de tributación: 001-Lista I del CIVA (Código IVA); 002-Lista II del CIVA (Código IVA); 003-Fuera de las Listas I y II del CIVA (Código IVA); 004-Flete; 005-Seguro; 006-Gastos Accesorios Tributados; 007-Gastos Accesorios no Tributados y 008-Tara.

    • MV_GRPACES: el Sistema utilizará este parámetro para determinar el Plan IVA e indicar el grupo de tributación para los valores accesorios, el Plan IVA e indicar el grupo de tributación.