CADSPED - Códigos de registro y reflejos del cálculo

CONTENIDO

01. VISIÓN GENERAL

Con la intención de automatizar el proceso de ajustes en la EFD SPED fiscal realizados por los registros C197, D197, E111 y E220, el sistema permite que el usuario configure estos registros durante la emisión de los documentos fiscales.

Para que estos ajustes se realicen en la generación de la EFD Fiscal (SPEDFISCAL), es necesario realizar los registros correspondientes al Cálculo de ICMS (MATA953).

Con la intención de automatizar este proceso, el sistema permite que el usuario configure cuándo estos registros deben realizarse durante la emisión de los documentos fiscales.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

1. En Libros fiscales (SIGAFIS) acceda a Actualizaciones/Registros/Tipos de entrada y salida (MATA080). El sistema muestra la ventana de TES registrados.
2. Con el cursor marque un TES y haga clic en Modificar o Incluya un nuevo registro.
3. En la carpeta Registros de cálculo de ICMS complete los campos de acuerdo con las orientaciones de la sesión Procedimientos para configuración.
4. En Libros fiscales (SIGAFIS) acceda a Actualizaciones/Movimientos/Factura de salida (MATA920) o Factura de entrada (MATA910) – este proceso puede realizarse por otras rutinas que involucren la emisión de Documentos fiscales y tienen interacción con el Motor de cálculos fiscales (MATXFIS), por ejemplo: Pedido de venda (MATA410), Documento de entrada (MATA103), Documento de salida (MATA461), etc.
5.  En la línea del ítem del Documento fiscal, al seleccionar un TES (SF4) que tiene vínculo con Registros de cálculo (CC7), los códigos pueden visualizarse en la Solapa Registros de cálculo de ICMS.
6.  En Libros fiscales (SIGAFIS) acceda a Miscelánea/Cálculos/Cálculo de ICMS (MATA953) y después de la configuración de la rutina, podrá visualizar los Códigos de ajuste registrados en las líneas da Cálculo de ICMS e ICMS-ST.
7.  En Libros fiscales (SIGAFIS) acceda a Miscelánea/Arch. Magnéticos/Sped Fiscal (SPEDFISCAL) y al generar el archivo magnético puede visualizar los asientos en los siguientes registros: C197; D197; E111 y E220. 

03. IMPORTACIÓN DE LOS REGISTROS DE CÁLCULO

A la importación de los registros puede accederse por dos rutinas diferentes:

• UPDFIS – Este update realiza todo el ajuste del diccionario y permite importar la tabla de códigos de registros al final del procesamiento.
• IMPSPED – Esta rutina actualiza una serie de tablas que tienen códigos determinados previamente (como códigos de municipio del IBGE, códigos de país del BCB); así como también permite la importación de la tabla de códigos de registros.

En ambos casos copie las tablas publicadas por el fisco a una carpeta en el servidor. Es necesario descargar las tablas de todos los Estados/Provs/Regs donde el contribuyente paga ICMS y/o IPI: Tablas de ajuste de Cálculo de ICMS e IPI.

Para el correcto funcionamiento de la rutina IMPSPED, no debe haber modificación de nombre en las tablas descargadas del FISCO.

Una de las etapas del IMPSPED es la Importación de los códigos de registro publicados por el FISCO de cada Estado/Prov/Reg. Se solicita el directorio que contiene los archivos de registros (en el formato .*txt) para que el sistema pueda importarlos automáticamente. Por lo tanto, previamente descargue estos archivos del sitio del SPED y cópielos en una carpeta del servidor.

Para los clientes de la plataforma Smart ERP que utilizan el Smarcliente Electron, en este caso, al acceder se solicitará un directorio local donde agregará los archivos de registros (en el formato .*txt). 

Las tablas consideradas en el proceso de importación son:

• CDO – Publicada en el sitio del SPED como Ajustes de saldos de cálculo de ICMS.
• CC6 – Publicada en el sitio SPED como Ajustes e informaciones de valores provenientes de documento discal.
• CCK – Publicada en el sitio de SPED como Ajustes de cálculo de IPI.
• CDY – Publicada en el sitio SPED como Valores declaratorios(Obs. para importación de la CDY debe renombrar el archivo TXT referente a la tabla 5.2 para TABLA52.txt).
• CE7 – Publicada en el sitio SPED como Tipos de utilización de crédito.

04. PROCEDIMIENTO PARA HOMOLOGACIÓN DE LOS CÓDIGOS DE AJUSTE

Hasta el mes de Abril/2014 el procedimiento adoptado por la línea de producto Protheus® para homologación de los códigos de Ajuste de la EFD Fiscal era apertura de llamado y evaluación técnica para homologación en la rutina de emisión de documentos fiscales.

Para que este procedimiento no se haga necesario, se creó un mecanismo para permitir al usuario que configure cualquier código de ajuste publicado por el FISCO por medio de registros puestos a disposición en el módulo Libros fiscales, de esta manera el contribuyente no necesita esperar la homologación del código por TOTVS.

Sin embargo, los códigos homologados en la rutina de emisión de Factura continuarán a disposición para utilización.

Para nuevos códigos deben utilizarse las nuevas funcionalidades.

A continuación se muestran los códigos homologados por TOTVS – Protheus®:

            En la sesión de Procedimientos para configuración se abordarán todas las funcionalidades disponibles en el sistema para configuración de los nuevos Registros que deben utilizarse en el Cálculo de ICMS y SPED Fiscal, como las tablas, registros y rutinas que involucran este mecanismo.

05. PROCEDIMIENTOS PARA CONFIGURACIÓN

Códigos de ajuste

Estos registros se utilizan para identificar situaciones específicas en las cuales un documento fiscal estará vinculado a un ajuste de cálculo de ICMS, o ICMS – ST, como créditos previstos, diferenciales de alícuota, u otras situaciones previstas por la legislación del estado/prov/reg en el cual ocurrió el movimiento.

Registro vía documento fiscal

Las tablas Reflejo cálculo (CC9), Tipo cálculo (CCA), Responsabilidad (CCB), Influencia (CCC) y Origen (CCD) tienen códigos fijos y se actualizan automáticamente en la implantación del sistema, o por medio de la rutina IMPSPED.

La tabla de Registros de cálculo de ICMS (CC6) es la composición de las tablas mencionadas anteriormente, formando el código completo del registro.

Esta también es actualizada por la rutina IMPSPED.

Los códigos de registro vinculados a los documentos fiscales están formados por los códigos registrados o importados en las tablas anteriores, es decir, cada código utilizado en estas tablas, juntos, componen un código de registro.

Al vincularse este código al documento fiscal, generará el registro C197/D197 en la EFD, y este debe estar acompañado de un complemento de observación del registro, generado por el registro C195 (puede registrarse en la tabla Informaciones complementarias (CCE) y vinculado al documento por la TES (SF4) o por medio de los complementos de Información complementaria por Fact.(tabla CDT – MATA926) que también generará el registro C110).

Reflejo cálculo: Indicar cuál es el reflejo de este registro en el Cálculo de ICMS, es decir, informar en qué subítem del Cálculo de ICMS debe estar este registro.

Tipo de cálculo: Indicar a qué tipo de cálculo debe representar este registro.

Responsabilidad: Indicar el tipo de responsabilidad del contribuyente.

Influencia: Indicar cuál es la influencia de este registro en el Cálculo de ICMS.

Origen de la tributación: Indicar cuál es el origen de la tributación de este registro fiscal. Cabe resaltar que este ítem solamente es informativo, no influye en el Cálculo de ICMS.

Códigos de ajuste: Estos códigos son variables para cada estado/prov/reg, siendo de responsabilidad de cada FISCO poner a disposición y efectuar mantenimientos en estas tablas.

Registros manuales del cálculo de IPI

Pueden importarse por medio de la rutina IMPSPED y se registran en la tabla Registro de ajustes IPI (CCK).

Estos códigos pueden registrarse manualmente en la propia rutina de Cálculo de IPI (MATA952) o incluso pueden vincularse al Documento fiscal.

Vínculo TES vs. Registros del cálculo

Para efectuar el vínculo entre los códigos de registros (de documento fiscal o manuales de cálculo) y la emisión de documentos fiscales, puede utilizarse la tabla CC7 (Vínculo TES vs. Registros del cálculo). 

Este ente se encuentra en la rutina Tipos de entrada y salida (MATA080), y puede encontrarse en la interfaz del registro del TES en formato de Grilla:

Sec. Reg. (CC7_SEQ) Código secuencial del Código de registro vinculado al Código de TES.

Cod. Reg. (CC7_CODLAN): Código de registro de documento fiscal (Consulta la tabla CC6).

Descr. Reg. (CC7_DESCR): Descripción del código de registro.

Obs. Asto Fis (CC7_IFCOMP): Código de observación del asiento (Utilizado para generación del registro C195 del SPED Fiscal).

Cód. Cálc. (CC7_CLANAP): Código de registro manual del cálculo (Consulta la tabla CDO).

Fch. Inclusión (CC7_DTINCL): Fecha de la inclusión del vínculo

Cód. Reflejo (CC7_CODREF): Código del reflejo del registro fiscal (Consulta la tabla CE0).

Desc. Asto (CC7_CLANC): Descripción de la observación vinculada al asiento fiscal para registro 0460, campo 03 TXT del EFD SPED FISCAL.

Formulario/Título (CC7_GUIA): Indica si debe generar Formulario y Título con los valores calculados por medio de este código de registro

Cod. IPI (CC7_CODIPI: Código de ajuste para Cálculo de IPI.

Registro de los asientos fiscales del cálculo de ICMS

Al emitir un Documento fiscal, cuando haya vinculación entre el ítem y Códigos de ajuste por medio del TES, los códigos se registrarán en la tabla Registros del documento fiscal (CDA) y pueden visualizarse en la Solapa Registros del cálculo de ICMS:

1)       CDA_NUMITE: Ítem del documento fiscal relacionado al código de registro.

2)       CDA_SEQ: Secuencial del código con relación al ítem.

3)       CDA_CODLAN: Código del registro de cálculo.

4)       CDA_CALPRO: Indica si el registro fue generado automáticamente por el sistema o incluido manualmente por el usuario.

5)       CDA_BASE: Base de cálculo del código de registro.

6)       CDA_ALIQ: Alícuota del código de registro.

7)       CDA_VALOR: Valor del Código de registro.

8)       CDA_IFCOMP: Información complementaria (Observación) vinculada al Código de registro.

9)       CDA_TPLANC: Tipo de registro – Documento fiscal (CC6) o Manual (CDO).

10)     CDA_VL197: Define si el valor de los registros C197 o D197 se grabará en el campo 07-VL_ICMS o 08-VL_OTROS.

11)     CDA_CLANC: Define el contenido del campo 3 TXT del registro 0460 para código de registro.

12)     CDA_CODREF: Código del reflejo utilizado en el TES

13)     CDA_ORIGEM: Campo de la tabla CC7 utilizada en el TES, pudiendo ser: 1-CC7_CODLAN, 2-CC7_CLANAP o 3-CC7_CODIPI

14)     CDA_TPNOTA: Dado que se utiliza un mismo campo para almacenar el código del Cliente o del Proveedor (CDA_CLIFOR), este campo se creó con el propósito de diferenciar movimientos de modalidades diferentes relacionados a un mismo cliente/proveedor, por ejemplo, como es el caso de las devoluciones.

Los registros calculados por el sistema se generan con el campo Cálc. Sistema completado con Sí, y es imposible modificar estos valores. Si fuera necesaria la modificación de un valor, aumentar una línea (esta vendrá con el campo Cálc. Sistema completado con No) y coloque los nuevos valores.

Durante el Cálculo de ICMS, o Registro fiscal, el sistema verifica los registros de cada documento, y si hubieran registros realizados por el usuario, es decir, si el campo Cálc. Sistema estuviera completado con No, todos los registros del sistema son ignorados.

06. ADMINISTRACIÓN DE LOS REGISTROS FISCALES DEL CÁLCULO DE ICMS

La rutina Ajustes fiscales (MATA900), accesible en Miscelánea/Ajustes, pone a disposición el Adm. Reg. Fiscales, que permite manipular os registros fiscales generados en el documento fiscal manteniendo siempre los generados por el sistema en la emisión del documento, es decir, si hubiera algún registro de usuario, estos son considerados, en caso contrario, los registros del sistema son mantenidos y enviados en el Cálculo de ICMS.

07. REFLEJOS DE LOS REGISTROS DEL CÁLCULO DE ICMS

Cada registro publicado por el FISCO tiene un reflejo en el Cálculo de ICMS y SPED Fiscal. Este reflejo está compuesto por la Base de cálculo, Alícuota y Valor vinculados al registro.

Para la configuración de este reflejo, debe utilizarse el ente Códigos de reflejo – Cálculo de ICMS (CE0). El manejo de esta tabla puede realizarse por medio del Menú de Libros fiscales (SIGAFIS) en Actualizaciones / SPED / Códigos de reflejo (FISA072).

Cada registro de la tabla CE0 puede vincularse a un código de ajuste por medio del campo CC7_CODREF en la rutina Tipos de entrada y salida (MATA080). EL reflejo debe configurarse de acuerdo con lo siguiente:

CE0_CODIGO: Código del reflejo, utilizado como ID del Reflejo.

 CE0_PROPRI: Propiedad del reflejo (Sistema o Usuario).

 CE0_DESCRI: Descripción del reflejo.

 CE0_NFBASE: Informe qué base de cálculo se utilizará en el registro de este reflejo:

1)       Base del ICMS Propio.
2)       Valor contable.
3)       Valor del ICMS Propio.
4)       Base del ICMS por Sustitución tributaria.
5)       Base del ICMS Flete autónomo.
6)       Crédito de estímulo.
7)       Base de cálculo del ICMS Difal.
8)       Base original ICMS.
9)       Base IPI.
A)      Flete ST.
B)      ICMS Flete ST.
C)      Reducción ICMS.
D)      Base de cálculo del FEEF-RJ.
G)     Base ICMS Efectivo.
H)     Valor del IPI.
I)       Base ICMS Pagado anteriormente
Z)      Base en cero.

CE0_NFALIQ: Informe qué alícuota se utilizará en el registro de este reflejo:

1)    Alícuota de ICMS Propio.
2)    Alícuota de crédito previsto.
3)    Alícuota de ICMS por Sustitución tributaria.
4)    Alícuota de reversión de crédito.
5)    Alícuota de ICMS Complementario.
6)    Alícuota informada manualmente en este registro de reflejo.
7)    Alícuota de FECP Operación propia (se utilizará la alícuota del FECP Complementario si hubiera).
8)    Alícuota de FECP Operación por sustitución tributaria.
9)    Alícuota de ICMS Complementario / Simples Nacional.
A)    Alícuota de IPI.
B)    Flete ST.
C)    Alícuota de FEEF-RJ.
E)    Alícuota ICMS Efectivo.
F)    Alícuota de ICMS Propio sustrayendo la Alícuota del FECP.
G)    Alícuota ICMS Pagado anteriormente
H)    Alícuota del anticipo del ICMS en Operaciones internas
I)    Alícuota definida en el Estado/Prov/Reg destino para cálculo del ICMS Complementario
Z)    Alícuota en cero.

CE0_NFALVA: Alícuota informada por el usuario (utilizada cuando el campo CE0_NFALIQ se completa con 6).

CE0_NFVALO: Informe qué valor se utilizará en el registro de este reflejo:

1)     Valor de ICMS Proprio.
2)     Valor de ICMS Complementario.
3)     Valor de la mercadería.
4)     Valor de ICMS por Anticipo.
5)     Valor de crédito previsto.
6)     Valor de ICMS por Sustitución tributaria.
7)     Valor de la reversión de crédito.
8)     Valor de ICMS Diferido.
9)     Valor calculado a partir de la Base de cálculo y Alícuota informados manualmente en este registro de reflejo.
A)    Valor de FECP Operación propia.
B)    Valor dl FECP Operación por sustitución tributaria.
C)    ICMS de Flete autónomo.
D)    DIFAL de Destino.
E)    DIFAL de Origen.
F)    FECP DIFAL de Destino.
G)    Ajuste de ICMS ST.
H)    Anticipo operaciones subsiguientes.
I)      Resarcimiento ICMS ST.
J)    ICMS - Crédito previsto.
K)    Valor de IPI.
L)    Flete ST.
M)    ICMS Reducido.
N)    Tributo genérico.
O)    Exentas/No Trib.
P)    Valor contable.
Q)    Valor de la columna Otras.
R)    Crédito previsto Prodepe.
S)    Valor del FEEF-RJ.
T)    ICMS Pagado anteriormente.
U)    Valor ICMS Efectivo.

V)    Valor ICMS propio más el valor del ICMS Solidario.
W)   Valor ICMS Propio más el valor del ICMS pagado anteriormente.
X)    Crédito previsto del ICMS. Fórmula utilizada:  Valor ICMS - (Valor de la mercadería * Porcentaje crédito previsto (F4_CRDPRES))

Y)    Valor del ICMS Propio sustrayendo el valor del FECP.
Z)    ICMS exento Base compuesta. Fórmula utilizada:  Base de ICMS/ (1 - Alícuota de ICMS + FECP) * Alícuota de ICMS + FECP

AA)  ICMS ST Exento Base compuesta

AB)  ICMS Exento ALC

AC)  ICMS Exento ALC con descuento de Pis y Cofins
AD)  Valor otras - ICMS pagado anteriormente
AE)   Valor ICMS + Valor complementario (se refiere al valor de ICMS propio más el valor del ICMS complementario)

CE0_VL197: Define si el valor de los registros C197 o D197 se grabará en el campo 07-VL_ICMS o 08-VL_OTROS.

1)       Valor ICMS

2)       Valor Otras

La utilización del campo CC7_CODREF permite al usuario una relación 1:N entre códigos de registro del cálculo y códigos de reflejo. Es decir, un código de registro del cálculo puede tener más de un reflejo dentro de una o más operaciones.

También existe la posibilidad de configurar los Códigos de registro de cálculo manuales (CDO) en una relación 1:1, es decir, un código de registro para solamente un código de reflejo. Este vínculo debe realizarse por medio del campo CDO_CODREF. Sin embargo, al utilizar el campo CC7_CODREF para el mismo código de registro, este será prioridad.

La utilización del campo CE0_VL197 permite al usuario configurar la grabación del valor del registro C197 o D197 en el campo 07-VL_ICMS o en el campo 08-VL_OUTROS de acuerdo con la legislación de su Estado/Prov/Reg.

08. REFLEJOS EN LA GENERACIÓN DEL ARCHIVO MAGNÉTICO SPED FISCAL

Al registrar los ajustes en la tabla de Registros del cálculo de ICMS (CDA) estos se mostrarán en el Cálculo de ICMS en las líneas correspondientes a los reflejos vinculados en cada registro y también en el SPED Fiscal en los registros correspondientes al tipo del registro. Los registros generados son:

Registro C197: Otras Obligaciones tributarias, Ajustes e Informaciones de valores provenientes de Documento fiscal

Este Registro se genera cuando se ha generado contenido en la Tabla CDA, esta tabla se genera en las siguientes condiciones

• CDA_VALOR  fuera mayor que Cero 
• CDA ALIQ fuera mayor que Cero y CDA_BASE igual a Cero
• CE0_NFVALOR fuera Tipo I - Resarcimiento ICMS ST y CDA_VALOR mayor que Cero.

Registro D197: Otras Obligaciones tributarias, Ajustes e Informaciones de valores provenientes de Documento fiscal

Registro E111: Ajuste/Beneficio/Incentivo del Cálculo de ICMS

Registro E220: Ajuste/Beneficio/Incentivo del Cálculo de ICMS Sustitución tributaria

Registro E530: Ajustes del Cálculo de IPI

Registro E531: Información adicional de los ajustes de cálculo de IPI - Identificación de los documentos fiscales (01 y 55)

En el cálculo de IPI los Códigos de ajuste se considerarán en los siguientes Subítems:

004 - Reversión de Débito

001|Reversión de débito.

005 - Otros Créditos
002|Crédito recibido por transferencia.
010|Crédito previsto de IPI - resarcimiento de PIS/Pasep y de Cofins - Ley nº 9.363/1996.
011|Crédito previsto de IPI - resarcimiento de PIS/Pasep y de Cofins - Ley nº 10.276/2001.
012|Crédito previsto de IPI - regiones incentivadas - Ley nº 9.826/1999.
013|Crédito previsto de IPI-flete-MP2.158/2001.
019|Crédito previsto de IPI - otros.
098|Créditos resultantes de medida judicial.
099|Otros créditos.

010 - Reversión de Crédito
101|Reversión de crédito.
102|Transferência de crédito;

011 - Resarcimiento de Crédito
103|Resarcimiento / compensación de créditos.

012 - Otros Débitos
199|Otros débitos.

Grupo de Registros 1200: Control de Créditos Fiscales – ICMS

Observación: Verificar el procedimiento en el boletín técnico del Control de créditos fiscales.

Grupo de Registros 1900: Indicar el Subcálculo de ICMS

Observación: Verificar los procedimientos en el boletín técnico del SPED Fiscal

09. INFORMACIÓN ADICIONAL