Regla de cálculo de ICMS para facturas modelo e-BP anuladas

VISIÓN GENERAL

Nas operações de venda de bilhetes de passagem eletrônico (BP-e), quando houver cancelamento posterior das vendas, é necessário substituir os bilhetes originais por novos. Nesse caso, no mês da substituição, deve-se apurar o ICMS considerando os valores de estorno das vendas canceladas. Esses valores devem ser lançados no EFD ICMS IPI, no registro E111, totalizando as vendas canceladas apuradas, e no registro E113, deve haver a relação das notas canceladas.

SOLUCIÓN

Foi implementada uma rotina chamada Regra de Cadastro de Apuração FISA315, que permite cadastrar uma regra contendo o Código de Lançamento, a regra de apuração e a origem do cálculo. As notas canceladas do período anterior serão rastreadas e vinculadas ao Código de Lançamento cadastrado no FISA315. Os valores identificados serão lançados na apuração do ICMS (MATA953) na coluna de ICMS, de acordo com o código de lançamento cadastrado.

Os valores consolidados e apresentados na apuração do ICMS serão gravados na Tabela de Controle de Lançamento por Documento e Item, os quais serão utilizados para compor o Registro E113.

CONFIGURACIONES

Para criar as tabelas CJV - Regra de Cadastro de Apuração e CJW - Itens do Cadastro de Regra, é necessário atualizar com a expedição contínua. As escriturações das vendas de novos bilhetes podem ser feitas pelo Configurador de Tributos e/ou cálculo sem o configurador. O processo para gerar o lançamento na apuração e gravar na CDA é feito através da apuração do período. Os lançamentos na CDA serão utilizados no SPEDFISCAL para gerar o E111 e o E113 com as notas.

Fuentes 

Para este proceso los siguientes fuentes serán necesarios para el flujo completo

FISA315 - Registro de regla de cálculo

MATA953 - Cálculo de ICMS 

SPEDFISCAL/SPEDXFUN - Generación de los archivos EFD ICMS IPI 

Registro de la regla de cálculo de facturas anuladas

Acceda al Menú Libros fiscales  →  Miscelánea → Cálculos →Incluir  regla de registro para cálculos(FISA315) , si no tuviera esta opción, realice el procedimiento de incluir en el Menú SIGAFIS vía Configurador.

Incluir opciones de Menú (CFGX013 - SIGACFG)

Registro de regla de cálculo - FISA315

Este registro se utiliza para crear reglas que determinan cómo registrar valores en diferentes escenarios en el cálculo. Inicialmente, este trata de facturas anuladas, pero puede expandirse para incluir otros casos.

1- Informe el código de ajuste

2- Informe la descripción del ajuste

3 -Informe la fecha inicial de la regla

4 -Informe la fecha final de la regla

5- Seleccione el tipo de Tabla de código de ajuste, en este caso solamente la tabla 5.1.1

6- Seleccione el código de registro que debe registrarse

7- Informe la fecha inicial de la vigencia para aquel registro.

8- Informe la fecha final de la vigencia para aquel registro.

9 - Seleccione la regla que se utilizará para calcular los movimientos.

10 - Seleccione el origen del cálculo si fuera Configurador de tributos o Legado

11 - Si fuera Configurador de tributos seleccione el tributo vinculado al tributo

12 - Seleccione qué valor se utilizará, Valor, Otros, Exento, etc.

13 - Si el campo 10 fuera Sistema legado, seleccione el tipo de Impuesto

Simulación de la operación

Realizo ventas de billetes en el mes 04/2024, y a continuación en el próximo período habrá la anulación de estas ventas de Billetes y las nuevas ventas sustituyendo estos billetes.

La lista anterior será la devolución de la Query que busca las facturas anuladas del período anterior.

EL valor destacado es el valor de ICMS que debe registrarse en el cálculo.

Cálculo del ICMS  

En el mes 05/2024 durante el cálculo del ICMS se registrará en el cálculo de ICMS con base en el código SP030807 se registrará el valor consolidado de las 4 facturas anuladas del mes 04/2024.

Tenemos las salidas con las nuevas ventas de Billete que sustituyen las facturas anuladas en 04/2024

Los valores de las facturas anuladas en el período se registraron en el cálculo con el código SP030807 registrado en FISA315.

El valor de R$ 67,20  → suma de las 4 facturas anuladas.

El valor registrado con el código SP030807 se registrará en la Tabla CDA  - Registros documento fiscal .

Estos registros en la CDA se utilizarán para elaborar el registro E113 

SPEDFISCAL

Acceda a la rutina SPEDFISCAL en el menú Fiscal → Arch. Magnéticos → SpedFiscal.

Parámetros MV_USAPED y MV_ESTE113 deben utilizarse, mayores informaciones a continuación se muestra el manual del SpedFiscal.

Archivo generado:

Tenemos en rojo el valor de cálculo de las facturas anuladas del periodo anterior en el Registro E111 y en el E113 la lista de facturas anuladas que se calcularon.

TABLAS UTILIZADAS

CJV - 

CJW - 

ENLACES RELACIONADOS

CFGTRIB - Configurador de tributos - 12.1.22.10

APUICM - Cálculo de ICMS - MATA953 - Fiscal - P12

SPDFIS - Sped Fiscal