CON0010 - Plano de Contas
Visão Geral do Programa
As funções padrão do menu (Incluir, Modificar, Excluir, Consultar, Listar, Informar, Processar, Seguinte, Anterior, Cancelar, Help, Zoom, Sobre e Fim) estão detalhadas no capítulo Ambientação Logix.
As contas devem ser cadastradas segundo a máscara contábil, definida na tela de Parâmetros Contábeis (CON0040). Toda conta cadastrada deverá ter uma conta título imediatamente superior a ela, até no nível máximo. A separação dos níveis acontece por meio de pontos (“.”) e os níveis que não possuem dígitos significativos devem ser preenchidos com zeros (“0”). As contas de centro de custo e ordens de serviço possuem suas próprias máscaras cadastradas na tela de Parâmetros Contábeis e são incluídas automaticamente no plano de contas. As contas de centro de custo podem ser incluídas através do cadastro dos Centros de Resultado (CON0480) ou pelo cadastro dos Tipos de Despesa (CON0640). Para contas de ordens de serviço, o programa de cadastro das Ordens de Serviço (CON0490) é responsável pela inclusão automática.
Contas de centro de custo aparecem normalmente em duas estruturas distintas, segundo a utilização ou não do recurso de mão-de-obra (CON1110), conforme parametrizado (CON0040). Sem o recurso de mão-de-obra, a conta pode apresentar-se conforme o exemplo: 8.1000.02.01, onde “8” é o dígito inicial da máscara, “1000” é o centro de custo, “02” o grupo de despesa (CON0630) e “01” é o tipo de despesa para despesas com dois dígitos ou “0201” para despesas com quatro dígitos, dependendo da parametrização da empresa. Com o recurso de mão-de-obra, a conta terá mais um nível: 8.03.1000.02.01. O código da mão-de-obra é identificado antes do código do centro de custo.
As contas reduzidas são formadas com a exclusão do dígito inicial da máscara e os pontos. Exemplos: conta 8.1000.02.01, reduzida 10000201, ou utilizando mão-de-obra 8.03.1000.02.01, reduzida 0310000201.
Contas de ordens de serviço podem ser identificadas pela máscara, como exemplo: 9.000001, onde “9” é o dígito inicial da máscara e “0000001” ou “1” é o número da ordem de serviço. A conta reduzida é simplesmente o número da OS (“1”, sem os zeros da esquerda). Os exemplos acima citados, para máscara de centros de custo e ordens de serviço, não são regras, mas são as formas mais usuais e que melhor se encaixam na estrutura do plano de contas e nas quebras de níveis em relatórios.
As contas reduzidas podem ser automáticas ou definidas pelo usuário, conforme Parâmetros Contábeis (CON0040). Existe um dígito verificador para gerar essas contas e para o sistema adotar o número digitado pelo usuário, o dígito verificador no CON0040 deverá estar nulo. Quando o número da conta reduzida é automático e o incremento for 1 (uma unidade), o dígito verificador deverá ser igual a “3”.
A definição dos tipos de conta deve ser observada, para uma melhor estruturação e ordenação em relatórios, e para identificação de processos de relacionamento de lançamentos, como ocorre com as contas de centro de custo e ordens de serviço que devem estar definidas com o tipo “8” e “9” respectivamente. As contas de ordens de serviço são incluídas automaticamente, mas as contas de centro de custo podem ter entrada manual.
A conta de estoque é uma informação para o Suprimentos. A conta informada deve ser de estoque, pois são aceitos somente itens de estoque na criação da Ordem de Compra (SUP0290) ou na Conciliação de Entrada no Estoque (SUP1750) que efetua a conciliação do que foi contabilizado na conta estoque com o valor calculado no estoque.
Para um melhor controle de determinado grupo ou tipo de conta, pode ser definido que as contas sejam movimentadas somente através de centros de custo ou ordens de serviço, através de lançamentos relacionados gerados automaticamente na efetivação (CON0190). Por isso, o sistema através do parâmetro “Movimenta só para CC/OS”, bloqueia qualquer lançamento normal nessas contas.
O usuário poderá também informar se a conta que está sendo cadastrada terá seus lançamentos duplicados para moeda gerencial, ou seja, no momento da efetivação dos lançamentos o sistema irá verificar se a empresa possui uma moeda gerencial cadastrada (CON0040) e irá duplicar os lançamentos da moeda padrão para essa moeda.
CON0010 - Plano de Contas
Objetivo da tela: | Cadastrar as contas patrimoniais e gerenciais de acordo com os níveis da máscara contábil, definindo suas características e atributos. Estas contas serão utilizadas para estruturação do Plano de Contas, sendo que as analíticas receberão os lançamentos contábeis. Possibilitar a utilização de todo potencial da contabilidade, em seu valor informativo, para vários usuários. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Des/ativar | Permite Ativar, Desativar ou Eliminar uma conta do Plano de Contas da empresa. Uma conta Ativa sempre poderá ser movimentada, consultada e listada, independente dos parâmetros do sistema. Uma conta Desativada poderá receber lançamentos, desde que esteja parametrizado (CON0040) para não consistir contas desativadas. Nos relatórios da Contabilidade existe uma opção para listar ou não as contas que estiverem nessa situação. Uma vez Desativada, a conta pode ser reativada por meio da alteração da sua situação para “Ativa”, a qualquer momento. Para excluir uma conta do Plano de Contas, é necessário que a conta esteja na situação “Eliminada”. Para tanto, é necessário que não exista nenhum movimento e saldo contábil associados a esta conta contábil. Enquanto houver algum lançamento ou saldo em qualquer período/segmento, a conta não poderá ser passada para a situação “Eliminada” e, consequentemente não poderá ser excluída do Plano de Contas. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Conta | Número da conta significativa para o Plano de Contas. Seu formato atende a configuração (máscara) cadastrada na implantação do sistema, através da tabela de Parâmetros da Contabilidade (CON0040). Exemplo:
A separação dos níveis é feita através de pontos ".". Para contas Título ou Sintéticas os níveis da conta que não possuem dígitos significativos devem ser informados com zeros (0). Exemplo:
O cadastro das contas acontece de forma hierárquica e todos os níveis devem estar preenchidos. Exemplo:
Para centros de custo e ordens de serviço, o sistema inclui automaticamente uma classificação contábil no Plano de Contas de acordo com as máscaras contábeis definidas para os dois tipos de contas nos Parâmetros da Contabilidade (CON0040). As contas de centros de custo e ordens de serviço são cadastradas automaticamente no plano de contas. As contas de centros de custo são incluídas através do CON0480 (Centros de Resultado) e CON0640 (Cadastro dos Tipos de Despesa). Essas contas também podem ser incluídas manualmente no plano de contas, caso não tenha relacionado um tipo de despesa a um centro de custo ou vice-versa. O centro de custo e o tipo de despesa devem estar cadastrados. Deve ser obedecida a máscara já definida. As máscaras mais usuais são: Sem utilizar Mão de Obra Exemplo: 8. . . - Máscara da conta de CC (CON0040) 8.1000.02.01 - Conta de Centro de Custo, onde:
Utilizando Mão de Obra Exemplo: 8. . . . - Máscara da conta de CC(CON0040) 8.03.1000.02.01 - Conta de Centro de Custo, onde:
Contas de Ordens de Serviço são incluídas através do CON0490. Exemplo: 9. - Máscara de Ordens de Serviço (CON0040) 9.000001 - Conta de Ordem de Serviço, onde:
Essas contas não podem ser incluídas manualmente no plano de contas. A manutenção dessas contas só é permitida pelo programa de cadastro. |
Conta título | Indica se a conta apresentada é uma conta título ou não. Se "S", é Conta Título ou Sintética, se "N" é Conta Analítica. Uma conta título não aceita lançamentos, existe apenas para agrupar uma ou várias contas analíticas. Exemplo:
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Conta reduzida | A conta reduzida foi criada para tornar mais prático o tratamento em relação a conta estendida, seja na digitação de lançamentos ou numa consulta. Representa a conta principal numa forma mais simplificada. Essa conta poderá ser definida pelo usuário ou automaticamente, conforme parametrização contábil (CON0040). Quando definida pelo usuário, poderá obedecer o seguinte padrão: Exemplo: Conta Estendida Conta Reduzida 1.1.01.01.00 11010100 1.1.01.01.01 11010101 Mas para isso é necessário que o indicador de dígito verificador (CON0040) esteja nulo, caso contrário a conta reduzida informada sofrerá um cálculo de verificação e o sistema não irá adotar o código informado. Quando automática, existem duas formas de cálculo da conta reduzida. Para o dígito verificador igual a nulo, o sistema desenvolve um cálculo em cima do módulo 10 (dez), gerando números entre intervalos, sempre crescente. Para o dígito verificador igual a 3 (três), o incremento da conta reduzida ocorre de 1 em 1 unidade. Para centros de custo e ordens de serviço, o sistema sempre irá calcular o número da conta reduzida automaticamente, independentemente da parametrização contábil. Conta Reduzida de Centro de Custo: Sem utilizar Mão de Obra Exemplo: Conta Estendida Conta Reduzida 8.1000.02.01 10000201 Utilizando Mão de Obra Exemplo: Conta Estendida Conta Reduzida 8.03.1000.02.01 0310000201 O número da conta reduzida de uma conta de ordem de serviço é o próprio número da OS. Exemplo: Conta Estendida Conta Reduzida 9.000001 1 9.000100 100 9.100000 100000 |
Denominação conta | Descrição ou nome dado à conta contábil. Podem ser usados até 50 caracteres. Exemplo: 1.1.01.01.01 Denominação = CAIXA GERAL |
Tipo conta | Indica o tipo da conta contábil cadastrada. Valores assumidos:
São todas as contas que representam as aplicações para a obtenção do produto, mercadoria ou serviços, objetos técnicos dos negócios da empresa.
São todas as contas que representam as origens pela venda do produto, mercadoria ou serviços.
Criado esse grupo para empresas que necessitam de uma outra classificação, diferente de despesa e receita, auxiliando na demonstração de resultado. São contas de transferência ou transitórias que terão seus saldos sempre zerados.
São todas as contas que representam aplicações que formam o sistema patrimonial e financeiro da empresa
São todas as contas que representam as origens dos investimentos que formam o sistema patrimonial e financeiro da empresa.
Contas Gerenciais não são contas do balancete, são utilizadas apenas como contas de rateio de uma ou várias contas contábeis. São usadas para efetuar um controle de despesas a parte do balancete. Existe opção em relatórios para listar ou não estas contas.
São contas que possibilitam a divisão da empresa em áreas, visando um melhor gerenciamento contábil. O uso destas contas facilita o conhecimento dos gastos nos processos produtivos e atividades da empresa, fornecendo o custo de produção do período.
Possibilitam um controle contábil e gerencial das despesas efetuadas num projeto. |
Situação conta | Indica a situação da conta contábil. Situações:
Ao incluir uma nova conta no Plano de Contas, o sistema assume como Ativa. Para alterar a situação da conta, utilizar a função "Des/ativar". Contas eliminadas não podem ser ativadas. Na situação Eliminada serão encontradas as contas que poderão ser excluídas através da função "Excluir". Somente passará para a situação Eliminada, a conta sem lançamentos e saldo contábil em qualquer período. Somente as contas que estiverem na situação Eliminada não poderão receber lançamentos. As contas Desativadas poderão receber lançamentos, mas serão efetivadas somente se a empresa estiver parametrizada para não consistir contas nesta situação. |
Saldo conta | Indica se o saldo da conta é credor ou devedor.
04 (Ativo) 07 (Gerencial) 08 (Centro de Custo) 09 (Ordens de Serviço) - É assumido o saldo com a natureza devedora ("Débito").
03 (Compensação) 05 (Passivo) - É assumido o saldo com a natureza credora ("Crédito"). |
Conta estoque | Indica se é ou não uma conta de estoque. Essa informação é utilizada pelo Suprimentos como na Conciliação de Entrada no Estoque, que efetua a conciliação do valor contabilizado na conta estoque contra o valor calculado do estoque referente a nota fiscal. |
Movimenta só CC/OS | Indica se essas contas deverão receber ou não somente lançamentos relacionados, ou seja, lançamentos oriundos de lançamentos normais de centros de custo e ordens de serviço. Os lançamentos relacionados são gerados automaticamente na efetivação de lotes (CON0190). |
Conta moeda gerencial | Indica se deverá ser feita ou não a duplicação automática dos lançamentos efetuados na moeda padrão para a moeda gerencial. Essa duplicação poderá ser feita somente para as contas que utilizarem este recurso. A duplicação de lançamentos para essa moeda ocorre na efetivação dos lotes (CON0190). |
Empresas para inclusão | Indica se o registro será incluído nas empresas que forem selecionadas. |
Conta superior | Código da conta contábil superior da conta contábil incluída/consultada. |
Denominação conta superior | Denominação da conta contábil superior. |
Nível conta | Nível da conta contábil. |
Data inclusão conta | Data de inclusão da conta contábil. |
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