RG 13-2016 COMARB Despacho de importación SIRPEI Alícuotas

 Características del Requisito

Descripción 

Objetivo:

Se debe dar cumplimiento a lo estipulado en la RG 13-2016. La cual menciona el cálculo de las Percepciones de IIBB para cada provincia cuando estas cumplan las condiciones descritas a continuación  y se cuente con un Coeficiente Unificado (SIRCREB).

Antecedente Legal

COMISION ARBITRAL CONVENIO MULTILATERAL
DEL 18.8.77

BUENOS AIRES, 15 de junio de 2016


RESOLUCION GENERAL (C.A.) Nº 13/2016


VISTO: El Régimen de Percepción en Aduana -SIRPEI- del Impuesto sobre los
Ingresos Brutos y la Resolución General Nº 3/2013; y,

CONSIDERANDO:

Que al presente, el régimen opera sobre los contribuyentes del impuesto comprendidos en el Convenio Multilateral con una única alícuota de percepción para el conjunto de las jurisdicciones adheridas al mismo.

Que oportunamente, se solicitó a la AFIP la factibilidad de que cada fisco pueda implementar una alícuota diferenciada y que dicho Organismo ha culminado las acciones necesarias para instrumentar lo solicitado.

Por ello:

LA COMISION ARBITRAL
(Convenio Multilateral del 18-08-77) Resuelve:

ARTÍCULO 1º): Modifícase el artículo 1º de la Resolución General Nº 3/2013 (SIRPEI) por el siguiente:
“Artículo 1º.- La alícuota establecida para el régimen de percepción a cuenta del Impuesto sobre los Ingresos Brutos en el Régimen de Percepción en Operaciones de Importación (SIRPEI) para los contribuyentes de Convenio Multilateral es del dos coma cinco por ciento (2,5%).
A partir del 1º de agosto de 2016, cada jurisdicción adherida al régimen podrá establecer una alícuota diferente a la antes mencionada sobre los sujetos pasivos del impuesto que realicen operaciones de importación y que tengan declarada actividad en ese fisco. A esos efectos, deberán comunicar la norma por la que se instrumenta esa opción a la Comisión Arbitral, que coordinará con la AFIP su puesta en vigencia. Si no hace uso de esa opción, continuará en vigor la alícuota del dos coma cinco por ciento (2,5%).”
ARTÍCULO 2º): Comuníquese a la Administración Federal de Ingresos Públicos, a las jurisdicciones adheridas y publíquese por un (1) día en el Boletín Oficial de la Nación y archívese.


MARIO SALINARDI                                                                                     ROBERTO JOSE ARIAS
SECRETARIO                                                                                                 PRESIDENTE

Importante

Antes de ejecutar el compatibilizador, UPDMODMI es imprescindible:

• Realizar la copia de seguridad de la base de datos del producto que ejecutará el compatibilizador ( \PROTHEUS11_DATA\DATA) y de los diccionarios de datos SX (directorio \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
• Los directorios mencionados anteriormente corresponden a la instalación estándar del Protheus, por lo tanto, deben modificarse de acuerdo con el producto instalado en la empresa.
• Esta rutina debe ejecutarse de modo exclusivo, es decir, ningún usuario debe estar utilizando el sistema.
• Si los diccionarios de datos tienen índices personalizables (creados por el usuario), antes de ejecutar el compatibilizador, asegúrese de que están identificados por el nickname. Si el compatibilizador necesita crear índices, los agregará a partir del orden original instalado por el Protheus, lo que podrá ocasionar la superposición de índices personalizados, si no están identificados por el nickname.
• El compatibilizador debe ejecutarse con la Integridad referencial desactivada*.

1. En Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite el UPDMODMI en el campo Programa Inicial. Describa si el compatibilizador debe tener una fecha específica o superior para que la actualización en los diccionários se efectúe correctamente. Importante: Para que se actualice correctamente el diccionario de datos, asegúrese de que la fecha del compatibilizador sea igual o superior al 01/06/2017.
2. Haga clic en OK para continuar.
3. Después de confirmar, aparece una pantalla para seleccionar la empresa en la cual se modificará el diccionario de datos o aparece la ventana para seleccionar el compatibilizador.
4.  Seleccione el "SIGACOM - Compras" y a continuación se leccione la Opción  "02 - Creación de Campo F3_RG1316".
5. Haga clic en Procesar para iniciar el procesamiento. El primer paso de la ejecución es la preparación de los archivos. 

1. 1. Se muestra un mensaje explicativo en la pantalla.
   2. A continuación, se muestra la ventana Actualización concluida con el historial (log) de todas las actualizaciones procesadas. En este log de actualización se muestran únicamente los campos actualizados por el programa. El compatibilizador crea los campos que aún no existen en el diccionario de datos.
   3. Haga clic en Grabar para guardar el historial (log) mostrado.
   4. Haga clic en OK para finalizar el procesamiento.

Procedimiento de Implantación 

1. Aplique el paquete de actualización (patch) relacionado al llamado (Respaldar RPO antes de aplicar) El patch contiene la actualización de las siguientes rutinas:
   • LOCXNF.PRW – Nota Fiscal..
   • LOCXNF2.PRW – Cálculo de Valores para nota fiscal.
   • MATXFIS.PRX – Biblioteca Fiscal.
   • MATXMAG.PRX – Rutinas Diversas.
   • LOCXGEN.PRW– Componentes de Notas Fiscales.
   • LOCXFUN.PRX – Componentes de Notas fiscales.
   • IMPGENER.PRX – Calculo de Impuestos.
   • M100LIVR.PRW - Generación de Libros Fiscales Entrada.
   • M100XIB2.PRX - Calculo de Impuestos IIBB Entrada.
   • M100XIBP.PRX - Calculo de Impuestos IIBB Entrada.
   • M460LIVR.PRW - Generación de Libros Fiscales Salida.
   • M460XIB2.PRX - Calculo de Impuestos IIBB Salida.
   • M460XIBP.PRX - Calculo de Impuestos IIBB Salida.
   • UPDCOMMI.PRW -Actualización al diccionario de datos - Compras.
   • UPDMODMI.PRW -Actualización al Diccionario de datos.

Actualizaciones del Compatibilizador 

1. Creación  de Campos en el archivo SX3 – Campos:

• Tabla SF3- Libro Fiscales:

• Procedimiento de Configuración

  CONFIGURACIÓN DE PROVEEDOR

   

  1. Configurar un proveedor con los siguientes datos:
     1. Tipo: Convenio Multilateral
     2. Provincia:  Provincia de la cual se desea realizar el cálculo
     3. Tipo de Proveedor: Aduana
  2. En los registros de impuestos variables deberá configurar IB2 de la siguiente manera:
     1. Tipo Impuesto :  Provincia.
     2. Clase de Impuesto: Percepción
     3. Clasificación: Ingresos Brutos
  3. En la rutina de Estado Vs Ingresos Brutos se debe configurar:
     1. Coef. SIRCRE: Informar para cada una de las provincias el valor del coeficiente (CCO_COESIR). Es Importante que, la suma del coeficiente (CCO_COESIR) de las provincias no exceda el valor de 1.
        1. Ejemplo:
           • Provincia CF: Coef. SIRCRE = 0.25
           • Provincia BA: Coef. SIRCRE = 0.25
           • Provincia TU: Coef. SIRCRE = 0.25
           • Provincia CO: Coef. SIRCRE = 0.25
  1. Los parámetros que se consideran en la configuración de las TES a utilizar son:
     1. Suma Títulos : Sumar
     2. Suma Total Factura: Sumar
     3. Cálculo sobre: Total de la factura.
     4. Calcula Sobre Neto: No
     5. Provincia: Código de provincia a calcular.
  2. Se  deberá tener registro Vigente en la tabla de Empresa VS Zona Fiscal, en caso contrario se tomará la alícuota de la rutina Configuración adicional de impuestos.

Procedimiento de Utilización 

Factura de Entrada / Nota de Crédito 

       1.            En el módulo de Compras ingresar a la rutina de Factura de Entrada.

       2.            Se deberá capturar un nuevo documento llenando los campos obligatorios.

       3.            Después ingresar un Item con la TES correspondiente al cálculo de Percepción de IIBB.

       4.            En la pestaña de Impuestos se muestra el cálculo de IIBB. Verificar el cálculo cuando se cumplen las condiciones descritas en la RG 13-16

       5.            Después de haber generado el documento revisar en la tabla SF3 el nuevo campo F3_RG1316, el cual deberá indicar que el cálculo se realizó por este método (S).