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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

Las reglas de impuestos varían entre regiones/países y cambian de acuerdo con las nuevas necesidades y decisiones gubernamentales.

La principal idea del motor de retenciones es centralizar la configuración de estos impuestos, de tal manera que permitan cambios de forma más eficaz y ágil, tratando las excepciones, como, por ejemplo, las reducciones de alícuotas y base de cálculo del impuesto.
También tendremos una mayor facilidad de implantación de nuevos impuestos en el entorno Totvs Protheus.

En nuestros estudios se tomaron en cuenta los tratamientos existentes para los impuestos de retención, tales como: IRRF, PIS, COFINS, CSLL, ISS, INSS etc. de acuerdo con la siguiente tabla:

Atención: Configuración de Reglas financieras y tributos

Las reglas financieras NO tienen la funcionalidad de vínculo del IDTOTVS, de esta manera, para el correcto cálculo de los impuestos del legado en el registro de la regla financiera debe informarse la sigla del impuesto legado, como se muestra a continuación en la sesión de detalles de la Regla financiera en la solapa Tributos.

Por ejemplo, en una configuración de regla fiscal donde se informe el tributo PISRET vinculado al IDTOTVS del PIS y en esta regla se vincule a una regla financiera para que se genere la retención del impuesto, la regla financiera debe estar registrada indicando el tributo como PIS(sigla del legado).

Si la Regla financiera se registrara como PISRET, el sistema la interpretará como un nuevo tributo, lo cual podrá generar diferencias en los valores calculados e impactar la generación de las obligaciones fiscales, si se informara PISRET el financiero considerará como un nuevo tributo, pudiendo tener impacto en valores y generación de obligaciones fiscales.

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Composición del cálculo del imposto	Descripción
Base	Porcentaje sobre el total de la factura o título al que se aplicará la regla del impuesto.
Porcentaje	Porcentaje que se aplicará sobre la base.
Vencimiento	Regla de cálculo para definir el vencimiento del título de retención.
Valor mínimo de retención	Valor mínimo para dispensa de pago del tributo sobre factura o período.
Valor máximo de retención	Valor máximo cobrado por el organismo, en los valores superiores habrá dispensa de retención.
Deducción de base	En la composición de la base de retención debido al tipo de operación o servicio, el cálculo de otro tributo puede deducirse de la base de cálculo, por ejemplo: INSS deducido de la base del IRF.
Deducción de valor	En la composición del valor de retención debido al tipo de operación o servicio, el cálculo de otro tributo puede deducirse del valor de cálculo. El gobierno utiliza este recurso para evitar doble tributación.
Tabla progresiva	Escala de valores y deducciones para cálculo de impuesto, en lugar de utilizar solamente un porcentaje, utiliza rangos con porcentajes y valores por deducir.
Vigencia	Período de cuándo inicia y finaliza la aplicación de la retención.
Tipo de ente	Para qué tipo de proveedor o cliente se aplica (físico, jurídico o extranjero).
Hecho generador	Momento en el cual ocurrirá la retención: emisión o pago del título.
Generación del título de impuestos	Qué tipo de título debe generar el sistema (título por pagar, provisión de pago o descuento). Si el hecho generador fuera el pago, podrá generarse una provisión del tributo para el flujo de caja.
Cartera	Se aplica a títulos de pago o cobranza.
Permite edición de cálculo	El cálculo sugerido por el sistema puede tener edición, de acuerdo con la necesidad del usuario.
Acción de la diferencia de valor	Si hubiera diferencia entre el valor de la provisión y el valor calculado, cuál debe prevalecer: provisión o retención, si el usuario modificó manualmente el valor de la factura anterior, la diferencia debe ignorarse o considerarse en la próxima factura.
Redondea o trunca	En el cálculo qué regla debe considerarse: interrupción o redondeo.
Código de retención	Código de retención para enviar contenido al organismo solicitante (DIRF, REINF, SEFIP) o emisión del DARF.
Responsable por el tributo	Proveedor a quien se efectuará el pago de la retención.
Acumulación	Habrá acumulación para este ítem.
Período de acumulación	Período de cálculo del tributo (diario, semanal, mensual, anual).
Tipo de acumulación (Cód., RCPJ o raíz)	Qué criterio debe considerar para la acumulación: código del proveedor o cliente, RCPF, RCPJ o raíz de RCPJ.
Considera Interés/Multa/Descuento	Para la composición de la base de retención, si el hecho generador fuera el pago: descuentos, multas, intereses y valores adicionales deben ser: sumados, sustraídos o ignorados.
Anticipo	Cuál es el comportamiento del tributo en el anticipo de pagos o cobranzas: aprovisionar, retener o ignorar.
Pagos parciales	Si el tributo tuviera hecho generador Caja, este debe retenerse: proporcionalmente o totalmente en la primera baja.
Pago a plazos	Si el tributo tuviera hecho generador en la emisión del título, la retención debe ocurrir: integralmente en la primera cuota o prorrateado.
Entes contables	Cuenta contable para contabilizar la generación del tributo.
Obligaciones fiscales	Qué obligaciones fiscales debe considerar el tributo para entrega.

02. CONFIGURACIÓN DE TRIBUTOS - REGLA FINANCIERA

La configuración de las reglas financieras para el Configurador de tributos (FISA170) comprende los siguientes registros:

Importante

Las reglas incluidas como Regla de vencimiento, Regla de títulos, Regla de retención entre otras, cuando estas reglas se vinculen a una Regla financiera, el sistema valida estos vínculos y no permite la modificación de estos valores de campos.

En caso de necesidad de una modificación en reglas, indicamos que se registre una nueva regla, y esta nueva regla se vincule a la regla financiera donde se creará una nueva versión.

En este registro se informarán los principales campos para la configuración de una regla de título, es decir, cómo se generarán los títulos de impuestos de un determinado tributo.

Los principales campos que se completarán son:

Campo	Contenido	Observación
Código	Código de la regla de generación de títulos de impuestos	Informe un código identificador para la regla de títulos de impuestos.
Descripción	Descripción de la regla de generación de títulos de impuestos	Informe una descripción que ayude en la identificación de la regla de título de impuestos.
Tp. Movto.	Tipo de movimiento que debe ocurrir en el acto de la generación del título de impuesto: Descuento o Impuesto	Define qué tipo de movimiento debe ocurrir en el acto de generación del título de impuesto: 1 - Descuento 2 - Impuesto
Participante	Define el tipo de participante para el cual se generará el título de impuesto	Define el registro del sistema responsable por el movimiento (si fuera un proveedor o un cliente). Es obligatoria la cumplimentación del campo debido a validaciones posteriores como Código del participante y Cartera (Pagar o Cobrar) a qué regla tendrá efecto.
Cód. Participante	Código del participante	Código del participante (proveedor o cliente) para quien se generará un título especial.
Tienda	Tienda del participante	Código del participante (proveedor o cliente) para el cual se generará un título especificado.
Cartera	Define la cartera donde se generará el título del impuesto.	Indica en qué cartera se generará el movimiento: 1 - Pagar: se generará un título en la cartera por pagar 2 - Cobrar: se generará un título en la cartera por cobrar
Modalidad	Modalidad del título de impuesto	Modalidad utilizada para emisión del título especificado.
Tipo Titulo	Tipo del título que se generará para el impuesto.	Complete con el tipo de título que se generará para el impuesto. Observación: Consulte F3 disponible: filtrando con los tipos considerados como impuestos.
Prefijo	Informe el prefijo del título de impuesto	Prefijo que se atribuirá al título de pago. Para considerarse como título de pago, la regla financiera no debe tener una regla de retención vinculada. Si la regla financiera tuviera una regla de retención vinculada, siempre se considerará como prefijo del título de tributo, el mismo prefijo del título principal.
Val. Min.Disp.	Valor minimo para dispensa	Regla apenas para cartera por cobrar con hecho generador caja(Baja) Configuración del valor mínimo para dispensa de retención por parte del prestador del servicio. De esta manera, la responsabilidad por la retención y pago queda a cargo del tomador del servicio. Ejemplo: Cuando el valor del tributo calculado en el doc. de salida sea mayor o igual al valor configurado en este campo, se generará un título de descuendo en el cuentas por cobrar por que el Tomador del servicio es responsable por la retención y pago del impuesto. Si el valor configurado en este campo es mayor que el valor del tributo calculado en el doc. de salida, es responsabilidad del Prestador de servicio efectuar el pago del impuesto vía Cálculo.

Ejemplo

A continuación tenemos el ejemplo de una regla de título del impuesto IQQ (impuesto ficticio) donde:

Se generará un título de impuesto para el proveedor Federal, en la cartera cuentas por pagar (tabla SE2).
Este título tendrá como modalidad: NATIQQ y será de tipo TX.

OBS: El sistema validará si el campo "Tipo título"(FKL_TIPO), pertenezca al campo "Tp.Movto." (FKL_TIPMOV).

En este registro se informarán los principales campos para la configuración de una regla de deducción que se aplicará en el cálculo de un determinado tributo.

Los principales campos que se completarán son:

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Define el código de identificación de la regla de deducción
Descripción	Descripción de la regla de deducción

Grid

Campo	Descripción
Código	Define el código de la regla financiera de un tributo que formará parte de la regla de deducción
Descr. Regla financiera	Descripción de la regla financiera de un tributo que formará parte de la regla de deducción
Tipo Deducción	Indica si la deducción incidirá sobre el valor de base de cálculo de la retención o sobre el valor calculado de la retención

Ejemplo:

El ejemplo más claro de la aplicación de esta regla, es cuando tenemos Impuesto de renta de persona física.
Por la regla de cálculo, el INSS calculado en el mismo título puede deducirse de la base del IR.

En el siguiente ejemplo el IQQ (impuesto ficticio) tiene en el momento de su cálculo, una deducción en la base de cálculo del valor de INSS antes de aplicar la regla de cálculo.

Este registro tiene como objetivo registrar reglas de tablas progresivas de impuestos que servirán para la aplicación en el cálculo de impuestos, semejante a una tabla progresiva de IRRF o INSS, por ejemplo.

Con eso tendremos mayor flexibilidad en términos de diversas tablas progresivas, sin limitarse a un registro único como tenemos actualmente.

Los principales campos que se completarán son:

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Define el código de identificación de la regla de deducción
Descripción	Descripción de la regla de deducción

Grid

Campo	Descripción
Ítem	Define el orden de las líneas de la tabla progresiva
Valor	Define el valor tope para verificación de los rangos de la tabla progresiva
Alícuota	Define una alícuota que se aplicará a la base de cálculo del tributo.
Val. Deducción	Define el valor que se deducirá del valor o de la base después del cálculo del tributo.
Tipo Deducción	Indica si la deducción incidirá sobre el valor de base de cálculo de la retención o sobre el valor calculado de la retención

Ejemplo:

A continuación tenemos un ejemplo de tabla progresiva, muy conocida, que es la tabla de Impuesto de renta retenida en la fuente (IRRF).

Este registro tiene como objetivo informar las reglas de cálculo de tributos si el cálculo fuera realizado a partir de un título financiero.
Estas reglas no se sobreponen a la regla de cálculo fiscal, si el título financiero fuera generado a partir de un documento fiscal.

Campo	Descripción
Código	Código identificador de la regla de cálculo de impuestos financieros.
Descripción	Descripción de la regla de cálculo de impuestos.
%Base	Define qué porcentaje del valor de la factura debe considerarse como base de retención.
Dif. Provisión	Define, si hubiera diferencia entre el cálculo de la retención y la provisión, el tributo mantendrá el cálculo de la retención (sobrepone la provisión) o mantiene el valor aprovisionado (provisión sobrepone el valor calculado).
Dif. Cálculo	Define, si hubiera diferencia de cálculo del sistema por intervención del usuario, cuál debe ser la acción: quede atento a la próxima oportunidad o no considere la diferencia.
Val. Decimal	Define si los valores calculados deben redondearse o bloquearse.
Tabla progresiva	Código de la tabla progresiva vinculada a la regla de cálculo.
Desc. Tab. Progresiva	Descripción de la tabla progresiva vinculada a la regla de cálculo.
Regla de deducción	Código de la regla de deducciones que se aplicará al cálculo del impuesto que utiliza esta regla de cálculo
Desc. Regla de deducción	Descripción de la regla de deducción vinculada a la regla de cálculo.

Ejemplo:

En este ejemplo especificamos que la regla del impuesto IQQ (impuesto ficticio) tendrá las siguientes características:

Aplica la base completa sin ninguna reducción.
Alícuota del 3%
Permite editar el cálculo del sistema en el momento de la retención.
En caso de decimal periódico en el valor del impuesto este se redondeará en el segundo decimal, si fuera el caso.
No aplicaremos una regla de tabla progresiva para este caso.
No aplicaremos regla de deducción sobre la base o valor del tributo referente al valor de otro tributo.

Este registro tiene como objetivo informar las reglas de cálculo de las fechas de vencimiento de los títulos de tributos.

La definición de los datos de vencimiento es altamente mutable por causa de las modificaciones efectuadas en las legislaciones en las que se basan estas reglas.

Generalmente aparecen por cuenta:

Diferentes conceptos de retención
Diferentes autarquías.
Medidas provisionales, resoluciones, etc.
Revisiones en cada año fiscal.

Para atender estos cambios, se destacan algunas características comunes a todos los datos de vencimiento:

Campo	Descripción
Código	Código de la regla de vencimiento de títulos de impuestos.
Descripción	Descripción de la regla de vencimiento.
Día	Define el día fijo en el mes o en la semana en la cual será el vencimiento del título de retención.
Tipo de Vencto.	Define si el vencimiento será fijo o se calculará por período (periódico).
Período de Vencto.	Define la periodicidad para el cálculo del vencimiento: mensual o semanal.
Cant. Períodos	Cantidad de períodos que se contabilizarán para definir el vencimiento.
Tipo de día	El período para determinar el vencimiento se calculará por días consecutivos o días hábiles.
Fecha válida	Si la fecha calculada no fuera un día hábil, debe anticipar o postergar el vencimiento.
Tipo de día	El período para determinar el vencimiento se calculará por días consecutivos o días hábiles.
Día Quincena	Define si el período quincenal se considerará el primero o último día hábil de la quincena.

Importante

Los campos Dia, Tipo de día, Fecha Válida Tipo de día se habilitan solamente para períodos mensual o semanal.

El campo Fecha base p/ vencim. del impuesto (Emisión) impactará solamente en impuestos cuyo factor de generación sea competencia, en caso de impuestos en la baja será siempre sin considerar este campo y la fecha utilizada para calcular la fecha de vencimiento será la fecha de la baja(DataBase).

Es común, por ejemplo, encontrar reglas como: “Todo día 07 del mes subsiguiente”, “Primera quincena del mes subsiguiente”, “Primer período de diez días de la semana subsiguiente”, “5º día hábil de la semana subsiguiente” y “Primer día hábil del próximo trimestre”.

Tomando como base los ejemplos anteriores, podemos “dividir” estas reglas siguiendo las características encontradas:

Día	Tipo	Período	Factor	Fecha válida	Días hábiles	Interpretación
7	Fijo	Mensual	1	Adelanta	-	Todo día 07 del mes subsiguiente
15	Periódico	Mensual	1	Adelanta	NO	Primera quincena del mes subsiguiente (15 días = quincena)
10	Periódico	Semanal	1	Mantiene fecha	NO	Primer período de diez días de la semana subsiguiente (10 días = período de diez y factor 1 = +1 semana)
5	Periódico	Semanal	1	Posterga	SÍ	5º día hábil de la semana subsiguiente (Día 5 = 5º día hábil de la semana)
1	Periódico	Mensual	3	Posterga	SÍ	Primer día hábil del próximo trimestre (Factor 3 = +3 meses)

Ejemplo:

Registro de una fecha de vencimiento fija.

Registro de una regla de vencimiento por período - 5º día hábil del mes subsiguiente

Este registro tiene como objetivo informar las reglas referentes a la retención de los tributos, definiendo la acumulación, valores mínimos y máximos de retención, entre otros detalles.

Campo	Descripción
Código	Código de la regla de retención de tributos.
Descripción	Descripción de la regla de retención.
Acumulac.	Define si la retención tiene control de acumulación: No habrá acumulación para el impuesto. Acumulación por valor base de la factura. (El valor mínimo está conformado por la suma de los valores base de las retenciones) Acumulación por valor del impuesto. (El valor mínimo está conformado por la suma de los valores de las retenciones)
Val Mín Ret	Define cuál es el valor mínimo de retención del tributo. Si se definiera 0 (cero) como valor mínimo, este no tendrá valor mínimo para a retención.
Val.Máx.Ret.	Define cuál es el valor máximo de retención del tributo. Si se definiera 0 (cero) como valor máximo, este no tendrá valor máximo para a retención.
Período Acum.	Define la periodicidad de acumulación de la retención: 1 – Diaria 2 – Semanal 3 – Período de diez días 4 – Mensual
Acumula por	Define si la acumulación de la retención será evaluada por: - Código del Proveedor o Cliente + Tienda actual - Código del Proveedor o Cliente - Por RCPJ - Por Raíz del RCPJ
Acum. Sucursal	Define el tratamiento de las sucursales de la empresa (Protheus - tabla SM0) en la acumulación del impuesto. OBS.: Esta configuración funciona en combinación con el campo 'Acumula por' - Si fuera 'Sucursal actual", solamente se considerarán títulos de la sucursal actual. - Si fuera "Sucursales con el mismo RCPJ", se considerarán los títulos de las sucursales de la empresa actual que tengan el mismo RCPJ. - Si fuera "Sucursales con la misma raíz de RCPJ", se considerarán los títulos de las sucursales de la empresa actual que tengan la misma raíz de RCPJ. - Si fuera "Todas las sucursales", se considerarán todos los títulos de todas las sucursales de la empresa, independientemente del RCPJ.
Fecha Acumulac	Fecha que se considerará para acumulación de los impuestos cuando son retenidos en la emisión del título (régimen de vigencia) 1 - Emisión - Fecha de emisión del título. (Ej.: Campo Fch. Emisión) 2 - Vencimiento real - Fecha de vencimiento real del título, es decir, por previsión de pago. (Ej.: campo Vencto Real) 3 - Emisión contable - Datos de emisión del título en el sistema, es decir, la fecha considerada para contabilidad de la inclusión del título. (Ej.: FCH Contab.)
Tipo Acumul	Define cómo se realizará la acumulación de valores de un impuesto. 1 – Por tipo de impuesto 2 – Por reglas financieras 3 – Por tipo de impuesto + Reglas financieras
Cód.Acumulac.	Código de la regla de acumulación vinculado a una regla de retención. Las reglas de acumulación vinculadas a la regla de retención se utilizarán si hubiera necesidad de utilización de más de un tributo en la verificación de valor mínimo de retención.
Consid. URF	Determina el uso de la URF (Unidad del Fisco) si el cálculo del tributo fuera sobre cantidades, unidades, etc. Esta regla se aplica, si fuera el caso sobre documentos fiscales.

Ejemplo:

Registro de regla de retención del IQQ (impuesto ficticio).

En este caso tenemos una regla muy semejante a la que actualmente se aplica al PIS, COFINS y CSLL:

Para el registro de regla de acumulación del(de los) tributo(s) que forman parte de esta acumulación, como por ejemplo la acumulación del PCC (compuesta por PIS, COFINS y CSLL), es necesario que la Regla Financiera de cada tributo esté registrada para que pueda utilizarse en el registro (vínculo) de la regla.

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Código del registro de regla de acumulación
Descripción	Descripción de la regla de acumulación

Grid

Campo	Descripción
Ítem	Secuencial numérico que identifica el ítem registrado en la regla (autoincremental).
Código	Vincula el código de la Regla financiera de cada tributo a la regla de acumulación.
Descripción de la Regla financiera	Nombre de la Regla financiera registrada para el tributo.

Ejemplo:

Registro de regla de acumulación del PCC.

Para ver un ejemplo de su funcionalidad, verifique en FAQ la Regla de acumulación de tributo.

Dependiendo del ramo de actuación de la empresa, valores adicionales definidos por acuerdo comercial a los contratos y/o pagos, pueden considerarse como base de retención, es decir, para formar parte de la base de retención podrán sumarse los valores de intereses y multa o sustraer los descuentos en el momento del pago del título, para ello el cliente podrá listarlos en los valores adicionales.

Los valores adicionales considerados para aplicación en la regla de impuestos serán los nativos del sistema: como intereses, multa, descuento, aumento y disminución.

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Código del registro de valores adicionales
Descripción	Descripción de la regla de valores adicionales.

Grid

Campo	Descripción
Código	Define el código de la regla financiera de un tributo que realizará la composición de la regla de deducción.
Acción	Indica la acción del valor adicional sobre la base o valor de retención. Las opciones disponibles son: 1. No considera 2. Suma 3. Sustrae
Aplicación	Indica si la acción del valor adicional se aplicará sobre la base de retención o sobre el valor calculado de la retención.

Observación:

En este momento, los valores adicionales están limitados a interés, multa, aumento, descuento y disminución.

En un próximo momento, será posible la aplicación de valores adicionales registrados por medio del Archivo de valores adicionales vinculado al registro del título.

Ejemplo:

Registro de regla de valores adicionales.En este ejemplo, si un título tuviera interés, multa, aumento, descuento o disminución, estos valores afectarán la base de cálculo de la retención del tributo.

Este registro tiene como función definir la regla de retención del tributo aplicado a títulos generados directamente en el módulo Financiero, consolidando otras reglas como vencimiento, acumulación, retención, cálculo etc.

Otra función de este registro es definir a qué tributo la regla se refiere, es decir, vincular la regla financiera a un tributo definido por legislaciones federales, estatales o municipales.

La regla definida por este archivo se vinculará al Registro de regla de cálculo - Documentos fiscales que utilizará las reglas aquí consolidadas para complemento de los cálculos de tributos provenientes de un documento fiscal, como una factura de entrada o salida.

Proceso de inclusión de una regla financiera

Solapa Datos generales

Campo	Descripción
Código	Código identificador del registro de reglas de impuestos. *Observación:* El intervalo de códigos de 000001 a 500000 está reservado para uso de TOTVS.
Descripción	Descripción de la regla financiera.
Versión	Define la versión de la regla financiera. Es un campo de control interno del sistema que lo incrementará en cada revisión de la regla financiera.
Inicio de la vigencia	Fecha inicial de la vigencia de la configuración de la regla financiera, determinando a partir de qué fecha se considerará esta regla financiera.
Final de la vigencia	Fecha final de la vigencia de la configuración de regla financiera, determinando la fecha final de vigencia de determinada regla financiera. *Observación:* No se permitirá la intersección de períodos de vigencia para un mismo tipo de tributo.
Hecho generador	Indica si el tributo debe retenerse en la emisión (vigencia) o pago de la factura/título (caja)
Se aplica a la cartera	Informe si este tipo de retención se aplica a títulos de la cartera por pagar o por cobrar.
Generar provisión	Indica si debe generarse la provisión de tributos cuando la regla de retención fuera por el régimen de caja.
Activo	Indica si el registro de regla financiera está activo para utilización y vínculo con otros registros
Cód. Retención	Informe el código de retención considerado en la emisión del título de impuesto. Los códigos de retención mostrados en la consulta estándar (F3) están registrados en la tabla 37 del registro de tablas del sistema (SX5).
Descripción código de retención	Descripción del código de retención. La descripción presentada está registrada en la tabla 37 del registro de tablas del sistema (SX5).
Val. Título	Define la acción del valor retenido sobre el valor de la factura/título. El valor retenido podrá sumarse, sustraerse o no tener ninguna acción sobre el valor de la factura/título. *Observación:* Esta regla se aplica solamente si el campo Tipo de movimiento fuera igual a Impuestos.
Anticipos	Indica la acción sobre los títulos de pago o cobranza anticipada, donde: 1 – Retiene - Habrá la retención de impuestos en la emisión del título de anticipo 2 – Sin acción - No habrá retención en la emisión del título de anticipo ¡Importante! Cuando el campo Anticipos (FKK_ADTO) esté configurado con el valor 1 (Retiene), el valor de los impuestos se descontará o no del saldo del anticipo, de acuerdo con la configuración del parámetro MV_PABRUTO. Si el parámetro estuviera configurado con el valor 1 (Bruto), los impuestos se calcularán retenidos, pero no se descontarán del saldo del anticipo. Es decir, se realizará la inclusión del anticipo con el valor bruto. Si el parámetro estuviera configurado con el valor 2 (Neto), los impuestos se calcularán retenidos, y descontados del saldo del anticipo. Es decir, se realizará la inclusión del anticipo con el valor neto.
Pago a plazos	Indica el formato de la distribución de los tributos por los títulos financieros generados a partir de un documento fiscal o financiero. 1 - Retiene en la primera cuota: el valor del tributo se retendrá totalmente en la primera cuota o baja. 2 - Retiene cuota a cuota o a cada baja: el valor del tributo se dividirá entre las cuotas proporcionalmente o en cada baja. Nota Esta regla está condicionada a las otras reglas de Pago a plazos con impuestos de los otros módulos (como Facturación, por ejemplo), donde la suma de los impuestos (financiados + retenidos en la primera cuota) NO PODRÁ EXCEDER el valor de la propia 1ª cuota. Observación: Esta configuración no se aplica a títulos de pago, los cuales estén vinculados directamente al documento fiscal y no a las cuotas financieras generadas por este.

Campo	Descripción
Reglas de vencimiento	Este campo tiene el objetivo de vincular la regla de vencimiento de títulos de tributos a la regla financiera.
Descripción	Descripción de la regla de vencimientos.
Regla de título	Regla para la generación de título de tributo. Define el tipo de título que se generará para el tributo.
Descripción	Descripción de la regla de título.
Regla de cálculo	Regla de cálculo que se aplicará para cálculo del tributo en el módulo Financiero. Esta información no es obligatoria para utilización en las reglas fiscales.
Descripción	Descripción de la regla de cálculo.
Regla de retención	Regla de retención que se aplicará para componer el cálculo del impuesto.
Descripción	Descripción de la regla de retención.
Tipo de valores adicionales	Regla que se aplicará al cálculo del tributo si hubiera ocurrencia de interés, multas, descuentos, aumentos o disminuciones.
Descripción	Descripción de la regla de valores adicionales.

Campo	Descripción
Cta.Contable	Cuenta contable utilizada para contabilidad de la retención.
Descripción cuenta	Descripción de la cuenta contable.
Centro de costo	Centro de costo utilizado para contabilidad de la retención.
Descripción centro de costo	Descripción del centro de costo.
Ítem contable	Ítem contable utilizado para contabilidad de la retención.
Descripción ítem	Descripción del ítem contable.
Clase valor	Clase de valor utilizada para contabilidad de la retención.
Descripción clase valor	Descripción de la clase de valor.
Variable CTB	Variable donde se encuentra el valor de la retención para contabilidad. Esta variable debe incluirse en el campo Valor del asiento estándar en la secuencia de la contabilidad de las retenciones.

Observación:

La Solapa Contables está preparada para tratar los entes contables adicionales.

Incluso después de la implementación del Configurador de tributos, no hay previsión de cuándo ni cómo se redefinirán los criterios de búsqueda de las obligaciones fiscales, como DIRF, SEFIP o SPED Contribuciones. Por lo tanto, con el objetivo de hacer un DE/A de las retenciones registradas en el motor para las vigentes en el sistema actualmente, el usuario debe informar a qué tributo oficial se refiere este registro.

Campo

Descripción

Código

Informe en este campo el nombre o sigla que identifique el referido tributo.
Consulta estándar (F3) disponible.

Importante

Aunque la regla financiera que se registrará se utilizara en una regla fiscal donde se definió otra sigla para impuestos del legado, para la correcta retención de los impuestos en el financiero, obligatoriamente deben informarse la sigla fija del impuesto, de acuerdo con la siguiente tabla.

Impuesto	Nombre fijo
Impuesto de renta para persona física o jurídica	IRF
PIS Cálculo	PIS
COFINS Cálculo	COF
CSLL	CSL
INSS	INSS
ISS	ISS
CIDE	CIDE
SEST	SEST
FUNRURAL	FUN
FETHAB	FETH
FABOV	FAB
FACS	FACS
Tasa de procesamiento de gastos públicos	TPDP

Detalle del tributo

Descripción complementaria para ayudar en la identificación del referido tributo.
Este campo se completa automáticamente después de completar el campo Código.

Clasificación del tipo de impuesto

Define cuál es el tipo principal del impuesto, para vincular el tipo de retención a un determinado tipo de impuesto estándar (IRRF, PIS, Cofins, CSLL, INSS, etc.).

Opciones:

1 – Principal - Define a qué tributo oficial se refiere la regla financiera registrada.
2 – Informativo - Vincula la regla financiera registrada a un tributo oficial de forma meramente informativa.

Observación:
Solamente un tipo de impuesto podrá ser el principal.
Los informativos solamente se utilizarán en identificaciones necesarias para informes fiscales.

Este proceso tiene por finalidad activar o desactivar el registro de la regla financiera para tributos.

Observación:
Solamente reglas activas y en vigencia se aplicarán a una retención.

Este proceso tiene por finalidad modificar el registro de una regla financiera para tributos.

En este proceso se creará una versión de la regla financiera para realizar el mantenimiento del historial.
La regla anterior podrá utilizarse, siempre y cuando la vigencia de la versión anterior no esté en conflicto con la regla de la versión en creación.

Observación:
Antes de crear una versión de la regla financiera, sugerimos ajustar la vigencia

Una regla financiera solamente podrá borrarse si no existiera ninguna relación con:

una regla fiscal
Un proveedor
un cliente
una modalidad financiera

El proceso de copia de una regla financiera permite el reaprovechamiento de registros para la creación de una nueva regla financiera.

Para copiar, basta marcar el registro deseado y hacer clic en Otras acciones → Copiar.
Se abrirá la pantalla de copia con el código en blanco y con las otras informaciones de la regla financiera anterior.
Informe el código y descripción de la regla financiera, modifique otras informaciones que desee y confirme.

Ejemplo:

En el siguiente ejemplo, copiaremos una regla financiera de un impuesto por la emisión y vamos a generar su versión para baja.

El proceso de ajuste de vigencia permite determinar el período de validez de una determinada regla financiera.
Con eso, en caso de cambio en las reglas de retención a partir de determinada fecha, basta:
Ajustar la regla original al día final de su vigencia.
Acceder a Otras acciones → Modificación y ajustar lo que fuera necesario para las nuevas reglas de un tributo y confirmar.
Con eso tendremos dos reglas de un mismo tributo con diferentes vigencias.
Este proceso permite que se adapte la regla financiera a los cambios sin que tenga que rehacer los vínculos con reglas fiscales, proveedores, clientes y modalidad.

Observación:
Este proceso debe ejecutarse antes de una modificación de regla, permitiendo que la nueva versión no tenga intersección de vigencia con la anterior.

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE REGLA FINANCIERA DE TRIBUTOS

A continuación tenemos el proceso de utilización de la regla financiera si el título fuera incluido en el sistema por el módulo Financiero.

En la regla de configuración clásica del cálculo de retenciones, dentro del módulo Financiero, los entes considerados eran Modalidad y Proveedor.Es decir, si el proveedor y modalidad permitían el cálculo de un determinado impuesto, este se realizaba.

Con el Configurador de tributos, tenemos esta misma relación.

Caso 1

Si un Proveedor tuviera 5 reglas financieras relacionadas a su registro y la Modalidad tuviera 6 reglas financieras, solamente se calcularán los valores de tributos de las configuraciones financieras que coincidan.

Ejemplo:

Proveedor	Modalidad	Tributos calculados
REGLA01	REGLA01	REGLA01 REGLA02
REGLA02	REGLA02
REGLA04	REGLA03

De esta manera, si un título fuera emitido para este proveedor y modalidad, los tributos calculados serán los de la REGLA01 y REGRA02.

Caso 2

Si un Proveedor tuviera 3 reglas financieras relacionadas a su registro y la Modalidad tuviera 2 reglas financieras, pero ninguna de estas coincidan, ningún tributo se calculará.

Proveedor	Modalidad	Tributos calculados
REGLA01	REGLA03	Ninguno
REGLA02	REGLA05
REGLA04	REGLA06

De esta manera, si un título fuera emitido para este proveedor y modalidad, los tributos no se calcularán, aunque ambos registros tengan reglas financieras.

Vinculando la regla financiera del configurador de tributos a una modalidad:

Vinculando la regla financiera del configurador de tributos a un proveedor:

04. TABELAS UTILIZADAS

La configuración del nivel de uso compartido de las tablas relacionadas al registro de Reglas financieras del Configurador de tributos (FISA170) debe evaluarse antes del inicio de la utilización de esta funcionalidad. Para más información haga clic aquí.

Tabla	Descripción
FKK	Reglas financieras retención
FKL	Reglas de títulos
FKN	Regla de cálculo
FKO	Reglas de retención
FKP	Reglas de vencimiento
FKQ	Tributos fiscales calculados
FKS	Encabezado de tablas financieras
FKT	Encabezado de regla de acumulación
FKU	Encabezado de regla Val. Adicionales
FKV	Encabezado de regla de deducciones
FOV	Deducciones para tipo de retención
FOS	Tabla de valores para tipo de retención
FOT	Acumulación para tipo de retención
FOU	Valores adicionales para tipo de retención
FOO	Tipos de impuestos
FOI	Tipo de retención vs. Modalidades
FOJ	Tipo de retención vs. Clientes
FOK	Tipo de retención vs. Proveedores

05. FUENTES UTILIZADOS

Fuente	Descripción
FISA170	Configurador de tributos
FINA024TIT	Reglas de títulos **
FINA024DED	Regla de deducción **
FINA024TPR	Regla de tablas progresivas **
FINA024CAL	Regla de cálculo - Títulos financieros **
FINA024VCT	Reglas de vencimiento **
FINA024DED	Regla de deducción **
FINA024RET	Reglas de retención **
FINA024CUM	Regla de acumulación **
FINA024VA	Tipo de valores adicionales **
FINXRET	Funciones genéricas del Configurador de tributos
FINA024RFI	Regla financiera **
FINA010	Registro de modalidades
MATA020	Registro de proveedores
MATA030	Registro de clientes

** fuentes no disponibles en el menú, activados por medio del Configurador de tributos (FISA170)

06. PREGUNTAS Y REPUESTAS

01 - ¿Cuándo debo de utilizar el configurador de tributos?

El configurador de tributos debe utilizarse en las situaciones en las que hubiera necesidad de calcular, pagar o calcular determinado tributo, por ejemplo, los diversos fondos estatales existentes, ICMS, IPI, ISS, etc. Al configurar un tributo legado, como el ICMS, no configurado y tuviera la configuración del tributo en el TES el configurador sobrescribirá las configuraciones del legado en el momento del cálculo del impuesto o registro.

02 - El configurador de tributos no está a disposición en el menú, ¿cómo debo proceder?

En este caso el sistema no atiende el requisito mínimo, que es estar actualizado por lo menos con el release 12.1.23, el sistema debe estar actualizado para tener esta funcionalidad disponible.

03 - Estoy intentando configurar una regla de determinado tributo, sin embargo ninguna de las opciones de configuración me atendió, ¿qué debo hacer?

En este caso debe abrirse un ticket en el soporte técnico, explicando la necesidad de configuración, con base legal, para que se analice la posibilidad de poner a disposición nuevas opciones de configuración.

04 - Mi tributo no aparece en la lista de cálculo. ¿Qué sucedió?

Para que un tributo se liste en el cálculo, por lo menos una de sus variaciones (regla de cálculo) debe tener una regla de cálculo vinculada.

No hay necesidad de modificar nada en los movimientos. Basta vincular una regla de cálculo en una o más reglas de cálculo y procesar el cálculo nuevamente.

05 - ¿Debo incluir mil registros en el Perfil tributario de producto, existe alguna forma para ayudar en esta cumplimentación o tengo que hacerlo manualmente?

Sí existe, para esta tarea existen los facilitadores de perfiles de Participante, Productos, Operaciones y Estado/Prov/Reg Origen/Destino.
Los facilitadores ofrecen mecanismos de filtros, para que inclusiones o borrados se realicen el lote, pues dependiendo de la cantidad de registros sería una tarea inviable de realizarse manualmente. Los facilitadores están disponibles en el propio registro de perfiles.

06 - Debo generar título financiero para determinado tributo, sin embargo mi TES está con "Genera factura de crédito" = "No". ¿Existe alguna forma de generar el título en este contexto?

Solamente para la generación de tributos pertinentes al FUNRURAL es posible generar el título en este contexto. Para este módulo SIGAFAT (Facturación), en la generación del Documento de salida, se mostrará una pantalla de parámetros, ajuste la pregunta: ¿Genera Tít FUNRURAL/Verf Trib ? Con la opción Sí. De esta manera, los tributos calculados del FUNRURAL que tuvieran regla financiera vinculada podrán tener los títulos generados.

07 - ¿Cómo registrar un nuevo tipo de tributo?

Vea en la documentación de configuración de tributos para documento fiscal (enlace en la pregunta 04), la sección Registro de tributo genérico.

08 - ¿Cómo hago para sustituir una retención de impuesto realizada por el sistema, para que este no sea retenido en duplicidad?

En este caso utilice una nomenclatura fija para impuesto y vincúlela a la regla financiera en la grid de tipo de impuestos (FOO).

Impuesto	Nombre fijo
Impuesto de renta para persona física o jurídica	IRF
PIS Cálculo	PIS
COFINS Cálculo	COF
CSLL	CSL
INSS	INSS
ISS	ISS
CIDE	CIDE
SEST	SEST
FUNRURAL	FUN
FETHAB	FETH
FABOV	FAB
FACS	FACS
Tasa de procesamiento de gastos públicos	TPDP

07. OTRAS INFORMACIONES

Atalhos

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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

02. CONFIGURACIÓN DE TRIBUTOS - REGLA FINANCIERA

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE REGLA FINANCIERA DE TRIBUTOS

04. TABELAS UTILIZADAS

05. FUENTES UTILIZADOS

06. PREGUNTAS Y REPUESTAS

07. OTRAS INFORMACIONES

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Configurador de tributos - Reglas financieras

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

02. CONFIGURACIÓN DE TRIBUTOS - REGLA FINANCIERA

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE REGLA FINANCIERA DE TRIBUTOS

04. TABELAS UTILIZADAS

05. FUENTES UTILIZADOS

06. PREGUNTAS Y REPUESTAS

07. OTRAS INFORMACIONES