Las reglas de impuestos varían entre regiones/países y cambian de acuerdo con las nuevas necesidades y decisiones gubernamentales.
La principal idea del motor de retenciones es centralizar la configuración de estos impuestos, de tal manera que permitan cambios de forma más eficaz y ágil, tratando los procedimientos, como, por ejemplo, las reducciones de alícuotas y base de cálculo del impuesto.
También tendremos una mayor facilidad de implantación de nuevos impuestos en el entorno Totvs Protheus.

En nuestros estudios se tomaron en cuenta los tratamientos existentes para los impuestos de retención, tales como: IRRF, PIS, COFINS, CSLL, ISS, INSS, etcc.

CONFIGURADOR DE TRIBUTOS- REGLAS FINANCIERAS

La configuración de las reglas financieras para el Configurador de tributos (FISA170) comprende los siguientes registros:

EJEMPLO DE UTILIZACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE REGLA FINANCIERA DE TRIBUTOS

A continuación tenemos el proceso de utilización de la regla financiera si el título fuera incluido en el sistema por el módulo Financiero.

En la regla de configuración clásica del cálculo de retenciones, dentro del módulo Financiero, los entes considerados eran Modalidad y Proveedor.Es decir, si el proveedor y modalidad permitían el cálculo de un determinado impuesto, este se realizaba.

Con el Configurador de tributos, tenemos esta misma relación.

Caso 1

Si un Proveedor tuviera 5 reglas financieras relacionadas a su registro y la Modalidad tuviera 6 reglas financieras, solamente se calcularán los valores de tributos de las configuraciones financieras que coincidan.

Ejemplo:

Proveedor	Modalidad	Tributos calculados
REGLA01	REGLA01	REGLA01 REGLA02
REGLA02	REGLA02
REGLA04	REGLA03

De esta manera, si un título fuera emitido para este proveedor y modalidad, los tributos calculados serán los de la REGLA01 y REGLA02.

Caso 2

Si un Proveedor tuviera 3 reglas financieras relacionadas a su registro y la Modalidad tuviera 2 reglas financieras, pero ninguna de estas coinciden, no se calculará ningún tributo.

Proveedor	Modalidad	Tributos calculados
REGLA01	REGLA03	Ninguno
REGLA02	REGLA05
REGLA04	REGLA06

De esta manera, si un título fuera emitido para este proveedor y modalidad, los tributos no se calcularán, aunque ambos registros tengan reglas financieras.

Vinculando la regla financiera del configurador de tributos a una modalidad:

Vinculando la regla financiera del configurador de tributos a un proveedor:

TABLAS UTILIZADAS

Tabla	Descripción
FKK	Reglas financieras retención
FKL	Reglas de títulos
FKN	Regla de cálculo
FKO	Reglas de retención
FKP	Reglas de vencimiento
FKQ	Tributos fiscales calculados
FKS	Encabezado de tablas financieras
FKT	Encabezado de regla de acumulación
FKU	Encabezado de regla Val. Adicionales
FKV	Encabezado de regla de deducciones
Campo de visión	Deducciones para tipo de retención
FOS	Tabla de valores para tipo de retención
FOT	Acumulación para tipo de retención
FOU	Valores adicionales para tipo de retención
FOO	Tipos de impuestos
Ley de libertad de información	Tipo de retención vs. Modalidades
FOJ	Tipo de contención vs. Clientes
FOK	Tipo de retención vs. Proveedores

FUENTES UTILIZADOS

Fuente	Descripción
FISA170	Configurador de tributos
FINA024TIT	Reglas de títulos **
FINA024DED	Regla de deducción **
FINA024TPR	Regla de tablas progresivas **
FINA024CAL	Regla de cálculo - Títulos financieros **
FINA024VCT	Reglas de vencimiento **
FINA024DED	Regla de deducción **
FINA024RET	Reglas de retención **
FINA024CUM	Regla de acumulación **
FINA024VA	Tipo de valores adicionales **
FINXRET	Funciones genéricas del Configurador de tributos
FINA024RFI	Regla financiera **
FINA010	Registro de modalidades
MATA020	Registro de proveedores
MATA030	Registro de clientes

** fuentes no disponibles en el menú, activados por medio del Configurador de tributos (FISA170)

En este registro se informarán los principales campos para la configuración de una regla de título, es decir, cómo se generarán los títulos de impuestos de un determinado tributo.

Los principales campos que se completarán son:

Campo	Contenido	Observación
Código	Código de la regla de generación de títulos de impuestos	Informe un código identificador para la regla de títulos de impuestos.
Descripción	Descripción de la regla de generación de títulos de impuestos	Informe una descripción que ayude en la identificación de la regla de título de impuestos.
Tp. Movto.	Tipo de movimiento que debe ocurrir en el acto de la generación del título de impuesto: Descuento o Impuesto	Define qué tipo de movimiento debe ocurrir en el acto de generación del título de impuesto: 1 - Descuento 2 - Impuesto
Participante	Defina el tipo de participante para el cual se generará el título de impuesto	Define el registro del sistema responsable por el movimiento (si fuera un proveedor o un cliente). Es obligatoria la cumplimentación del campo debido a validaciones posteriores como Código del participante y Cartera (Pagar o Cobrar) a qué regla tendrá efecto.
Cód. Particip.	Código del participante	Código del participante (proveedor o cliente) para el cual se generará un título especificado.
Tienda	Tienda del participante	Tienda del participante (proveedor o cliente) para el cual se generará un título especificado.
Cartera	Define una cartera donde se generará el título del impuesto.	Indica en qué cartera se generará la transferencia: 1 - Pagar: se generará un título en la cartera por pagar 2 - Cobrar: se generará un título en la cartera por cobrar
Modalidad	Modalidad del título de impuesto	Modalidad utilizada para emisión del título especificado.
Tipo de título	Tipo del título que se generará para el impuesto.	Complete con el tipo de título que se generará para el impuesto. Observación: Consulte F3 disponible: filtrando con los tipos considerados como impuestos.
Prefijo	Informe el prefijo del título del impuesto	Prefijo que se atribuirá al título de pago. Para que se considere como título de pago, la regla financiera no debe tener una regla de retención vinculada. Si la regla financiera tuviera una regla de retención vinculada, siempre se considerará como prefijo del título de tributo, el mismo prefijo del título principal.

Ejemplo

A continuación tenemos el ejemplo de una regla de título del impuesto IQQ (impuesto ficticio) donde:

Se generará un título de impuesto para el proveedor Federal, en la cartera cuentas por pagar (tabla SE2).
Este título tendrá como modalidad: NATIQQ y será del tipo TX.

OBS : El sistema validará si el campo "Tipo título"(FKL_TIPO), pertenezca al campo "Tp.Movto." (FKL_TIPMOV).

En este registro se informarán los principales campos para la configuración de una regla de deducción que se aplicará en el cálculo de un tributo específico.

Los principales campos que se completarán son:

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Definir el código de identificación de la regla de deducción
Descripción	Descripción de la regla de deducción

Grilla

Campo	Descripción
Código	Define el código de la regla financiera de un tributo que formará parte de la regla de deducción
Descr. Regla financiera	Descripción de la regla financiera de un tributo que formará parte de la regla de deducción
Tipo de reducción	Indica si la deducción incidirá sobre el valor de base de cálculo de la retención o sobre el valor calculado de la retención

Ejemplo:
El ejemplo más claro de la aplicación de esta regla, es cuando tenemos Impuesto de renta de persona física.
Por la regla de cálculo, el cálculo del INSS en el mismo título puede deducirse de la base del IR.

En el siguiente ejemplo el IQQ (impuesto ficticio) tiene en el momento de su cálculo, una deducción en la base de cálculo del valor de INSS antes de aplicar la regla de cálculo.

Este registro tiene como objetivo registrar reglas de tablas progresivas de impuestos que servirán para la aplicación en el cálculo de impuestos, semejante a una tabla progresiva de IRRF o INSS, por ejemplo.
Con eso tendremos mayor flexibilidad en términos de diversas tablas progresivas, sin limitarse a un registro único como tenemos actualmente.

Los principales campos que se completarán son:

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Definir el código de identificación de la regla de deducción
Descripción	Descripción de la regla de deducción

Grilla

Campo	Descripción
Ítem	Definir el orden de las líneas de la tabla progresiva
Valor	Definir el valor tope para verificación de los rangos de la tabla progresiva
Alícuota	Definir una alícuota que se aplicará a la base de cálculo del tributo.
Val. Deducción	Defina el valor que se deducirá del valor o de la base después del cálculo del tributo.
Tipo de reducción	Indica si la deducción incidirá sobre el valor de base de cálculo de la retención o sobre el valor calculado de la retención

Ejemplo:

A continuación tendremos un ejemplo de tabla progresiva, muy conocido, que es la tabla de Impuesto de renta retenida en la fuente (IRRF).

Este egistro tiene como objetivo informar las reglas de cálculo de tributos si el cálculo fuera realizado a partir de un título financiero.
Estas reglas no se sobreponen a la regla de design fiscal, si el título financiero fuera generado a partir de un documento fiscal.

Campo	Descripción
Código	Código identificador de la regla de cálculo de impuestos financieros.
Descripción	Descripción de la regla de cálculo de impuestos.
%Base	Definir cuál es el porcentaje del valor de la factura debe considerarse como base de retención.
Dif. Provisión	Defina, si hubiera diferencia entre el cálculo de la retención y la provisión, el tributo mantendrá el cálculo de la retención (sobrepone la provisión) o mantiene el valor aprovisionado (provisión sobrepone el valor calculado).
Dif. Cálculo	Defina, si hubiera diferencia de design del sistema por intervención del usuario, cuál debe ser la acción: quede atento en la próxima oportunidad o no considere la diferencia.
Val. Decimal	Define si los valores calculados deben redondearse o bloquearse.
Tabla progresiva	Código de la tabla progresiva vinculada a la regla de cálculo.
Desc. Tab. Progresiva	Descripción de la tabla progresiva vinculada a la regla de cálculo.
Regla de reducción	Código de la regla de deducciones que se aplicará al cálculo del impuesto que utiliza esta regla de cálculo
Desc. Regla de deducción	Descripción de la regla de deducción vinculada a la regla de cálculo.

Ejemplo:

En este ejemplo especificamos que la regla del impuesto IQQ (impuesto ficticio) tendrá las siguientes características:

Aplicar la base completa sin ninguna reducción.
Alícuota del 3%
Permite editar el cálculo del sistema en el momento de la retención
En caso de decimal periódico en el valor del impuesto este se redondeará en el segundo decimal, si fuera el caso.
No aplicaremos una regla de tabla progresiva para este caso.
No aplicaremos regla de deducción sobre la base o valor del tributo referente al valor de otro tributo.

Este registro tiene como objetivo informar las reglas de cálculo de las fechas de vencimiento de los títulos de tributos.

La definición de los datos de vencimiento es altamente mutable por causa de las modificaciones efectuadas en las legislaciones que fundamentan estas reglas.

Generalmente aparecen por cuenta:

Diferentes conceptos de retención
Diferentes autarquías.
Medidas provisionales, resoluciones, etc.
Revisiones en cada año fiscal.

Para atender estos cambios, destacamos algunas características comunes a todos los datos de vencimiento:

Campo	Descripción
Código	Código de la regla de vencimiento de títulos de impuestos.
Descripción	Descripción de la regla de vencimiento.
Día	Defina el día fijo en el mes o en la semana en la que será el vencimiento del título de retención.
Tipo de Vencto.	Defina si el vencimiento será fijo o se calculará por período.
Período de Vencto.	Defina la periodicidad para el cálculo del vencimiento: mensual o semanal.
Períodos Cant	Cantidad de períodos que se contabilizarán para definir el vencimiento.
Tipo de día	El período para determinar el vencimiento se calculará por días consecutivos o días hábiles.
Datos válidos	Si los datos calculados no fueran un día hábil debe anticipar o postergar el vencimiento.
Tipo de día	El período para determinar el vencimiento se calculará por días consecutivos o días hábiles.

Es común, por ejemplo, encontrar reglas como: “Todo día 07 del mes subsiguiente”, “Primera quincena del mes subsiguiente”, “Primer período de diez días de la semana subsiguiente”, “5º día hábil de la semana subsiguiente” y “Primer día hábil del próximo trimestre”.

Tomando como base los ejemplos anteriores, podemos “dividir” estas reglas siguiendo las características encontradas:

Día	Tipo	Período	Factor	Datos validados	Días hábiles	Interpretación
7	Fijo	Mensual	1	Adelanta	-	Todo día 07 del mes siguiente
15	Días	Mensual	1	Adelanta	NO	Primera quincena del mes subsiguiente (15 días = quincena)
10	Días	Semanal	1	Mantiene datos	NO	Primer período de diez días de la semana subsiguiente (10 días = período de diez y factor 1 = +1 semana)
5	Días	Semanal	1	Cartel	SÍ	5º día hábil de la semana subsiguiente (Día 5 = 5º día hábil de la semana)
1	Días	Mensual	3	Cartel	SÍ	Primer día hábil del próximo trimestre (Factor 3 = +3 meses)

Ejemplo:

Registro de un dato de vencimiento fijo.

Registro de una regla de vencimiento por período - 5º día hábil del mes subsiguiente

Este registro tiene como objetivo informar las reglas referentes a la retención de los tributos, definiendo la acumulación, valores mínimos y máximos de retención, entre otros detalles.

Campo	Descripción
Código	Código de la regla de retención de tributos.
Descripción	Descripción de la regla de retención.
Acumulativo.	Defina si la retención tiene control de acumulación: 1 - No acumula 2 - Acumula valores de base 3 – Acumula por valor de impuestos
Rectificación mínima VAL	Definir cuál es el valor mínimo de retención del tributo. Si se definiera 0 (cero) como valor mínimo, este no tendrá valor mínimo para a retención.
Val.Máx.Ret.	Definir cuál es el valor máximo de retención del tributo. Si se definiera 0 (cero) como valor máximo, este no tendrá valor máximo para a retención.
Período Acum.	Defina la periodicidad de acumulación de la retención: 1 – Diaria 2 – Semanal 3 – Período de diez días 4 – Mensual
Acumula por	Definir si la acumulación de la retención será evaluada por: - Código del Proveedor o Cliente + Tienda actual - Código del Proveedor o Cliente - Por RCPJ - Por Raíz del RCPJ
Acum. Sucursal	Definir el tratamiento de las sucursales de la empresa (Protheus - tabla SM0) en la acumulación del impuesto. OBS: Esta configuración funciona en combinación con el campo 'Acumula por' - Si fuera "Sucursal actual", solamente se considerarán títulos de la sucursal actual. - Si fuera "Sucursales con el mismo RCPJ", se considerarán los títulos de las sucursales de la empresa actual que tengan el mismo RCPJ.
Datos acumulativos	Los dados son considerados para acumulación cuando son retenidos en la emisión del título (régimen de vigencia) 1 - Emisión - Datos de emisión del título. (Ej.: Campo Fch. Emisión) 2 - Vencimiento real - Datos de vencimiento real del título, es decir, por previsión de pago. (Ej.: campo Vencto Real) 3 - Emisión contable - Datos de emisión del título en el sistema, es decir, un dato considerado para contabilidad de la inclusión del título. (Ej.: FCH Contab.)
Tipo Acumulativo	Definir cómo se realizará la acumulación de valores de un impuesto. 1 – Por tipo de impuesto 2 – Por reglas financieras 3 – Por tipo de impuesto + Reglas financieras
Cód. Acumulativo.	Código de la regla de acumulación vinculado a una regla de retención. Las reglas de acumulación vinculadas a la regla de retención se utilizarán si hubiera necesidad de utilización de más de un tributo en la verificación de valor mínimo de retención.
Considerar URF	Determina el uso de la URF (Unidad del Fisco) si el cálculo del tributo fuera sobre cantidades, unidades, etc. Esta regla se aplica, si fuera el caso sobre documentos fiscales.

Ejemplo:

Registro de regla de retención del IQQ (impuesto ficticio).

En este caso tenemos una regla muy semejante a la que actualmente se aplica al PIS, COFINS y CSLL:

Dependiendo del ramo de actuación de la empresa, valores adicionales definidos por acuerdo comercial a los contratos y/o pagos, pueden considerarse como base de retención, es decir, para formar parte de la base de retención podrán sumarse los valores de intereses y multa o sustraer los descuentos en el momento del pago del título, para ello el cliente podrá listarlos en los valores adicionales.

Los valores exigidos para aplicación en la regla de impuestos serán los nativos del sistema: como intereses, multa, descuento, aumento y disminución.

Encabezado

Campo	Descripción
Código	Código del registro de valores adicionales
Descripción	Descripción de la regla de valores adicionales.

Grilla

Campo

Descripción

Código

Definir el código de la regla financiera de un tributo que realizará la composición de la regla de deducción.

Acción

Indica la acción del valor adicional sobre la base o valor de retención.

Las opciones disponibles son:

1. No considere

2. Suma

3. Sustrae

Aplicación

Indica si la acción del valor adicional se aplicará sobre la base de retención o sobre el valor calculado de la retención.

Observación:

En este momento, los valores adicionales están limitados a interés, multa, aumento, descuento y disminución.
En un próximo momento, será posible la aplicación de valores adicionales registrados por medio del Archivo de valores adicionales vinculado al registro del título.

Ejemplo:

Registro de regla de valores adicionales.En este ejemplo, si un título tuviera intereses, multa, aumento, descuento o disminución, estos valores afectarán la base de cálculo de la retención del tributo.

Este registro tiene como función definir la regla de retención del tributo aplicado a títulos generados directamente en el módulo Financiero, consolidando otras reglas como remuneración, acumulación, retención, cálculo etc.
Otra función de este registro es definir a qué tributo la regla se refiere, es decir, vincular la regla financiera a un tributo definido por legislaciones federales, estatales/prov/reg o municipales.

La regla definida para este registro se vinculará al Registro de regla de cálculo - Documentos fiscales que utilizará las reglas aquí consolidadas para complemento de los cálculos de tributos cobrados de un documento fiscal, como una factura de entrada o salida.

Proceso de inclusión de una regla financiera

Solapa Datos generales

Campo	Descripción
Código	Código identificador del registro de reglas de impuestos. Observación: El intervalo de códigos de 000001 a 500000 está reservado para uso de TOTVS.
Descripción	Descripción de la regla financiera.
Versión	Define la versión de la regla financiera. Es un campo de control interno del sistema que incrementará cada revisión de la regla financiera.
Inicio de la vigilancia	Datos iniciales de vigencia de la configuración de la regla financiera, determinando a partir de qué datos se considerará esta regla financiera para ser considerada.
Final de la vigencia	Datos finales de vigencia de la configuración de la regla financiera, determinando los datos finales de vigencia de determinada regla financiera. Observación: No se permitirá la intersección de períodos de vigencia para un mismo tipo de tributo.
Hecho generador	Indica si el tributo debe retenerse en la emisión (vigencia) o pago de la factura/título (caja)
Aplique la cartera	Informe si este tipo de retención se aplica a títulos de la cartera Por pagar o Por cobrar.
Generar provisión	Indica si debe generarse la provisión de tributos si la regla de retención fuera por el régimen de caja.
Activo	Indica si el registro de regla financiera está activo para utilización y vinculación con otros registros
Cód. Retención	Informe el código de retención considerado en la emisión del título de impuesto. Los códigos de mantenimiento mostrados en la consulta estándar (F3) están registrados en la tabla 37 del registro de tablas del sistema (SX5).
Descripción código de retención	Descripción del código de retención. La descripción presentada está registrada en la tabla 37 del registro de tablas del sistema (SX5).
Val. Título	Define la acción del valor retenido sobre el valor de la factura/título. El valor retenido podrá sumarse, sustraerse o no tener ninguna acción sobre el valor de la factura/título. Observación: Esta regla se aplica solamente si el campo Tipo de movimiento fuera igual a Impuestos.
Anticipos	Indica la acción sobre los títulos de pago o cobranza anticipada, donde: 1 – Retiene - Existe la retención de impuestos en la emisión del título de anticipo 2 – Sin acción - No hay necesidad de retención en la emisión del título de anticipo
Pago a plazos	Indica el formato de la distribución de los tributos por los títulos financieros generados a partir de un documento fiscal o financiero. 1 - Retiene en la primera cuota: el valor del tributo se retendrá totalmente en la primera cuota o baja. 2 - Retiene cuota a cuota o a cada baja: el valor del tributo se dividirá entre las cuotas proporcionalmente o a cada baja. Observación: Esta configuración no se aplica a títulos de pago, los cuales pertenecen directamente al documento fiscal y no a las cuotas financieras generadas por este generadas.

Vínculo registro de proveedor
https://www.youtube.com/watch?v=JYpCGYbGCKI
FISA170 - Tributo sin sustraer del total de la factura
https://www.youtube.com/watch?v=sHfQYmKjdno
Registro de modalidad - Vínculo
https://www.youtube.com/watch?v=pxHGhlXcBfE

Conciliador financiero: Principales dudas

¿Cuándo debo de utilizar el configurador de tributos?

El configurador de tributos debe aplicarse en las situaciones en las que hubiera necesidad de calcular, cobrar o establecer determinado tributo, por ejemplo, los diversos fondos estatales existentes, ICMS, IPI, ISS, etc. Al configurar un tributo legado, como el ICMS, no configurado y teniendo la configuración del tributo en el TES o configurado sobrescribir las configuraciones del legado en el momento del cálculo del impuesto o registro.

El configurador de tributos no está disponible en el menú, ¿cómo debo proceder?

En este caso el sistema no atiende el requisito mínimo, que está actualizado por lo menos con la versión 12.1.23, el sistema debe estar actualizado para que esta funcionalidad esté disponible.

Estoy intentando configurar una regla de un tributo específico, sin embargo ninguna de las opciones de configuración me atiende, ¿qué debo hacer?

En este caso debe abrirse un ticket con el Soporte técnico, explicando la necesidad de configuración, con base legal, para que se compruebe la posibilidad de poner a disposición nuevas opciones de configuración.

Mi tributo no aparece en la lista de cálculo. ¿Qué sucedió?

Para que un tributo se liste en el cálculo, por lo menos una de sus variaciones (regla de cálculo) debe tener una regla de cálculo vinculada.

No hay necesidad de modificar nada en los movimientos. Basta vincular una regla de purificación en una o más reglas de design y procesar la purificación nuevamente.

¿Debo incluir mil registros en el Perfil tributario de producto, existe alguna forma para ayudar en esta cumplimentación o tengo que hacer manualmente?

Sí existe, para esta tarea existen los facilitadores de perfiles de Participante, Productos, Operaciones y Estado/Prov/Reg Origen/Destino.
Los facilitadores ofrecen mecanismos de filtros, para que inclusiones o borrados se realicen el lote, pues dependiendo de la cantidad de registros sería una tarea inviable de realizarse manualmente. Los facilitadores disponibles no están en registros propios de perfiles.

Debo generar título financiero para determinado tributo, sin embargo mi TES está con "Genera factura de crédito" = "No". ¿Existe alguna forma de generar el título en este contexto?

Solamente para la generación de tributos pertinentes al FUNRURAL es posible generar el título en este contexto. Para este módulo SIGAFAT (Facturación), en la generación del Documento de salida, se mostrará una pantalla de parámetros, ajuste la pregunta: ¿Genera Tít FUNRURAL/Conf Trib ? con la opción Sí. De esta manera, los tributos calculados del FUNRURAL que tenían regla financiera vinculada podrán tener los títulos generados.

¿Cómo hago para sustituir una retención de impuesto realizada por el sistema, para que este no sea retenido en duplicidad?

En este caso utilice una nomenclatura fija para impuesto, y vincúlela a la regla financiera en la grilla de tipo de impuestos (FOO).

Regla financiera: ¿Cómo generar vía configurador de tributos el PCC agrupado?

Para generar el impuesto de PCC de forma agrupada es necesario que en el registro del configurador de tributos (FISA170)+ regla de cálculo + regla financiera, se informe el valor de 4,65, en el campo "% alícuota".

Ejemplo:

Registro de regla de cálculo: