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Registro de
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título de
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Proveedor Persona Física -
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Transportista
Producto: | Microsiga Protheus | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
VersõesVersiones: | Protheus 11, Protheus 12 | Ocorrência||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ocurrencia: | Inclusão Inclusión de títulos de | Fornecedor Pessoa Proveedor Persona Física - | CarreteiroTransportista | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Paso a | passopaso: | Cálculo | Imposto Impuesto de | Renda CarreteiroRenta Transportista: Para | o el cálculo | do del IRPF para | CarreteiroTransportista, | o sistema segue a regra conforme o cadastro el sistema sigue la regla de acuerdo con el registro de código de | naturezas e Fornecedores, e tabela progressiva de Imposto de renda pessoa física, cadastrada através do modalidades y Proveedores, y tabla progresiva de Impuesto de renta persona física, registrada por medio del configurador. Vamos | considerar o seguinte cadastro na naturezaa considerar el siguiente registro en la modalidad: Calcula INSS (ED_CALCINS) = | SimSí Base INSS (ED_BASEINS)= 20% Porc. INSS (ED_PERCINS) = 2,2% Calcula IR (ED_CALCIRF)= | SimSí IRRF | Carreteiro Transportista (ED_IRRFCAR)= | SimSí Base IR | Carreteiro Transportista (ED_BASEIRC) = 40% | Cadastrar fornecedor configurando os campos abaixoRegistrar proveedor configurando los siguientes campos: Tipo (A2_TIPO) = Físico Calc INSS (A2_RECINSS)= | SimSí Calc IRRF (A2_CALCIRF) = Normal
| ParâmetrosParámetros MV_INSIRF = 1 - | Abate o Descuenta el valor | do de INSS | da de la base de cálculo | do del IRRF. MV_VLRETIR = 10.00 | Considerando a tabela progressiva do exemplo abaixo
Considerando la tabla progresiva del siguiente ejemplo:
| Cenário Escenario 1: Valor | do del IR | atinge o alcanza el mínimo para | retençãoFazer a inclusão de um titulo no retención Realizar la inclusión de un título por el valor de R$ 10.000,00 para | os cadastros acima no contas a los registros anteriores en el cuentas por pagar. Forma | do calculo para retenção do imposto del cálculo para retención del impuesto IRPF 1 - Valor | do titulo del título R$ 10.000,00 2 - Base de cálculo | do del INSS: R$ 10.000,00 x 20% (ED_BASEINS) = R$ 2.000,00 3 - Valor | do del INSS: R$ 2.000,00 x 2,2% = R$ 44,00 4 - Base de cálculo | do del IRRF: R$ 10.000,00 x 40% (ED_BASEIRC) = R$ 4.000,00 Como | o parâmetro el parámetro MV_INSIRF = 1, descontar | da de la base | do del IRRF | o el valor | do del INSS: R$ 4.000,00 - R$ 44,00 (INSS) = R$ 3.956,00 5 - Valor | do del IRRF: R$ 3.956,00 (base do IRRF) * 22,50% ( | alíquota conforme faixa da tabela progressivaalícuota de acuerdo con el rango de la tabla progresiva)= R$ 890,10 6 - | Deduzir o valor de dedução conforme faixa da tabela progressivaDeducir el valor de deducción, de acuerdo con el rango de la tabla progresiva: R$ 890,10 - R$ 636,13 (valor de | dedução do deducción del IRRF) = R$ 253,97 7 - Valor | do imposto del impuesto R$ 253,97
Como este valor de R$ 253,97 | é maior es mayor que | o el valor mínimo para | retenção configurado no parâmetro retención configurado en el parámetro MV_VLRETIR, | irá ocorrer a retençãoocurrirá la retención. | Se o Si el valor | do del IR | fosse fuese menor que | o configurado no parâmetro el configurado en el parámetro MV_VLRETIR, | não irá ocorrer a retenção no ocurrirá la retención de IR, | sendo acumulado acumulándose este valor de IR | no en el cálculo | do del IR | do del próximo título dentro | do mesmo mês. Veja o exemplo do cenário 2.del mismo mes. Vea el ejemplo del escenario 2.
Escenario | Cenário 2: Valor | do IR não atinge o del IR no alcanza el mínimo para | retençãoFazer a inclusão de um titulo no retención Realizar la inclusión de un título por el valor de R$ 1.000,00 para | os cadastros acima no contas a los registros anteriores en el cuentas por pagar. Forma | do calculo para retenção do imposto del cálculo para retención del impuesto IRPF 1 - Valor | do titulo del título R$ 1.000,00 2 - Base de cálculo | do del INSS: R$ 1.000,00 x 20% (ED_BASEINS) = R$ 200,00 3 - Valor | do del INSS: R$ 200,00 x 2,2% = R$ 4,40 4 - Base de cálculo | do del IRRF: R$ 1.000,00 x 40% (ED_BASEIRC) = R$ 400,00 Como | o parâmetro el parámetro MV_INSIRF = 1, descontar | da de la base | do del IRRF | o el valor | do del INSS: R$ 400,00 - R$ 4,40 (INSS) = R$ 395,60 5 - Valor | do del IRRF: R$ 395,60 (base do IRRF) * 0,0% ( | alíquota conforme faixa da tabela progressivaalícuota de acuerdo con el rango de la tabla progresiva)= R$ 0,00 6 - | Veja Vea que de la base | do del IR, dentro | da tabela progressiva, não possui alíquota, portanto, não deve reter o de la tabla progresiva, no tiene alícuota, por lo tanto, no debe retener el IR.
Incluir | um un segundo título dentro | do mesmo mês para os cadastros acima no contas a del mismo mes para los registros anteriores en el cuentas por pagar. 1 - Valor | do titulo del título R$ 5.000,00 2 - Base de cálculo | do del INSS: R$ 5.000,00 x 20% (ED_BASEINS) = R$ 1.000,00 3 - Valor | do del INSS: R$ 1.000,00 x 2,2% = R$ 22,00 4 - Base de cálculo | do del IRRF: R$ 5.000,00 x 40% (ED_BASEIRC) = R$ 2.000,00 Como | o parâmetro el parámetro MV_INSIRF = 1, descontar | da de la base | do del IRRF | o el valor | do del INSS: R$ 2.000,00 - R$ 22,00 (INSS) = R$ 1.978,00 5 - Como | o el valor | do del IR anterior | não foi retido por não atingir o mínimo, será considerado na cumulatividade do cálculo do IR no mesmo mês, então temos: valor base do IR do título anterior somado ao valor base do IR do título atualno fue retenido por no alcanzar el mínimo, se considerará en la acumulación del cálculo del IR en el mismo mes, entonces tenemos: valor base del IR del título anterior sumado al valor base del IR del título actual. R$ 395,60 (base | do del IR | do del título anterior) + R$ 1.978,00 (base | do del IRRF | do del título | atualactual) = R$ 2.373,60 6 - Aplicar | a alíquota conforme a faixa da tabela progressivala alícuota de acuerdo con el rango de la tabla progresiva: R$ 2.373,60 x 7,5% ( | alíquota conforme faixa da tabela progressivaalícuota de acuerdo con el rango de la tabla progresiva) = R$ 178,02 7 - | Deduzir o valor de dedução conforme a faixa da tabela progressivaDeducir el valor de deducción de acuerdo con el rango de la tabla progresiva: R$ 178,02 - 142,80 ( | dedução conforme faixa da tabela progressivadeducción de acuerdo con el rango de la tabla progresiva) = R$ 35,22 6 - Valor | do del IR: R$ 35,22 | Observação
Observación: | o el campo E2_BASEIRF | será gravado com o valor bruto sem o desconto do INSS, pois todo o sistema irá considerar o desconto do INSS no momento do cálculo, exemplo na inclusão do título ou na baixa do título, o valor do INSS será descontado do valor do campo E2_BASEIRF ao calcular o IR. Além disso, o valor do campo E2_BASEIRF é considerado para o envio na DIRF, sendo o rendimento total, sem o desconto se grabará con el valor bruto sin el descuento de INSS, pues todo el sistema considerará el descuento de INSS en el momento del cálculo, por ejemplo en la inclusión del título o en la baja del título, el valor de INSS se descontará del valor del campo E2_BASEIRF al calcular el IR. Además, el valor del campo E2_BASEIRF es considerado para el envío a la DIRF, siendo el ingreso total, sin el descuento de INSS. |
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