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CONTENIDO

01. 

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VISIÓN GENERAL

Portaria Resolución CAT66/2018 SP - Permitir a informação, através dos la información, a través de los registros C197 e y D197, dos valores das colunas de Outras e Isentas/Não Tributadas, além do ICMS-ST na condição de substituído.

Projeto Eliminação da GIA

de los valores de las columnas de Otras y Exentas/No Tributadas, además del ICMS-ST en la condición de sustituido.

Proyecto Eliminación de la GIA

La Secretaria de Hacienda y Planificación del A Secretaria da Fazenda e Planejamento do Estado de São Paulo inicia a Fase de Transição do projeto de Eliminação da GIA, mais uma la etapa de transición del proyecto de Eliminación de la GIA, otra medida concreta de simplificação de obrigações acessórias alinhada ao Programa de Conformidade Tributária, o simplificación de obligaciones y cargas adicionales alineada al Programa de Conformidad Tributaria, el "Nos Conformes". O projeto visa eliminar a necessidade da entrega mensal de duas declarações similares: a GIA e a  El proyecto busca eliminar la necesidad de la entrega mensual de dos declaraciones similares: a GIA y la EFD ICMS/IPI. Ao Al final, somente a EFD permanecerá obrigatória no solamente la EFD permanecerá obligatoria en el Estado de São Paulo.

A Eliminação da GIA refere-se, portanto, à dispensa da obrigação, pelo contribuinte La Eliminación de la GIA se refiere, por lo tanto, a la dispensa de la obligación, por parte del contribuyente paulista, de entregar mensalmente a mensualmente la GIA, tendo em vista considerando que a la SEFAZ-SP gerará automaticamente uma generará automáticamente una GIA virtual a partir da  a partir de la EFD ICMS/IPI.

Para isso, foi necessário abrir a possibilidade esto, fue necesario abrir la posibilidad para que sejam sean declarados, na en la EFD, os valores das colunaslos valores de las columnas:

• Outras;OtrasIsentas/Não Tributadas;
• Exentas/No tributadas.
• ICMS-ST na condição de substituídoen la condición de sustituido.

Tais valores serão informados através dos registros C197 e D197, utilizando-se dos Tales valores se informarán a través de los registros C197 y D197, utilizando los códigos de ajuste:

• SP90090104 - Valor correspondente à coluna Isentas/Não Tributadas e Outras (artigos 214 e 215 do correspondiente a la columna Exentas/No tributadas y Otras (artículos 214 y 215 del RICMS/2000)
• SP90090278 - Valor correspondente ao correspondiente al ICMS ST na condição de substituído (artigo en la condición de sustituido (artículo 278, § 1º, do del RICMS/2000)

Para que seja possível se pueda calcular el valor de ICMS recolhido anteriormente deverá ser utilizado o parâmetro pagado anteriormente se debe utilizar el parámetro MV_ULTAQUI seguindo as configurações abaixosiguiendo las siguientes configuraciones..

Quanto à escrituração dos valores:

Referente al registro de los valores:

• El registro de los valores de la columna Exentas/No Tributadasse debe realizar a través del campo A escrituração dos valores da coluna Isentas/Não Tributadas deverá ser efetuada através do campo VL_ICMS, para cada cada CFOP que conste dos registros  que conste de los registros C190/D190 do  del documento fiscal, de forma sumarizada resumida para todos os los códigos CST e alíquotas y alícuotas informadas;A escrituração dos valores da coluna Outras deverá ser efetuada através do campo .
• El registro de los valores de la columna Otrasse debe realizar a través del campo VL_OUTROS, para cada cada CFOP que conste dos registros  que conste de los registros C190/D190 do  del documento fiscal, de forma sumarizada resumida para todos os los códigos CST e alíquotas y alícuotas informadas.
• A escrituração dos El registro de los valores de ICMS ST deverá ser efetuados pelos se debe realizar por los valores calculados ou declarados na inclusão do o declarados en la inclusión del documento de entrada.

As disposições sobre a utilização dos códigos acima são dadas pela Portaria Las disposiciones sobre la utilización de los códigos anteriores son establecidas por la Resolución CAT 66/2018, e demais instruções disponibilizadas no Manual de informação dos códigos SP90090104 e y demás instrucciones disponibles en el Manual de información de los códigos SP90090104 y SP90090278.

02. 

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PROCEDIMIENTOS PARA

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UTILIZACIÓN

Como os valores serão informados através dos registros C197 e D197, o TES deve ser ajustado com os novos códigos, para gravação da tabela CDA com os respectivos valores.1. Cadastro los valores se informarán a través de los registros C197 y D197, el TES se debe ajustar con los nuevos códigos, para grabar la tabla CDA con los respectivos valores.

1. Registro de TES (MATA080)

Configuração do
• • Configuración del TES para que
o valor de Isento seja impresso na coluna de 
• • el valor de Exentose imprima en la columna de VL_ICMS - Valor
da coluna Isentas/Não
• • de la columna Exentas/No Tributadas (RICMS,
artigo
• • artículo 214, § 3º, 7, "a"
e artigo
• • y artículo 215, § 3º, 5, "a").

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Ejemplo:

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Informe el campo L.Fisc. ICMS

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 igual a Exento en el registro del TES y definir un código de reflejo configurado con el campo Valor igual a O-Exentas/No Trib. y el campo Vl.Reg.197

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 igual a Valor ICMS.

• Configuração do Configuración del TES para que o valor de Outros seja impresso na coluna de el valor de Otros se imprima en la columna de VL_OUTROS - Valor da coluna outras de la columna otras (RICMS, artigo artículo 214, § 3º, 7, "b" e artigo y artículo 215, § 3º, 5, "b"), de acordo com o acuerdo con el CST

ExemploEjemplo:

Informar o campo Informe el campo L.Fisc. ICMS igual a Outros no cadastro do TES e definir um código de reflexo configurado com o campo Valor igual a Q-Valor da coluna Outras e o campo  igual a Otros en el registro del TES y definir un código de reflejo configurado con el campo Valor igual a Q-Valor de la columna Otras y el campo Vl.Reg.197 igual a Valor Outras igual a Valor Otras.

• Configuração do Configuración del TES para   Redução Reducción de base com con material de Uso e y Consumo, nesse caso será impresso ambas as colunas en este caso se imprimirán ambas columnas VL_ICMS e  y VL_OUTROS.

ExemploEjemplo:

Informar o campo Informe el campo L.Fisc. ICMS igual a Isento, informar o percentual de redução no  igual a Exento, informe el porcentaje de reducción en el campo %Red.do del ICMS, informar Sim no campo informe Sí en el campo Mat. Consumo no cadastro de TES e definir dois códigos de reflexos sendo, um com o  en el registro del TES y defina dos códigos de reflejos que son, uno con el campo Valor igual a O-IsentasExentas/Não No Trib. e o  y el campo Vl.Reg.197 igual a Valor ICMS e outro com o ICMS y otro con el campo Valor igual a Q-Valor da coluna Outras e o de la columna Otras y el campo Vl.Reg.197 igual a Valor OutrasOtras.

Gerando um Generando un C197 para operações onde é totalmente tributada o ICMS , onde não existe valor de Outras ou Isentas/Não Tributadas. Nesse caso, o contribuinte não precisaria enviar registro C197 com o operaciones donde el ICMS se tributa totalmente, donde no existe valor de Otras o Exentas/No Tributadas. En este caso, el contribuyente no necesitaría enviar registro C197 con el código SP90090104

No entanto, o contribuinte não pode obstante, el contribuyente no puede tomar crédito de IPI, mas no pero en el EFD ICMS IPI o el registro C190 o el valor do del IPI não pode ser destacado no campo próprio.

Caso o contribuinte não envie o registro C197 relativo ao código SP90090104, uma fórmula será aplicada para calcular o valor da coluna Outros ICMS na GIA, baseada no registro C190, e essa fórmula, incorretamente, resultará num valor de para a coluna de Outras.

no se debe resaltar en el campo propio.

Si el contribuyente no envía el registro C197 referente al código SP90090104, una fórmula se aplicará para calcular el valor de la columna Otros ICMS en la GIA, basada en el registro C190, y esta fórmula, incorrectamente, resultará en un valor de para la columna de Otras.

Para circundar el manual indica el envío de los registros C197 con valores en cero para que el valor de Otros/Exentas de la operación sea cero, pero con alícuota Para contornar o Manual indica o envio dos registros C197 com valores zerados para que o valor de Outros/Isentas da operação seja zero, porém com alíquota de 0,01.

Para isso precisamos  configurar um Reflexo conforme exemploesto es necesario configurar un Reflejo de acuerdo con el ejemplo:

Para o el código de lançamento registro SP90090278 recomendamos a seguinte configuração de reflexola siguiente configuración de reflejo:

03.

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INFORMACIONES TÉCNICAS