DIREITO
São os valores que compõem o Ativo da Empresa. Para efeitos do Sistema Financeiro estão diretamente associados a valores a receber, tais como duplicatas a receber, cheques pré-datados a receber, cartões de crédito, etc. OBRIGAÇÕES
São os valores que compõem o Passivo da empresa. Para efeitos do Sistema Financeiro estão diretamente associados a valores a pagar, tais como duplicatas a pagar, obrigações tributárias, etc. TÍTULOS
Todo e qualquer documento a ser pago ou recebido em um vencimento previamente estabelecido denomina-se título. CONTA CORRENTES
As contas correntes contemplam os valores financeiros controlados sob a forma de saldos. Existem várias formas de Contas correntes, tais como: - Disponibilidades imediatas: Caixas e contas correntes Bancárias;
- Disponibilidade de curto ou médio prazo: Poupança, Aplicações;
- Direitos não vinculados a títulos: Adiantamento a funcionário por conta de viagens, Adiantamento a Fornecedores, Contas correntes com fornecedores/clientes;
- Obrigações não vinculadas a títulos: Recebimentos antecipados, Contas correntes com fornecedores/clientes;
DEPOSITÁRIO
Define em posse de quem está o título fisicamente, seja ele de direito ou de Obrigação. Ex: Tesouraria, Cobrador, Advogado, Caixa, etc. ESPÉCIE
As espécies classificam as OBRIGAÇÕES e os DIREITOS da empresa. A criação de uma espécie deve obedecer a dois critérios básicos: contábil e gerencial. - Contábil: O conjunto Espécie/Operação define a contabilização de um Direito ou Obrigação. Sendo assim, sempre que houver a necessidade da contabilização em contas distintas deve ser avaliado a possibilidade de criação de uma nova espécie.
- Gerencial: Espécies distintas permitem análise diferenciada dos valores do sistema financeiro no Fluxo de Caixa e outras demonstrações financeiras.
OPERAÇÕES
Toda movimentação com interferência Contábil realizada no sistema financeiro é caracterizada como uma Operação Financeira. Na instalação do sistema é gerado um conjunto de operações padrão. Ex de Operação: Inclusão de Títulos, Quitação de títulos, descontos, alteração da carteira de cobrança, transferência entre contas correntes, etc. OCORRÊNCIAS FINANCEIRAS
As ocorrências registram a movimentação e os fatos acontecidos do sistema financeiro que não tenham necessidade de contabilização.
Exemplos de ocorrências: Prorrogar vencimento, Envio a cartório, alterar depositário, Informações externas referentes a crédito (SCI, SERASA), etc. |