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  • Cálculo do IRRF Simplificado

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Deck of Cards
id1
Card
id1
labelTabelas de Cálculo

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada. 

Card
id2
labelValores Fixos

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Card
id3
labelCadastro de Funcionários

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.


Card
id4
labelIncidência de Eventos
Aviso
titleATENÇÃO

A marcação do campo Valor Dedutível ou Estorna IRRF é de responsabilidade do usuário, sendo que o valor dedutível refere-se ao que é dedução legal e o valor que estorna é o valor que abate na base do imposto de renda, por exemplo falta.


O cálculo considerará para o cálculo das deduções legais:

  • Valor do INSS
  • Valor a deduzir por dependentes - de acordo com a parametrização do cadastro de dependentes
  • Valor Dedutível - Eventos marcados como Dedutível IRRF (Folha, 13º salário ou Férias)


Veja abaixo exemplo na marcação dos campos:

EVENTO MARCADO COMO DEDUTÍVEL DE IRRF

Image Added

No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

Valor Dedutível = 822,00 + Valor do INSS: 166,77 = 988,77 DEDUÇÕES LEGAIS QUE É MAIOR QUE 528,00 CADASTRADO NOS VALORES FIXOS

Proventos = 2.055,01 - 988,77 = Base de IRRF: 1.066,24 

Image Added


EVENTO MARCADO COMO ESTORNA IRRF

Image Added


No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

O valor do adiantamento entra como Descontos = 822,00

Valor do INSS: 166,77
Total das deduções do funcionário: 166,77
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 1.233,01 - 528,00 = 705,01


Image Added

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO


Deck of Cards
id1
Card
id1
labelFolha

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 437,81

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2780,94 - Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.218,75
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.218,75
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 437,81
                     Total das deduções do funcionário: 437,81
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250
                     Valor do evento: 43,40


SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5.000,00

Valor dedução somente INSS: 536,17

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 4463,83 - Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

Base após dedução Simplificado: 4472,00 - Valor do IRRF: Base(4.472,00) * 22,5000% - 651,73 = 354,470000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF

              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 5.000,00

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 5.000,00

                     Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 536,17

                     Base de IRRF: 4.463,83

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 4.664,68

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 22,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 651,73

                     Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

                     Valor do evento: 352,63

Card
id2
label13º Salário

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.000,00

Valor dedução somente INSS: 268,99

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2731,01 - Valor do IRRF: Base(2.731,01) * 7,5000% - 158,40 = 46,425750

Base após dedução Simplificado: 2472,00 - Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO

              Código de Cálculo 49 - Prioridade 83

                      Base de IRRF: 

                         Proventos = 3.000,00

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 3.000,00

                      Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 268,99

                     Total das deduções do funcionário: 268,99

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.472,00

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40

                     Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

                     Valor do evento: 27,00

Card
id3
labelFérias

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.309,20

Valor dedução somente INSS: 263,10

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 3046,10 - Valor do IRRF: Base(3.046,10) * 15,0000% - 370,40 = 86,515000

Base após dedução Simplificado: 2781,20 - Valor do IRRF: Base(2.781,20) * 7,5000% - 158,40 = 50,190000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0030 - IRRF FERIAS
              Código de Cálculo 30 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.309,20
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.309,20
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 263,10
                     Total das deduções do funcionário: 263,10
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 3.309,20 - 528,00 = 2.781,20
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.781,20) * 7,5000% - 158,40 = 50,190000
                     Valor do evento: 50,19

Card
id4
labelRescisão

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e IRRF:

              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                        Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.000,00
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.000,00
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 268,99
                     Total das deduções do funcionário: 268,99
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.472,00
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000
                     Valor do evento: 27,00
              
              Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO
              Código de Cálculo 49 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 2.992,60
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 2.992,60
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 94,32
                     Total das deduções do funcionário: 94,32
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 2.992,60 - 528,00 = 2.464,60
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.464,60) * 7,5000% - 158,40 = 26,445000
                     Valor do evento: 26,44
              
              Calculando evento: 0061 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE 
              Código de Cálculo 61 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 5.317,76
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 5.317,76
                      Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Total das deduções do funcionário: 0,00
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Base de IRRF: 5.317,76 - 528,00 = 4.789,76
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,00
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 27,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 884,96
                     Valor do IRRF: Base(4.789,76) * 27,5000% - 884,96 = 432,224000
                     Valor do evento: 432,22

Card
id5
labelFlags do IRRFSIMPLIFICADO
Aviso
titleAtenção

A apresentação em tela da marcação dos campos, citada abaixo, estará disponível somente a partir da versão 12.1.2306 e superiores.


Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco. 

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO


No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.


Card
id6
labelLog do Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" marcado

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.


Veja exemplo de log abaixo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF
              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
                     Base de IRRF: 
                         Proventos = 3.218,75
                         Descontos = 0,00
                         Valor Dedutível = 0,00
                         Base Líquida = 3.218,75
                     Nro. dependentes de IRRF: 0
                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59
                     Valor do INSS: 437,81
                     Total das deduções do funcionário: 437,81
                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
                     Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.
                     Base de IRRF: 2.780,94
                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
                     Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500
                     Valor do evento: 50,17

...