ECF -

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Cambios Layout 2.00

ProdutoOcorrência descritivo com as alterações da obrigação ECF(Escrituração Contábil Fiscal) para leiaute

Producto:	Microsiga Protheus
VersõesVersiones:	11.80, 12.1.6 e y 12.1.7
Ocurrencia:	Manual	descriptivo con las modificaciones de la obligación ECF(Registro contable fiscal) para layout 2.0
AmbienteEntorno:	SIGACTB - Contabilidade GerencialContabilidad de gestión
ObservacionesObservações:	Este Manual refere-se ao leiaute se refiere al layout 2, válido para as situações normais do ano-calendário 2015. O leiaute las situaciones normales del año calendario 2015. El layout 1, válido para o ano-calendário 2014 e situação especiais el año calendario 2014 y situaciones especiales de 2015, está disponível no Manual de Orientação do Leiaute da ECD anexo ao Ato Declaratório Executivo no 60, de disponible en el Manual de orientación del layout de la ECD adjunto a la Resolución declaratoria ejecutiva nº 60 del 26 de agosto de 2015." Este manual contém as alterações na legislação e também alterações de registros extraídos do modulo Contabilidade Gerencial contiene las modificaciones en la legislación y también en las modificaciones de registros extraídos del módulo Contabilidad de gestión (SIGACTB). Este manual contem as alterações até contiene las modificaciones hasta el 31/03/2016.

Legislação

Legislación

Fue publicada la Resolución normativa Publicada a Instrução Normativa 1.595, de del 4 de dezembro diciembre de 2015, que altera, a Instrução Normativa modifica, la Resolución normativa nº 1.422, de del 19 de dezembro diciembre de 2013 – que dispõe sobre a Escrituração Contábil Fiscal dispone sobre el Registro contable fiscal (ECF).Em relação à Instrução Normativa no

Con relación a la Resolución normativa nº 1.422, de del 19 de dezembro – diciembre, que dispõe sobre a Escrituração Contábil Fiscal dispone sobre el Registro contable fiscal (ECF), as principais alterações foram:las principales modificaciones fueron:

Modificación del plazo de entrega de la ECF para el último día hábil del mes de junio en el año calendario subsiguiente al del registro.
Para el año calendario 2016, obligatoriedad de cumplimentación del Estado demostrativo del Libro caja
Alteração do prazo de entrega da ECF para o último dia útil do mês de junho no ano calendário subsequente ao da escrituração.
Para o ano-calendário 2016, obrigatoriedade de preenchimento do Demonstrativo de Livro Caixa (Registro Q100) para as pessoas las personas jurídicas optantes pela sistemática do lucro presumido del sistema de ganancia prevista que se utilizem da utilicen la prerrogativa prevista no parágrafo único do art. 45 da Lei en el párrafo único del Art. 45 de la Ley nº 8.981, de del 20 de janeiro 1995, e cuja receita bruta no ano seja enero 1995, y cuyo ingreso bruto en el año sea superior a R$ 1.200.000,00 (um milhão e duzentos mil reaisun millón doscientos mil reales), ou o proporcionalmente ao al período a al que se refererefiere.
A partir do ano-calendário del año calendario 2015, todas as imunes ou isentas estão obrigadas las inmunes o exentas están obligadas a entregar a la ECF.

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Enlace: http://sped.rfb.gov.br/projeto/show/269

Manual

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disponible en: http://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1644

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Obligatoriedad de

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entrega - Inmunes y exentas

A partir do ano-calendário del año calendario 2015, todas as pessoas jurídicas imunes ou isentas estão obrigadas a entregar a las personas jurídicas inmunes o exentas están obligadas a entregar la ECF.

Mudança de Contador ou Plano de Contas no Período Contábil

Não é possível transmitir duas ou mais ECF no caso de mudança de contador no período ou mudança de plano de contas no período. A ECF deve ser transmitida em arquivo único, a menos que ocorra alguma das situações especiais previstas no Registro 0000. Caso a entidade tenha que recuperar os dados da ECD, devem ser recuperados os dois arquivos da ECD transmitidos (um para cada contador ou um para cada plano de contas). Contudo, para que a ECF recupere os dados corretamente é necessário que os saldos finais das contas que aparecem no primeiro arquivo (primeiro contador ou primeiro plano de contas) sejam iguais aos saldos iniciais dessas mesmas contas que aparecem no segundo arquivo (segundo contador ou segundo plano de contas). Se isso não ocorrer, a ECF recuperará somente os dados do segundo arquivo e os ajustes necessários deverão ser realizados na própria ECF ou na ECD, por meio de substituição.

Retificação da ECF

Para retificação da ECF, é necessário que o campo 12 do registro 0000 (0000.RETIFICADORA) deve estar preenchido com “S” (ECF Retificadora). O procedimento para retificação é:

Exporte o arquivo da ECF original;
Abra o arquivo da ECF exportado em um programa tipo “bloco de notas”;
Altere com campo 12 do registro 0000 para “S” (ECF retificadora) – também é possível fazer as correções neste momento, mas caso prefira fazer no próprio programa da ECF, salve o arquivo;
Importe o arquivo da ECF retificadora;
Faça a correção dos dados no programa da ECF;
Valide;
Assine; e
Transmita a ECF retificadora.

Indicador de Inicio de Período Transformação

Cambio de contador o plan de cuentas en el período contable

No es posible transmitir dos o más ECF en caso de cambio de contador en el período contable o cambio de plan de cuentas en el período. La ECF debe transmitirse en archivo único, a menos que ocurra alguna de las situaciones especiales previstas en el Registro 0000. Si la entidad tuviera que recuperar los datos de la ECD, deben recuperarse los dos archivos de la ECD transmitidos (uno para cada contador o uno para cada plan de cuentas). Sin embargo, para que la ECF recupere los datos correctamente es necesario que los saldos finales de las cuentas que aparecen en el primer archivo (primer contador o primer plan de cuentas) sean iguales a los saldos iniciales de estas mismas cuentas que aparecen en el segundo archivo (segundo contador o segundo plan de cuentas). Si esto no ocurriera, la ECF solamente recuperará los datos del segundo archivo y los ajustes necesarios deben realizarse en la propia ECF o en la ECD, por medio de sustitución.

Rectificación del ECF

Para la rectificación del ECF es necesario que el campo 12 del registro 0000 (0000.RECTIFICADORA) debe estar completado con “S” (ECF Rectificadora). El procedimiento para rectificación es:

Exporte el archivo del ECF original.
Abra el archivo de ECF exportado en un programa tipo “bloque de notas”.
Modifique el campo 12 del registro 0000 a “S” (ECF rectificadora), también es posible realizar las correcciones en este momento, pero si prefiere realizar en el propio programa del ECF, grabe el archivo.
Importe el archivo de la ECF rectificadora.
Realice la corrección de los datos en el programa del ECF.
Valide,
firme y
transmita el ECF rectificadora.

Indicador de inicio de período de transformación

La transformación no es un evento que represente interrupción del período para cálculo de los tributos. Por lo tanto, las opciones “Resultante de transformación” (Código 3 del A transformação não é um evento que represente interrupção do período para cálculo dos tributos. Portanto, as opções “Resultante de Transformação” (Código 3 do 0000.IND_SIT_INI_PER) e “Transformação” y “Transformación” (Código 7 do del 0000. SIT_ESPECIAL) foram excluídas do se borraron del registro 0000. No En caso de transformação no transformación en el período (ExemploEjemplo: A La empresa passa pasa de LTDA. para a S.A.), a ECF deve ser transmitida em arquivo el ECF debe transmitirse en archivo único para todo o el período. Portanto, se não houve situação especial e nem abertura ou início de obrigatoriedade no período, os Por lo tanto, si no hubo situación especial ni apertura o inicio de obligatoriedad en el período, los campos 0000.IND_SIT_INI_PER e y 0000.SIT_ESPECIAL serão preenchidos da seguinte formase completarán de la siguiente manera:

0000.IND_SIT_INI_PER: 0 – Regular (

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Inicio en el primer día del año).

0000.SIT_ESPECIAL: 0 – Normal (

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Sin ocurrencia de

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situación especial

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o evento).

A El ECF deve recuperar os arquivos da ECD relativos à transformação (para as empresas obrigadas a entregar a ECD, tendo em vista que, na ECD, no caso de transformação, são transmitidos dois arquivos separados.

Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores

O registro de prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores deve ser feito da seguinte forma no registro M010:

debe recuperar los archivos del ECD relacionados a la transformación (para las empresas obligadas a entregar el ECD, teniendo en cuenta que, en el ECD, en el caso de transformación, se transmiten dos archivos separados.

Perjuicios fiscales acumulados de períodos anteriores

El registro de perjuicios fiscales acumulados de períodos anteriores se debe hacer de la siguiente manera en el registro M010:

Código de la cuenta: Código de la cuenta de perjuicios fiscales Código da Conta: Código da conta de prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores, definido pela própria pessoa por la propia persona jurídica
Descrição: Descrição da conta, definida pela própria pessoa jurídica.
Descripción: Descripción de la cuenta, definida por la propia persona jurídica.
Fecha de creación: Como el ECF inicia el Data da Criação: Como a ECF inicia em 01/01/2014, pode ser utilizada se puede utilizar el 31/12/2013, como data da criação de contas da fecha de creación de cuentas de la parte B com con saldos antes do ano-calendário del año calendario 2014.
Código de Lançamento de Origem da Conta: Não há (deixar em brancoregistro del origen de la cuenta: No existe (deje en blanco).Data Limite para Uso do Saldo da Conta: Não há (deixar em branco
Fecha límite para uso del saldo de la cuenta: No existe (deje en blanco).
Tipo de Tributotributo: I (Imposto de Renda Pessoa Impuesto a la Renta Persona Jurídica)
Saldo Inicialinicial: Informar o saldo dos prejuízos Informe el saldo de los perjuicios acumulados de períodos anteriores.
Indicador do Saldo Inicialdel saldo inicial: D (Para prejuízos ou perjuicios o valores que reduzam o lucro real ou a resten la ganancia real o la base de cálculo da contribuição del aporte social em en períodos subsequentessubsiguientes).
CNPJ: Preencher somente no caso da conta Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores estarem relacionados a outra pessoa RCPJ: Informe solamente si la cuenta Perjuicios Fiscales Acumulados de períodos anteriores estuvieran relacionados a otra persona jurídica.

Bases de

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cálculo negativas acumuladas de períodos anteriores

El O registro de bases de cálculos negativas acumuladas de períodos anteriores deve ser feito da seguinte forma no se debe hacer de la siguiente manera en el registro M010:

Código da Contade la cuenta: Código da conta de la cuenta de bases de cálculo negativas de períodos anteriores, definido pela própria pessoa por la propia persona jurídica.
Descrição: Descrição da conta, definida pela própria pessoa jurídica.
Descripción: Descripción de la cuenta, definida por la propia persona jurídica.
Fecha de creación: Como el ECF inicia el Data da Criação: Como a ECF inicia em 01/01/2014, pode ser utilizada se puede utilizar el 31/12/2013, como data da criação de contas da fecha de creación de cuentas de la parte B com con saldos antes do ano-calendário del año calendario 2014.
Código de Lançamento de Origem da Conta: Não há (deixar em brancoregistro del origen de la cuenta: No existe (deje en blanco).Data Limite para Uso do Saldo da Conta: Não há (deixar em branco
Fecha límite para uso del saldo de la cuenta: No existe (deje en blanco).
Tipo de Tributotributo: C (Contribuição Social Sobre o Lucro LíquidoAporte social sobre la ganancia neta)
Saldo Inicialinicial: Informar o Informe el saldo de la base de cálculo negativa de períodos anteriores.
Indicado do Saldo InicialIndicador del saldo inicial: D (Para prejuízos ou perjuicios o valores que reduzam o lucro real ou a resten la ganancia real o la base de cálculo da contribuição del aporte social em en períodos subsequentessubsiguientes).
CNPJ: Preencher no caso da conta RCPJ: Informe si la cuenta Base de Cálculo Negativa Acumulada de Períodos Anteriores estar períodos anteriores está relacionada a outra pessoa otra persona jurídica.

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Situaciones especiales del 2014 y sociedades en Cuenta de Participación (SCP)

As situações especiais (cisão, fusão, incorporaçãoLas situaciones especiales (escisión, fusión, incorporación, etc.) que ocorrerem em 2014 devem ser entregues por meio da Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa ocurrieron en 2014 se deben entregar por medio de la Declaración de Informaciones Económico-Fiscales de la Persona Jurídica (DIPJ). A Escrituração Contábil El Registro Contable Fiscal (ECF) somente será utilizada para transmissão de situações especiais de 2015 em diante.solamente se utilizará para transmitir situaciones especiales del 2015 en adelante.

Hay que se resaltar que, en el caso de Sociedades en Cuenta de Participación (SCP) que se extinguieron a lo largo del 2014, no había obligatoriedad de entrega de la DIPJ por SCP ni tampoco existe obligatoriedad de entrega del ECF. Solamente las SCP existentes el Há que se ressaltar que, no caso de Sociedades em Conta de Participação (SCP) que foram extintas ao longo do 2014, não havia obrigatoriedade de entrega da DIPJ por SCP e também não há obrigatoriedade de entrega da ECF. Somente as SCP existentes em 31/12/2014 deverão deben entregar a ECF relativa ao ano-calendário el ECF referente al año calendario 2014.

A partir do ano-calendário del año calendario 2015, todas as las SCP entregam a entregan el ECF, inclusive as que forem extintas ao longo do ano da escrituraçãoincluso las que se extinguieron a lo largo del año del registro.

Multa por

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atraso en la entrega del ECF o por incorrecciones

De acuerdo con el art. 6o de la Resolución Normativa RFB en el De acordo com o art. 6o da Instrução Normativa RFB no 1.422, de del 19 de dezembro diciembre de 2013, a não apresentação da ECF pelos contribuintes que apuram o Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica pela sistemática do Lucro Real, nos prazos fixados no la no presentación de la ECF por los contribuyentes que calculan el Impuesto a la Renta de la Persona Jurídica por la sistemática de la Ganancia Real, en los plazos fijados en el art. 3º, ou a sua apresentação com incorreções ou omissões, acarretará a aplicação, ao infrator, das multas previstas no o a su presentación con incorrecciones u omisiones, resultará en aplicar al infractor, las multas previstas en el art. 8º-A do del Decreto-Lei Ley nº 1.598, de del 26 de dezembro diciembre de 1977, com redação dada pela Lei con redacción dada por la Ley nº 12.973, de del 13 de maio mayo de 2014.

Na aplicação da Al aplicar la multa de lo que trata o parágrafo acima, quando não houver lucro líquido, antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social, no período de apuração a que se refere a escrituração, deverá ser utilizado o último lucro líquido, antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social informado, atualizado pela taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia - Selic, até o termo final de encerramento do período a que se refere a escrituração.el párrafo anterior, cuando no haya ganancia neta, antes del impuesto a la renta y del aporte social, en el período de cálculo a que se refiere el registro, se debe utilizar la última ganancia neta, antes del impuesto a la renta y del aporte social informado, actualizado por la tasa de referencia del sistema especial de liquidación y protección - Selic, hasta el término final del cierre del período a que se refiere el registro.

La falta de presentación del ECF por parte de los contribuyentes, que calculan el impuesto a la renta de persona jurídica, por cualquier sistemática que no sea la ganancia real, en los plazos fijados en el art. 3º, o a su presentación con incorrecciones u omisiones, resultará en aplicar al infractor, las multas previstas en el art. 57 de la Medida Provisional A não apresentação da ECF pelos contribuintes que apuram o Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica, por qualquer sistemática que não o Lucro Real, nos prazos fixados no art. 3º, ou a sua apresentação com incorreções ou omissões, acarretará a aplicação, ao infrator, das multas previstas no art. 57 da Medida Provisória nº 2.158-35, de del 24 de agosto de 2001.

Os Los códigos de receita das multas sãoingreso de las multas son:

3624/2 – Multa por

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atraso en la entrega del ECF –

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Demás PJ

3624/3 – Multa por

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atraso en la entrega del ECF – PJ

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Ganancia real

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Plazo para

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presentación

El plazo se fijó por medio del art. 3º de la Resolución Normativa nº 1.420/2013,

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reproducido a continuación:

Art.

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3º El ECF (Registro Contable Digital) se transmitirá anualmente al Sistema Público de

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Registro Digital (

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§ 4º Nos casos de extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou incorporação, ocorridos de janeiro a maio do ano-calendário, o prazo de que trata o § 2º será até o último dia útil do mês de junho do referido ano, mesmo prazo da ECF para situações normais relativas ao ano-calendário anterior.

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Duas ECF:

Uma com data final igual a data da situação especial.

Outra com data inicial igual a data imediatamente posterior à situação especial. O indicador de início do período deve ser igual a 2 (resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação). O campo situação especial deve ser preenchido com “0” (Normal).

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A primeira deve ser entregue até o último dia útil do mês subsequente à data da situação especial.

A segunda deve ser entregue no prazo das ECF normais.

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Para situações especiais que ocorrerem entre janeiro e maio do ano calendário, a entrega é até o último dia útil do mês de junho.
 No caso de incorporada e incorporadora estiverem sobre o mesmo controle societário desde o ano calendário anterior ao evento não é necessária a entrega de ECF de situação especial.

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Duas ECF:

Uma com data final igual a data da situação especial.

Outra com data inicial igual a data imediatamente posterior à situação especial. O indicador de início do período deve ser igual a 2 (resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação). O campo situação especial deve ser preenchido com “0” (Normal).

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A primeira deve ser entregue até o último dia útil do mês subsequente à data da situação especial.

A segunda deve ser entregue no prazo das ECF normais.

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SPED), hasta el último día hábil del mes de junio del año siguiente al año calendario al que se refiere.

§ 4º En los casos de extinción, escisión parcial, escisión total, fusión o incorporación, ocurridos de enero a mayo del año calendario, el plazo del que trata el § 2º será hasta el último día hábil del mes de junio del referido año, igual plazo del ECF para situaciones normales relacionadas al año calendario anterior.

SITUACIÓN ESPECIAL O EVENTO	REGISTROS	PLAZO DE ENTREGA	EXCEPCIONES
Extinción	Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.	Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.	Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.
Fusión	Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.	Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.	Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.
Incorporación \ Incorporada	Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.	Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial	Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.
Incorporación \ Incorporadora	Dos ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha de la situación especial. · Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior a la situación especial. El indicador de inicio del período debe ser igual a 2 (resultante de la escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).	· La primera se debe entregar hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. · La segunda se debe entregar en el plazo de los ECF normales.	Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.  Si la incorporada y la incorporadora estuvieran sobre el mismo control societario, desde el año calendario anterior al evento, no es necesario la entrega del ECF de situación especial.
Escisión total	Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.	Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.	Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.
Escisión parcial	Dos ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha de la situación especial. · Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior a la situación especial. El indicador de inicio del período debe ser igual a 2 (resultante de la escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).	· La primera se debe entregar hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. · La segunda se debe entregar en el plazo de los ECF normales.	Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.
Desclasificación de Inmune/Exenta.	Dos ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha del evento. · Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior al evento. El indicador de inicio del período debe ser igual a 4 (Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).	Los dos ECF se deben entregar en el plazo de los ECF normales.
Inclusión en el Simples nacional	Un ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha del evento.	El ECF se debe entregar en el plazo de los ECF normales.

Registros con cambios para Layout 2.00

Los siguientes registros tuvieron modificaciones para considerar el layout 2.00 puesto a disposición por el Fisco de acuerdo con el manual de orientación:

Plan de cuentas de referencia

L100A – PJ en general: Inclusión de cuentas.

Código

Descripción

Fch_Ini

Dt_Fin

Tipo

Cuenta superior

Nivel

Modalidad

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Duas ECF:

Uma com data final igual a data do evento.

Outra com data inicial igual a data imediatamente posterior ao evento. O indicador de início do período deve ser igual a 4 (Início de obrigatoriedade da entrega no curso do ano calendário). O campo situação especial deve ser preenchido com “0” (Normal).

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Uma ECF:

Uma com data final igual a data do evento.

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Registros com Alterações para o Leiaute 2.00

Os registros a seguir sofreram alterações para contemplar leiaute 2.00 disponibilizado pela Receita Federal conforme manual de orientação:

Plano de Contas Referencial

L100A – PJ em Geral: Inclusão de contas.

Natureza em Contencioso Subconta da Participação Anterior - Estágios – no ExteriorSubconta Variação de Mais Valia da Participação Anterior - Estágios – no Exterior Subconta Variação de Menos Valia da Participação Anterior - Estágios – no ExteriorSubconta Variação de Goodwill da Participação Anterior - Estágios – no Exterior Retidos a Recolher a Recolher a Recolher Adiantamentos Clientes - no País – Longo PrazoAdiantamentos Clientes - no Exterior – Longo Prazo

Código	Descrição	Dt_Ini	Dt_Fim	Tipo	Conta Superior	Nível
1.01.02.09.11	Depósitos	en contencioso - Circulante	01012015		A	1.01.02.09	5	01
1.01.02.09.12	Outros Créditos em Contencioso Otros créditos en contencioso - Circulante	01012015		A	1.01.02.09	5	01
1.01.03.06.90	Subconta Subcuenta – Adoção Adopción Inicial - Estoque Serviços Stock Servicios	01012015		A	1.01.03.06	5	01
1.01.03.07.90	Subconta Subcuenta – Adoção Adopción Inicial - Estoque Outros Stock Otros	01012015		A	1.01.03.07	5	01
1.02.01.01.26	Duplicatas a Receber – Operações com Partes Não Relacionadas - no País – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes no relacionadas - en el País – Largo plazo	01012015		A	1.02.01.01	5	01
1.02.01.01.27	Duplicatas a Receber - Operações com Partes Não Relacionadas - no Exterior – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes no relacionadas - en el Exterior – Largo plazo	01012015		A	1.02.01.01	5	01
1.02.01.01.28	Duplicatas a Receber - Operações com Partes Relacionadas - no País – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes relacionadas - en el País – Largo plazo	01012015		A	1.02.01.01	5	01
1.02.01.01.29	Duplicatas a Receber - Operações com Partes Relacionadas - no Exterior – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes relacionadas - en el Exterior – Largo plazo	01012015		A	1.02.01.01	5	01
1.02.01.02.14	Outros Otros Valores Mobiliários Mobiliarios – No En el País - Longo Prazo Largo plazo	01012015		A	1.02.01.02	5	01
1.02.01.02.16	Outros Juros a Receber – No País - Longo Prazo Otros intereses por cobrar – En el País - Largo plazo	01012015		A	1.02.01.02	5	01
1.01.01.10.90	Subconta Subcuenta – Adoção Inicial Adopción inicial - Valores Mobiliários mobiliarios – Hedge - No En el Exterior	01012015		A	1.01.01.10	5	01
1.02.01.03.04	Debêntures Debentures emitidas por Partes Relacionada – No partes relacionadas – En el Exterior - Longo Prazo Largo plazo	01012015		A	1.02.01.03	5	01
1.02.01.03.05	Debêntures Debentures emitidas por Partes Não Relacionada - No Exterior - Longo Prazo partes no relacionada - En el Exterior - Largo plazo	01012015		A	1.02.01.03	5	01
1.02.01.03.06	Outros Empréstimos e Recebíveis – No Exterior - Longo Prazo Otros préstamos y cuentas de cobro – En el Exterior - Largo plazo	01012015		A	1.02.01.03	5	01
1.02.02.02.60	Subconta Subcuenta - Ajuste a Valor Justo (AVJ) Reflexo - Ganho ou Perda na Investida – no Reflejo - Beneficio o Pérdida en la inversión – en el Exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.65	Subconta Subcuenta - Ajuste a Valor Justo (AVJ) de Subscrição suscripción de Capital - Ganho ou Perda de Capital – no Ganancia o pérdida de capital – en el Exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.75	(-) Subconta Subcuenta - Ajuste a Valor Presente valor presente (AVP) de Participação Societária – no Participación societaria – en el Exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.80	Subconta - Mais Valia da Participação Anterior - Estágios – no Exterior Subcuenta - Plusvalía de la participación anterior - Etapas – en el exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.81	(-) Subconta - Menos Valia da Participação Subcuenta - Minusvalía de la participación Anterior - Estágios Etapas – no en el Exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.82	Subcuenta - Goodwill	de la participación anterior - Etapas – en el exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.84	Subcuenta -	Variación de minusvalía de la participación anterior - Etapas – en el exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.85	(-)	Subcuenta -	Variación de minusvalía de la participación anterior - Etapas – en el exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
1.02.02.02.86	Subcuenta -	Variación Goodwill de la participación anterior - Etapas – en el exterior	01012015		A	1.02.02.02	5	01
2.01.01.09.12	Tributos	retenidos por pagar – Circulante	01012015		A	2.01.01.09	5	02
2.01.01.09.13	IRPJ	por pagar – Circulante	01012015		A	2.01.01.09	5	02
2.01.01.09.14	CSLL	por pagar – Circulante	01012015		A	2.01.01.09	5	02
2.02.01.01.11	Anticipos de	clientes - en el país – Largo plazo	01012015		A	2.02.01.01	5	02
2.02.01.01.12	Anticipos de	clientes - en el exterior – Largo plazo	01012015		A	2.02.01.01	5	02

L100B – FinanceirasFinancieras: Inclusão Inclusión de contascuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza AVALIAÇÃO ATUARIAL

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
2.1.4.1.1.98.00	CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS	01012015		S	2.1.4.1.1.00.00	6	02
2.1.4.1.1.98.10	Pessoas Físicas Personas físicas	01012015		A	2.1.4.1.1.98.00	7	02
2.1.4.1.1.98.20	Pessoas Jurídicas Personas jurídicas	01012015		A	2.1.4.1.1.98.00	7	02
2.1.4.1.1.98.90	Outras Contas de Depósito à Vista Otras cuentas de depósito al contado	01012015		A	2.1.4.1.1.98.00	7	02
2.1.4.1.2.98.00	CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS	01012015		S	2.1.4.1.2.00.00	6	02
2.1.4.1.2.98.10	Pessoas Físicas Personas físicas	01012015		A	2.1.4.1.2.98.00	7	02
2.1.4.1.2.98.20	Pessoas Jurídicas Personas jurídicas	01012015		A	2.1.4.1.2.98.00	7	02
2.1.4.1.2.98.90	Outras Contas Otras cuentas de Depósito depósito de Poupança ahorro	01012015		A	2.1.4.1.2.98.00	7	02
2.1.6.1.6.40.00	AJUSTES DE	EVALUACIÓN ACTUARIAL	01012015		A	2.1.6.1.6.00.00	6	03

L300A – PJ em Geralen general: Inclusão Inclusión de contascuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
3.01.01.05.01.47	Receitas Provenientes de Partes Relacionadas Ingresos provenientes de partes relacionadas	01012015		A	3.01.01.05.01	6	04
3.01.01.05.01.48	Receitas Provenientes de Partes Não Relacionadas Ingresos provenientes de partes No relacionadas	01012015		A	3.01.01.05.01	6	04
3.01.01.07.01.41	(-) Benefícios Previdenciários Beneficios previsionales a Empregados empleados	01012015		A	3.01.01.07.01	6	04
3.01.01.07.01.42	(-) Fundo Fondo de Aposentadora Jubilación Individual - FAPI	01012015		A	3.01.01.07.01	6	04
3.01.01.07.01.43	3 (-) Planos Planes de Poupança ahorro e Investimento inversión - PAIT	01012015		A	3.01.01.07.01	6	04

L300A – PJ em Geral: Alteração da descrição da contaen general: Cambio de la descripción de la cuenta

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código

Descripción

Fch_Ini

Dt_

Fin

Tipo

Cuenta superior

Nivel

Modalidad

3.01.01.07.01.09

(-)

Operações

Operaciones de

Aquisição

Adquisición de

Vale

Ticket Cultura (

Lei no

Ley nº 12.761/2012,

art

Art. 10)

01012014

A

3.01.01.07.01

6

04

L300B – FinanceirasFinancieras: Inclusão Inclusión de contascuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
3.1.7.1.9.99.10	RECEITAS INGRESOS DE JUROS INTERESES SOBRE O EL CAPITAL PRÓPRIO PROPIO	01012015		A	3.1.7.1.9.00.00	7	04
3.1.7.1.9.99.11	RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS	01012015		A	3.1.7.1.9.00.00	7	04
3.1.7.1.9.99.12	RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES NÃO NO RELACIONADAS	01012015		A	3.1.7.1.9.00.00	7	04
3.1.8.1.7.99.01	BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS BENEFICIOS PREVISIONALES A EMPREGADOS EMPLEADOS	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.02	FUNDO FONDO DE APOSENTADORIA JUBILACIÓN INDIVIDUAL – FAPI	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.03	PLANOS PLANES DE POUPANÇA AHORRO E INVESTIMENTO INVERSIÓN – PAIT	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.04	ASSISTÊNCIA ASISTENCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA E FARMACÊUTICA Y FARMACÉUTICA	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.05	PRONAC – DESPESA OPERACIONAL GASTO OPERATIVO	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.06	PESQUISAS INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS E Y TECNOLÓGICAS	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.07	01012015 A 3.1.8.1.7.00.00 6 04 3.1.8.1.7.99.08 DO	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.08	DOAÇÕES DONACIONES A INSTITUIÇÕES INSTITUCIONES DE ENSINO EDUCACIÓN E PESQUISA INVESTIGACIÓN	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.09	VALE TICKET CULTURA	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04

L300B - Correção dos Corrección de los tipos, níveis e dos códigos das contas de nível niveles y de los códigos de las cuentas de nivel superior.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
3.1.8.1.5.20.00	PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA FIXA RENTA FIJA	01012014		S	3.1.8.1.5.00.00	6	04
3.1.8.1.5.21.00	PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA FIXA RENTA FIJA	01012014		A	3.1.8.1.5.20.00	7	04
3.1.8.1.5.30.00	PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL RENTA VARIABLE	01012014		S	3.1.8.1.5.00.00	6	04
3.1.8.1.5.31.00	PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL RENTA VARIABLE	01012014		A	3.1.8.1.5.00.00	7	04

L300C – Seguradorasaseguradoras: Inclusão Inclusión de contascuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
3.01.01.01.01.03.21	Receitas Provenientes de Partes Relacionadas Ingresos provenientes de partes relacionadas	01012015		A		7	04
3.01.01.01.01.03.22	Receitas Provenientes de Partes Não Relacionadas Ingresos provenientes de partes No relacionadas	01012015		A		7	04
3.01.01.01.01.04.35	(-) Benefícios Previdenciários Beneficios previsionales a Empregados empleados	01012015		A		7	04
3.01.01.01.01.04.36	(-) Fundo Fondo de Aposentadora Jubilación Individual - FAPI	01012015		A		7	04
3.01.01.01.01.04.37	(-) Planos Planes de Poupança ahorro e Investimento inversión - PAIT	01012015		A		7	04
3.01.01.01.01.04.38	(-) Assistência Médica, Odontológica e Farmacêutica Asistencia médica, odontológica y farmacéutica	01012015		A		7	04
3.01.01.01.01.04.39	(-) Pesquisas Científicas e Tecnológicas Investigaciones científicas y tecnológicas	01012015		A		7	04

P100 – Lucro Presumido: Inclusão de contas- Ganancia estimada: Inclusión de cuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código

Descripción

Fch_Ini

Dt_

Fin

Tipo

Cuenta superior

Nivel

Modalidad

2.01.01.09.12

Tributos

Retidos a Recolher

retenidos por pagar – Circulante

01012014

A

2.01.01.09

5

02

P150 – Lucro Presumido : Inclusão de contas- Ganancia estimada: Inclusión de cuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
3.01.01.05.01.47	Receitas Provenientes de Partes Relacionadas Ingresos provenientes de partes relacionadas	01012015		A	3.01.01.05.01	6	04
3.01.01.05.01.48	Receitas Provenientes de Partes Não Relacionadas Ingresos provenientes de partes No relacionadas	01012015		A	3.01.01.05.01	6	04
3.01.01.07.01.41	(-) Benefícios Previdenciários Beneficios previsionales a Empregados empleados	01012015		A	3.01.01.07.01	6	04
3.01.01.07.01.42	(-) Fundo Fondo de Aposentadora Jubilación Individual - FAPI	01012015		A	3.01.01.07.01	6	04
3.01.01.07.01.43	3 (-) Planos Planes de Poupança ahorro e Investimento inversión - PAIT	01012015		A	3.01.01.07.01	6	04

P150 – Lucro Presumido: Alteração da descrição da conta- Ganancia estimada: Cambio de la descripción de la cuenta

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código

Descripción

Fch_Ini

Dt_

Fin

Tipo

Cuenta superior

Nivel

Modalidad

3.01.01.07.01.09

(-)

Operações

Operaciones de

Aquisição

Adquisición de

Vale

Ticket Cultura (

Lei no

Ley nº 12.761/2012,

art

Art. 10)

01012014

A

3.01.01.07.01

6

04

U100B – Associação de Poupança e Empréstimo - Inclusão de novas contasAsociación de ahorro y préstamo - Inclusión de nuevas cuentas

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza AVALIAÇÃO ATUARIAL

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
2.1.4.1.1.98.00	CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS	01012015		S	2.1.4.1.1.00.00	6	02
2.1.4.1.1.98.10	Pessoas Físicas Personas físicas	01012015		A	2.1.4.1.1.98.00	7	02
2.1.4.1.1.98.20	Pessoas Jurídicas Personas jurídicas	01012015		A	2.1.4.1.1.98.00	7	02
2.1.4.1.1.98.90	Outras Contas de Depósito à Vista Otras cuentas de depósito al contado	01012015		A	2.1.4.1.1.98.00	7	02
2.1.4.1.2.98.00	CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS	01012015		S	2.1.4.1.2.00.00	6	02
2.1.4.1.2.98.10	Pessoas Físicas Personas físicas	01012015		A	2.1.4.1.2.98.00	7	02
2.1.4.1.2.98.20	Pessoas Jurídicas Personas jurídicas	01012015		A	2.1.4.1.2.98.00	7	02
2.1.4.1.2.98.90	Outras Contas Otras cuentas de Depósito depósito de Poupança ahorro	01012015		A	2.1.4.1.2.98.00	7	02
2.1.6.1.6.40.00	AJUSTES DE	EVALUACIÓN ACTUARIAL	01012015		A	2.1.6.1.6.00.00	6	03

U150B– FinanceirasFinancieras: Inclusão Inclusión de contascuentas.

DescriçãoDtFimConta SuperiorNívelNatureza

Código	Descripción	Fch_Ini	Dt_	Fin	Tipo	Cuenta superior	Nivel	Modalidad
3.1.7.1.9.99.10	RECEITAS INGRESOS DE JUROS INTERESES SOBRE O EL CAPITAL PRÓPRIO PROPIO	01012015		A	3.1.7.1.9.00.00	7	04
3.1.7.1.9.99.11	RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS	01012015		A	3.1.7.1.9.00.00	7	04
3.1.7.1.9.99.12	RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES NÃO NO RELACIONADAS	01012015		A	3.1.7.1.9.00.00	7	04
3.1.8.1.7.99.01	BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS BENEFICIOS PREVISIONALES A EMPREGADOS EMPLEADOS	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.02	FUNDO FONDO DE APOSENTADORIA JUBILACIÓN INDIVIDUAL – FAPI	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.03	PLANOS PLANES DE POUPANÇA AHORRO E INVESTIMENTO INVERSIÓN – PAIT	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.04	ASSISTÊNCIA ASISTENCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA E FARMACÊUTICA Y FARMACÉUTICA	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.05	PRONAC – DESPESA OPERACIONAL GASTO OPERATIVO	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.06	PESQUISAS INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS E Y TECNOLÓGICAS	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.07	01012015 A 3.1.8.1.7.00.00 6 04 3.1.8.1.7.99.08 DO	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.08	DOAÇÕES DONACIONES A INSTITUIÇÕES INSTITUCIONES DE ENSINO EDUCACIÓN E PESQUISA INVESTIGACIÓN	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04
3.1.8.1.7.99.09	VALE TICKET CULTURA	01012015		A	3.1.8.1.7.00.00	6	04

Disponibilizaremos no pacote da ECF exemplos de plano de contas referenciais que podem ser importados, mas esclarecemos que se porventura a Receita alterar alguma informação do plano a atualização das tabelas no Protheus – Contabilidade Gerencial será de responsabilidade da pessoa jurídica, isto é, o arquivo texto disponibilizado serve apenas como carga inicial do cadastro.

Pondremos a disposición en el paquete de la ECF ejemplos de plan de cuentas referenciales que pueden importarse, pero advertimos que si por ventura el Fisco modifica alguna información del plan, la actualización de las tablas en el Protheus – Contabilidad de gestión será de responsabilidad de la persona jurídica, es decir, el archivo texto puesto a disposición solamente sirve como carga inicial del registro.

Los archivos textos con el plan referencial tendrán las siguientes Os arquivos textos contendo o plano referencial terão as seguinte nomenclaturas:

Conta do Arquivo

Grupo/	Cuenta	Nomenclatura	del archivo TXT
PJ em Geral en general (L100A + L300A da del ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_L100A_L300A.cve
PJ em Geral – Lucro Presumido en general – Ganancia estimada (P100 + P150 da del ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_Lucro_Presumido_P100_P150.cve
Financeiras Financieras (L100B + L300B da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_L100B_L300B.cve
Seguradoras Aseguradoras (L100C + L300C da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_L100C_L300C.cve
Imunes e Isentas em Geral Libres y exentas en general (U100A + U150A da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Imunes_Isentas_em_Geral_U100A_U150A.cve
Financeiras – Imunes e Isentas Financieras – Libres y exentas (U100B + U150B da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_Imunes_Isentas_U100B_U150B.cve
Seguradoras – Imunes e Isentas Aseguradoras – Libres y exentas (U100C + U150C da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_Imunes_Isentas_U100C_U150C.cve
Entidades Fechadas cerradas de Previdência Complementar previsión complementaria (U100D + U150D da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Entidades_Fechadas_Previdencia_Complementar_U100D_U150D.cve
Partidos Políticos políticos (U100E + U150E da de la ECF)	Exe_Plan_Ref_2015_Partidos_Politicos_U100E_U150E.cve

Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa JurídicaApertura de Archivo digital e Identificación de la persona jurídica

Se modificaron las opciones disponibles para los campos CODAlterado opções disponíveis para os campos COD_VER, IND_SIT_INI_PER e SITy SIT_ESPECIAL.

DescriçãoTamanho VálidosObrigatório da versão do leiaute conforme ato da RFB. (Atualmente a versão do leiaute é a SimSim

Nº	Campo	Descripción	Tipo	Tamaño	Decimal	Valores	válidos	Obligatorio
3	COD_VER	Código	de la versión del layout según acta del fisco RFB. (Actualmente la versión del layout es la 0002).	C	004	-	-	Sí
6	IND_SIT_INI_PER	Indicador do Início do Períododel inicio del período: 0 – Regular (Início no primeiro dia do anoInicio en el primer día del año) 1 – Abertura Apertura (Início de atividades no ano-calendárioInicio de actividades en el año calendario) 2 – Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporaçãoescisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación 3 – Resultante de Transformação 4 – Início de obrigatoriedade da entrega no curso do ano calendário. (Ex. Exclusão do Simples Nacional ou desenquadramento como imune ou isenta do Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario. (Ej. Exclusión del Simples nacional o desclasificación como inmune o exenta del IRPJ)	N	001	-	[0; 1; 2; 4]	Sí
7	SIT_ESPECIAL	Indicador de Situação Especial e Outros Eventossituación especial y otros eventos: 0 – Normal (Sem ocorrência Sin ocurrencia de situação situación especial ou o evento) 1 – ExtinçãoExtinción 2 – FusãoFusión 3 – Incorporação Incorporación \ Incorporada 4 – Incorporação Incorporación \ Incorporadora 5 – Cisão Total]Escisión total 6 – Cisão ParcialEscisión parcial 7 – Transformação 8 – Desenquadramento Desclasificación de ImuneInmune/Isenta;Exenta. 9 – Inclusão no Simples NacionalInclusión en el Simples nacional	C	001	-	[0; 1; 2; 3; 4; 5; 6; 8; 9]	Sim	Sí

La transformación no es un A transformação não é um evento que represente interrupção do interrupción del período para cálculo dos de los tributos. Portanto, as opções Por lo tanto, las opciones “Resultante de Transformação” transformación” (Código 3 do del 0000.IND_SIT_INI_PER) e “Transformação” y “Transformación” (Código 7 do del 0000. SIT_ESPECIAL) foram excluídas do se eliminaron del registro 0000, porém serão mantidas no assistente da rotina pero se mantendrán en el asistente de la rutina "Central de Escrituração" por serem validas quando utilizado o leiaute Registro" porque tienen validez cuando se utiliza el layout 1.00
Incluído a opção de leiaute 2.00 ao criar uma nova revisão pela rotina Se incluyó la opción de layout 2.00 al crear una nueva revisión por la rutina "Central de EscrituraçãoRegistro"

Registro 0010:

...

Parámetros de

...

tributación

Alteração Cambio de regra para os campos TIPregla para los campos TIP_ESC_PRE e DIFy DIF_FCONT

DescriçãoTamanho VálidosObrigatórioNãoSim

Nº

Campo

Descripción

Tipo

Tamaño

Decimal

Valores

válidos

Obligatorio

10

TIP_ESC_PRE

EscrituraçãoRegistro:

C – Obrigadas Obligadas a entregar a la ECD ou o entrega facultativa da ECD com recuperação de dadosde la ECD con recuperación de datos.

L – Livro Caixa ou não obrigadas Libro Caja o no obligadas a entregar a la ECD ou o entrega facultativa da ECD sem recuperação de dadosde la ECD sin recuperación de datos.

AtençãoAtención: -

A hipóste prevista no §1o do artLa hipótesis prevista en el §1º del Art. 129, Instrução Normativa no Resolución normativa nº 1.515/2014 prevê prevé que a pessoa la persona jurídica que mantiver escrituração contábil, na forma da legislação comercial, deverá controlar os recebimentos de suas receitas em conta específica, na qual, em cada lançamento, será indicada a nota fiscal a que corresponder o recebimento.mantenga registro contable, en la forma de la legislación comercial, debe controlar los cobros de sus ingresos en cuenta específica, en la cual, en cada registro se indicará la factura a la que corresponda el cobro.

La opción “C” contable corresponde a las personas jurídicas tributadas por la ganancia estimada o inmunes o exentas que están obligadas a entregar la ECD (Registro contable digital), además de todas las personas jurídicas tributadas por la ganancia real, de acuerdo con la Resolución normativa nº A opção “C” contábil corresponde às pessoas jurídicas tributadas pelo lucro presumido ou imunes ou isentas que estão obrigadas a entregar a ECD (Escrituração Contábil Digital), além de todas as pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, de acordo com a Instrução Normativa no 1.420/2013.

Caso a empresa não seja obrigada Si la empresa no fuera obligada a entregar a la ECD, mas pero facultativamente, entregue a entrega la ECD para recuperação dos dados na ECF, deve preencher a opção recuperación de datos en la ECF, debe completar la opción “C”.

ExemplosEjemplos:

Lucro Real: Não preencher o

1. Ganancia real: No complete el campo.

Lucro Presumido: Preencher

2. Ganancia prevista: Complete "L",

quando utilizar livro caixa ou não está obrigada a entregar a ECD e não quer recuperar os dados da ECD (que pode ter sido entregue facultativamente) na ECF.

si utiliza el libro caja o no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

3. Ganancia estimada: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

4. Inmunes/Exentas: Complete "L", si no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

5. Inmunes/Exentas: Complete "C", cuando está obligada a entregar el ECD o no está obligada al ECD, pero desea

Lucro Presumido: Preencher "C", quando está obrigada a entregar a ECD ou não está obrigada à ECD, mas quer recuperar os dados da ECD (que pode ter sido entregue facultativamente) na ECF.

Imunes/Isentas: Preencher "L", quando não está obrigada a entregar a ECD e não quer recuperar os dados da ECD (que pode ter sido entregue facultativamente) na ECF.

Imunes/Isentas: Preencher "C", quando está obrigada a entregar a ECD ou não está obrigada à ECD, mas quer

C

001

-

[L; C]

No

15

DIF_FCONT

Existe diferenças entre a contabilidade societária e diferencias entre la contabilidad societaria y Fcont.

ObservaçãoObservación:

Ano-Calendário

· Año calendario 2014:

Se o

Si 0010.OPT_EXT_RTT

for

fuera igual a “S”, 0010.DIF_FCONT

deve ser preenchido. Caso contrário

debe completarse. En caso contrario (0010.OPT_EXT_RTT = “N”), 0010.DIF_FCONT

não deve ser preenchido (deixar em branco

no debe completarse (deje en blanco).

Ano-Calendário

· Año calendario 2015:

Se o

Si el 0010.OPT_EXT_RTT

for

es igual a “N”, se debe completar el 0010.DIF_FCONT

deve ser preenchido. Caso contrário

. En caso contrario el (0010.OPT_EXT_RTT = “S”), 0010.DIF_FCONT

não deve ser preenchido (deixar em branco

no se debe completar (deje en blanco).

C

001

-

[S; N]

Sí

REGISTRO 0020:

...

PARÁMETROS COMPLEMENTARIOS

Se modificó la opción de cumplimentación para el campo Alterado opção de preenchimento para o campo IND_ALIQ_CSLL

DescriçãoTamanho VálidosObrigatório

Nº

Campo

Descripción

Tipo

Tamaño

Decimal

Valores

válidos

Obligatorio

2

IND_ALIQ_CSLL

PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 9% ou 17% ou 20% em sujeta a la alícuota de la CSLL del 9% o del 17% o 20% el 31/12/2015:

1. 9%

2. 17%

3. 20%

De acordo com o art. 1o da Lei no acuerdo con el Art. 1º de la Ley nº 13.169, de del 6 de outubro octubre de 2015:
A Lei no La Ley nº 7.689 , de del 15 de dezembro diciembre de 1988, passa a vigorar com as seguintes alteraçõesentrará en vigencia con las siguientes modificaciones:

“Art. 3o 3º ........................................................................

I - 20% (vinte veinte por centociento), no en el período compreendido comprendido entre 1o el 1º de setembro septiembre de 2015 e y 31 de dezembro diciembre de 2018, e y el 15% (quinze quince por centociento) a partir del 1º de 1o de janeiro enero de 2019, no caso das pessoas en el caso de las personas jurídicas de seguros privados, das de capitalização e das referidas nos de las de capitalización y de las referidas en los incisos I a VII e y X do § 1o do art. 1o da Lei Complementar no 105, de 10 de janeiro de 2001;del § 1º del Art. 1º de la Ley complementaria nº 105 del 10 de enero de 2001.

II - 17% (dezessete diecisiete por centociento), no en el período compreendido comprendido entre 1o el 1º de outubro octubre de 2015 e y el 31 de dezembro diciembre de 2018, e y el 15% (quinze quince por centociento) a partir del 1º de 1o de janeiro enero de 2019, no caso das pessoas en el caso de las personas jurídicas referidas no en el inciso IX do del § 1º do artdel Art. 1º da Lei Complementar de la Ley complementaria nº 105 , de del 10 de janeiro enero de 2001;.

III - 9% (nove nueve por centociento), no caso das demais pessoas en el caso las demás personas jurídicas.

C

001

-

[1; 2; 3]

Si

Sí

Se incluyó la opción al crear una nueva revisión por medio de la rutina Incluído a opção ao criar uma nova revisão pela rotina "Central de EscrituraçãoRegistro"

Exclusão Eliminación de regra la regla campo IND_ATIV_RURAL

Regras de Validação do Campo

Nº

Campo

Reglas de validación de campo

Tipo

10

IND_ATIV_RURAL

REGRA

REGLA_

PREENCHIMENTO

CUMPLIMENTACIÓN_IND_

ATIV

ACTIV_RURAL: Verifica,

quando

cuando 0010.COD_QUALIF_PJ

é

es diferente de “01” (PJ

em Geral

en general)

ou

o 0010.FORMA_TRIB

é

es diferente de “1” (

Lucro Real

Ganancia real), “2” (

Lucro

Ganancia Real/

Arbitrado

Arbitrada), “3” (

Lucro Presumido

Ganancia Estimada/Real)

ou

o “4” (

Lucro Presumido

Ganancia Prevista/Real/

Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido), se

Arbitrada), si 0020.IND_

ATIV

LUC_

RURAL é

EXP es igual a “N”.

Erro

Error

Registro 0930:

...

Identificación de los signatarios del ECF

Exclusão de regra dos Eliminación de la regla de los campos EMAIL e y FONE

Regras de Validação do Campo

Nº

Campo

Reglas de validación de campo

Tipo

6

EMAIL

REGRA

REGLA_

OBRIGATORIO

OBLIGATORIO_CONTADOR: 0930.EMAIL

obrigatório quando

obligatorio cuando 0930.IDENT_QUALIF

for

sea igual a 900 (Contador

ou Contabilista

).

Erro

Error

7

FONE

REGRA

REGLA_

OBRIGATORIO

OBLIGATORIO_CONTADOR: 0930.FONE

obrigatório quando

obligatorio cuando 0930.IDENT_QUALIF

for

sea igual a 900 (Contador

ou Contabilista

).

Erro

Error

Estas regras não sofrerão impacto no cadastro de Contabilista pois ainda são validas para a obrigação Sped Contábil reglas no sufrirán impacto en el registro de contador, porque aún tienen validez para la obligación Sped contable ECD.

Registro J053:

...

Subcuentas correlativas

Se modificó la descripción de los orígenes Alterado a descrição das natureza existentes

Para a versão 11 a atualização da descrição ocorre com a aplicação do compatibilizador UPDCTB em ambiente atualizado.Para a versão 12 a atualização deve ser utilizada a ferramenta padrão de compatibilização UPDDISTR conforme link abaixo:
Linkla versión 11 la actualización de la descripción ocurre con la aplicación del compatibilizador UPDCTB en entorno actualizado.
Para la versión 12 de actualización, se debe utilizar la herramienta estándar de compatibilización UPDDISTR según el siguiente enlace:

Enlace: http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=181965468

NumDescrição LegalConta Principal

Núm	Descripción	Fundamento	legal	Cuenta principal
90	SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR ATIVOACTIVO/PASSIVOPASIVO	Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014.	ATIVO OU PASSIVO ACTIVO O PASIVO
91	SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR - DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA	Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014.	DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA
92	SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR - AMORTIZAÇÃO AMORTIZACIÓN ACUMULADA	Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014.	AMORTIZAÇÃO AMORTIZACIÓN ACUMULADA
93	SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR - EXAUSTÃO ACUMULADAAGOTAMIENTO ACUMULADO	Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014.	EXAUSTÃO ACUMULADA AGOTAMIENTO ACUMULADO
95	SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL- VINCULADA OU O AUXILIAR DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA	Arts. 66 e y 67, Lei no Ley nº 12.973/14 c/c art. 57, Lei no Ley nº 4.506/64 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014.	DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Alterado regra de validação do campo NATSe modificó la regla de validación del campo NAT_SUB_CNT

Regras de Validação do Campo

Nº

Campo

Reglas de validación de campo

Tipo

4

NAT_SUB_CNT

REGRA

REGLA_NAT_090_UNICA_POR_

CONTA

CUENTA: Verifica

se

si existe

no máximo duas subcontas de natureza 90 ou 91 ou 92 ou 93 ou 95 (J053

, como máximo, dos subcuentas de modalidad 90 o 91 o 92 o 93 o 95 (I053.NAT_SUB_CNT) para cada

conta

cuenta (

J050

I050.COD_CTA).

Erro

Error

Registro K355: Saldos

...

finales de las cuentas contables de resultado antes del cierre

Se modificó la obligatoriedad de salida.Alterado Obrigatoriedade de saida

HierárquicoOcorrência

Registro

Nivel

Nome do Registro

Obrigatoriedade Entrada

Obrigatoriedade Saída

jerárquico

Nombre del registro

Obligatoriedad Entrada

Obligatoriedad Salida

Ocurrencia

K355

3

Saldos

Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento

finales de las cuentas contables de resultado antes del cierre

F

[0:N]

As perguntas Las preguntas "Conta Cuenta de Resultado De/Ate" existentes na rotina A" que existen en la rutina "Central de Escrituração" representam as informações Registro" representan las informaciones enviadas para o el registro K355, para não gerar no generar este registro deixe estas perguntas em brancodeje estas preguntas en blanco.

Registro P200

...

- Cálculo de la base de cálculo de la ganancia estimada: Inclusión de nuevas líneas

DESCRIÇÃODTDTFIMFORMULAORIENTAÇÕES

CÓDIGO	DESCRIPCIÓN	FCH_INI	FCH_	FIN	TIPO	FORMATO	FÓRMULA	ORIENTACIONES
20.01	Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantil de la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).	01012015		E	N		Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, de del 12 de setembro setiembre de 1974, as pessoas las personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer , deben reconocer, para fins de apuração do lucro fines de cálculo de la ganancia real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente ao el resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestação contraprestación durante o el período de vigência do vigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoa En el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a renda el capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).
25.01	(-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor Presente Ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan de ajuste a valor presente (Art. 8º da Lei de la Ley nº 12.973/2014).	01012015		E	N		No En el caso de pessoa la persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas às variações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Lei con base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014).
25.02	(-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da Lei Ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N		No En el caso de contratos de concessão concesión de serviços servicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Lei el ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014).

P400:

...

Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la ganancia prevista: Inclusión de líneas

DT_FIMFORMULAORIENTAÇÕES

CÓDIGO	DESCRIPCIÓN	FCH_INI	FCH_FIN	CÓDIGO	DESCRIÇÃO	DT_INI		TIPO	FORMATO	FÓRMULA	ORIENTACIONES
16.1	Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantil de la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N	P200 (“20.01”)	Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, de del 12 de setembro setiembre de 1974, as pessoas las personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer , deben reconocer, para fins de apuração do lucro fines de cálculo de la ganancia real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente ao el resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestação contraprestación durante o el período de vigência do vigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoa En el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a renda el capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).
19.1	(-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor Presente Ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan del ajuste a valor presente (Art. 8º da Lei de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N	P200(“25.01”)	No En el caso de pessoa la persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas às variações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Lei con base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014).
19.2	(-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da Lei Ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N	P200(“25.02”)	No En el caso de contratos de concessão concesión de serviços servicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Lei el ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014).

...

Bloque Q:

...

Libro caja:

...

Inclusión de

...

nuevo registro

A

importanção dos dados deste registro quando necessário deverá ser feita pela importação de um arquivo .csv contendo os dados do Livro Caixa no validador ECF ou o cadastro da informação pelo La importación de los datos de este registro cuando sea necesario, debe hacerse por medio de la importación de un archivo .csv, que contiene los datos del Libro Caja en la validación ECF, o el registro de la información por el módulo TAF.

Registro T120:

...

Cálculo de la base de cálculo de la IRPJ con base en la ganancia arbitrada Inclusión de líneas

DESCRIÇÃODTDTFIMFORMULAORIENTAÇÕES

CÓDIGO	DESCRIPCIÓN	FCH_INI	FCH_	FIN	TIPO	FORMATO	FÓRMULA	ORIENTACIONES
21.01	Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantil de la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).	01012015		E	N		Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, de del 12 de setembro setiembre de 1974, as pessoas las personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer, para fins de apuração do lucro real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente ao valor de cada contraprestação durante o período de vigência do , deben reconocer, para fines de cálculo de la ganancia real, el resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestación durante el período de vigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoa En el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a renda el capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).
24.01	(-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor Presente Ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan del ajuste a valor presente (Art. 8º da Lei de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N		No En el caso de pessoa la persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas àsvariações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Lei con base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014).
24.02	(-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da Lei Ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N		No En el caso de contratos de concessão concesión de serviços servicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Lei el ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014).

Registro T170:

...

Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la ganancia arbitrada Inclusión de líneas

DESCRIÇÃODTDTFIMFORMULAORIENTAÇÕES

CÓDIGO	DESCRIPCIÓN	FCH_INI	FCH_	FIN	TIPO	FORMATO	FÓRMULA	ORIENTACIONES
15.01	Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantil de la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).	01012015		E	N	T120(“21.01”)	Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, de del 12 de setembro setiembre de 1974, as pessoas las personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer , deben reconocer, para fins de apuração do lucro fines de cálculo de la ganancia real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente ao el resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestação contraprestación durante o el período de vigência do vigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoa En el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a renda el capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Lei de la Ley nº 12.973/2014).
19.01	(-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor Presente Ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan del ajuste a valor presente (Art. 8º da Lei de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N	T120(“24.01”)	No En el caso de pessoa la persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas às variações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Lei con base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014).
19.02	(-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da Lei Ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014)	01012015		E	N	T120(“24.02”)	No En el caso de contratos de concessão concesión de serviços servicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Lei el ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014).

Registro U180: Cálculo

...

del IRPJ de las empresas inmunes y exentas: Modificación de fórmula

DESCRIÇÃODTDTFIMFORMULA

CÓDIGO	DESCRIPCIÓN	FCH_INI	FCH_	FIN	TIPO	FORMATO	FÓRMULA
4	Adicional	01012014		CA	NS	SE (BAL_RED(PERIODO_ATUAL()) = "B") ENTAO SE (U180(1) > 0) ENTAO SE (U180(1) > 20000 * MESES_PERIODO()) ENTAO ((U180(1) - 20000 * MESES_PERIODO()) * 0,1) SENAO 0 FIM_SE SENAO 0 FIM_SE SENAO SE (BAL_RED(PERIODO_ATUAL()) = "E") ENTAO SE (U180(1) > 0) ENTAO SE (U180(1) > 20000) ENTAO ((U180(1) - 20000) * 0,1) SENAO 0 FIM_SE SENAO 0 FIM_SE FIM_SE FIM_SE

...

Actualización del diccionario de datos

Para versão la versión 11 do del Protheus será necessário rodar necesario ejecutar el compatibilizador de bases U_UPDCTB.
Para versão la versión 12 do Protheus será necessário rodar o UPDDISTR com pacote do dicionário diferencial (arquivo sdfbra.txt) seguindo os procedimentos necessários a execução desta rotina, conforme link abaixo:

...

del Protheus será necesario ejecutar el UPDDISTR con el paquete del diccionario especial (archivo sdfbra.txt) siguiendo los procedimientos necesarios para ejecutar esta rutina, según el siguiente enlace:

Enlace TDN: http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=181965468

FontesFuentes:

Manual de orientação orientación Sped Contábil –Contable.

...

Enlace:

...

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/ecf/legislacao.htm

Maiores informações sobre os registros e leiaute Para más información sobre los registros y layout 2.00 visualize no manual_de_Orientação_ECF.pdf disponibilizado pela Receita Federal no link:

...

, visualice en el manual de orientación ECD.pdf, puesto a disposición por el fisco federal brasileño, en el siguiente enlace: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/ecf/download.htm

Atalhos

Árvore de páginas

Histórico da Página

Versões comparadas

Versão antiga 1

Nova versão 2

Chave

ECF -

Cambios Layout 2.00

Legislação

Legislación

Obligatoriedad de

entrega - Inmunes y exentas

Mudança de Contador ou Plano de Contas no Período Contábil

Retificação da ECF

Indicador de Inicio de Período Transformação

Cambio de contador o plan de cuentas en el período contable

Rectificación del ECF

Indicador de inicio de período de transformación

Prejuízos Fiscais Acumulados de Períodos Anteriores

Perjuicios fiscales acumulados de períodos anteriores

Bases de

cálculo negativas acumuladas de períodos anteriores

Situaciones especiales del 2014 y sociedades en Cuenta de Participación (SCP)

Multa por

atraso en la entrega del ECF o por incorrecciones

Plazo para

presentación

Registros con cambios para Layout 2.00

Plan de cuentas de referencia

L100A – PJ en general: Inclusión de cuentas.

Registros com Alterações para o Leiaute 2.00

Plano de Contas Referencial

Registro 0010:

Parámetros de

tributación

REGISTRO 0020:

PARÁMETROS COMPLEMENTARIOS

Registro 0930:

Identificación de los signatarios del ECF

Registro J053:

Subcuentas correlativas

Registro K355: Saldos

finales de las cuentas contables de resultado antes del cierre

Registro P200

- Cálculo de la base de cálculo de la ganancia estimada: Inclusión de nuevas líneas

P400:

Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la ganancia prevista: Inclusión de líneas

Bloque Q:

Libro caja:

Inclusión de

nuevo registro

Registro T120:

Cálculo de la base de cálculo de la IRPJ con base en la ganancia arbitrada Inclusión de líneas

Registro T170:

Cálculo de la base de cálculo de la CSLL con base en la ganancia arbitrada Inclusión de líneas

Registro U180: Cálculo

del IRPJ de las empresas inmunes y exentas: Modificación de fórmula

Actualización del diccionario de datos