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  • Bloco M (EFD Contribuições)

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Cloak
1left

Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins

Também são demonstrados neste bloco as informações de deferimento dos tributos.

...

m001Registro M001

Registro M001 — Abertura do Bloco M

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

id

m100

Registro M100

Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep  (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

InformaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

1Passo 2Gerador de SaídasObservação

O Registro M100 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

Image Removed

3Passo 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;

title

Exemplo do registro M100 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

Image Removed


02-COD_CRED

  • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

  • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_PIS

  • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_PIS

  • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_PIS_QUANT

  • Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

  • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

  • Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

  • Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIF

  • Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

  • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
  • Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

  • 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
  • 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

  • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
  • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
  • Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível. 
  • Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

  • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
  • Não será gerado neste momento.
m105Registro M105

Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo  escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

title

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento da Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

id

1

Passo 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

expand

expandExemplo do registro M105 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

Image Removed


02-NAT_BC_CRED

  • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_PIS

  • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04-VL_BC_PIS_TOT

  • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_PIS_CUM

  • Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_PIS_NC

  • Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_PIS

  • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
  • O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.

08-QUANT_BC_PIS_TOT

  • Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

  • Descrição do crédito.
label
Registro M200

Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.

info

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração01Passo 1titleEncerrando do Período de Apuraçãocard

Valores Apuração Pis/Cofins

2Passo 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;

Layout do Exemplo do registro M200 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

Image Removed


02-VL_TOT_CONT_NC_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

03-VL_TOT_CRED_DESC

  • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

  • Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

  • Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

  • Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

  • Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

  • Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

10-VL_RET_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

  • Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

  • Campo Calculado pela rotina.
card
m205Registro M205

Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Image RemovedEncerrando do Período de Apuração

Geração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

Image Removed

Image Removed

Image Removed


No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

  • "08" para regime não cumulativo
  • "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

Image Removed

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Layout Exemplo do arquivo gerado com o registro M205

Layout do Registro

Image Removed


02-NUM_CAMPO

  • Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

  • Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

  • Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 
id
m210Registro M210

Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período 

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".

info

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Image RemovedEncerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

title

Exemplo do registro M200

M210 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS

Image Removed

02-COD_CONT

  • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

  • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

  • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

  • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_PIS

  • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_PIS

  • Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_PIS_QUANT

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

  • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

  • Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

  • Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

  • Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

  • Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

  • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
m230Registro M230Registro M230 — Informações adicionais de Diferimentom300Registro M300Registro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no períodom350Registro M350Registro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário
Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.m400Registro M400Registro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEPm410Registro M410Registro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEPm500Registro M500

Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoDados Dados gravados no anexo Detalhamento da ApuraçãoImage Removed


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

card


2Passo 2Gerador de SaídasObservação

O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

Image Removed

3Passo 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro

M105

M500 apresentar os dados;

Exemplo do registro M105 M500 geradoImage Removed

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

Image Removed


02-COD_CRED

  • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

  • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_COFINS

  • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_COFINS

  • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_COFINS

  • Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_COFINS_QUANT

  • Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

  • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

  • Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

  • Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIFER

  • Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

  • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

  • 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
  • 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL_CRED_DESC

  • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
  • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
  • Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12 - Valor do Crédito Disponível. 
  • Para a Opção 1 (utilização parcial). Não será gerado neste momento.

15-SLD_CRED

  • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.
m505Registro M505

Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins

Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

title

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

id

1

Passo 2

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M505 apresentar os dados;

Exemplo do registro M505 gerado

Layout do Registro

Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

Image Removed

02-NAT_BC_CRED

  • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

03-CST_COFINS

  • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

04VL_BC_COFINS_TOT

  • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

05-VL_BC_COFINS_CUM

  • Neste momento este campo não será gerado.

06-VL_BC_COFINS_NC

  • Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

07-VL_BC_COFINS

  • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
  • O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.

08-QUANT_BC_COFINS_TOT

  • Não será gerado no momento.

09-QUANT_BC_COFINS

  • Não será gerado no momento.

10-DESC_CRED

  • Descrição do crédito.
label
Registro M600

Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração01Passo 1Encerrando do Período de Apuração

Valores Apuração id

Valores Apuração Pis/Cofins

2Passo 2

Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.

titletitle

Exemplo do registro M600 gerado

Layout do registro

Gerado um registro por arquivo SPED.

Image Removed


02-VL_TOT_CONT_NC_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

03-VL_TOT_CRED_DESC

  • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500

04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

  • Este campo não gerado neste momento.

05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

  • Campo calculado pela rotina.

06-VL_RET_NC

  • Este campo não será gerado neste momento

07-VL_OUT_DED_NC

  • Este campo não será gerado neste momento 

08-VL_CONT_NC_REC

  • Campo calculado pela rotina.

09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

  • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
  • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

10-VL_RET_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_OUT_DED_CUM

  • Este Campo não será gerado neste momento

12-VL_CONT_CUM_REC

  • Campo calculado pela rotina.

13-VL_TOT_CONT_REC

  • Campo Calculado pela rotina.
card
m605Registro M605

Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita

Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.

Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.

title

Observação

Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

title

Detalhamento Apuração

11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

titleGeração de Guias Automaticamente

Guia DARF Gerada

Image Removed

Image Removed

Image Removed


No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

Podendo ser:

  • "08" para regime não cumulativo
  • "12" para regime cumulativo.

É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

Image Removed

id

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

titletitle

Exemplo do arquivo gerado com o registro M605

Image Removed


Layout do RegistroImage Removed


02-NUM_CAMPO

  • Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

03 -COD_REC

  • Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

04-VL_DEBITO

  • Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 
id
m610Registro M610Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições" 

ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1expandEncerrando do Período de Apuração

Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

2Passo 2

Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

Exemplo do registro M200 M610 gerado

Layout do Registro

Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.

Image Removed


02-COD_CONT

  • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

03-VL_REC_BRT

  • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

04-VL_BC_CONT

  • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

05-VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

06-VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

07-VL_BC_CONT_AJUS

  • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

08-ALIQ_COFINS

  • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

09-QUANT_BC_COFINS

  • Este Campo não será gerado neste momento

10-ALIQ_COFINS_QUANT

  • Este Campo não será gerado neste momento

11-VL_CONT_APUR

  • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

12-VL_AJUS_ACRES

  • Este Campo não será gerado neste Momento

13-VL_AJUS_REDUC

  • Este Campo não será gerado neste Momento

14-VL_CONT_DIFER

  • Este Campo não será gerado neste Momento

15-VL_CONT_DIFER_ANT

  • Este Campo não será gerado neste Momento

16-VL_CONT_PER

  • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
id
m630Registro M630Registro M630 — Informações adicionais de Diferimentom700Registro M700Registro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no períodom800Registro M800Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS
Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.m810Registro M810Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS
Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.



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