Versiones:

11.80, 12.1.6 y 12.1.7

Entorno:

SIGACTB - Contabilidad de gestión

Observaciones:

Este Manual se refiere al layout 2, válido para las situaciones normales del año calendario 2015. El layout 1, válido para el año calendario 2014 y situaciones especiales de 2015, está disponible en el Manual de orientación del layout de la ECD adjunto a la Resolución declaratoria ejecutiva nº 60 del 26 de agosto de 2015."

Este manual contiene las modificaciones en la legislación y también en las modificaciones de registros extraídos del módulo Contabilidad de gestión (SIGACTB).

Este manual contiene las modificaciones hasta el 31/03/2016.

Extinción

Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.

Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.

Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.

Fusión

Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.

Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.

Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.

Incorporación \ Incorporada

Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.

Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial

Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.

Incorporación \ Incorporadora

Dos ECF:

·    Uno con fecha final igual a la fecha de la situación especial.

·    Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior a la situación especial. El indicador de inicio del período debe ser igual a 2 (resultante de la escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).

·    La primera se debe entregar hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.

·    La segunda se debe entregar en el plazo de los ECF normales.

Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.
 Si la incorporada y la incorporadora estuvieran sobre el mismo control societario, desde el año calendario anterior al evento, no es necesario la entrega del ECF de situación especial.

Escisión total

Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial.

Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.

Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.

Escisión parcial

Dos ECF:

·    Uno con fecha final igual a la fecha de la situación especial.

·    Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior a la situación especial. El indicador de inicio del período debe ser igual a 2 (resultante de la escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).

·    La primera se debe entregar hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial.

·    La segunda se debe entregar en el plazo de los ECF normales.

Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio.

Desclasificación de Inmune/Exenta.

Dos ECF:

·    Uno con fecha final igual a la fecha del evento.

·    Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior al evento. El indicador de inicio del período debe ser igual a 4 (Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal).

Los dos ECF se deben entregar en el plazo de los ECF normales.

Inclusión en el Simples nacional

Un ECF:

·    Uno con fecha final igual a la fecha del evento.

El ECF se debe entregar en el plazo de los ECF normales.

3.01.01.05.01.47

Ingresos provenientes de partes relacionadas

01012015

A

3.01.01.05.01

6

04

3.01.01.05.01.48

Ingresos provenientes de partes No relacionadas

01012015

A

3.01.01.05.01

6

04

3.01.01.07.01.41

(-) Beneficios previsionales a empleados

01012015

A

3.01.01.07.01

6

04

3.01.01.07.01.42

(-) Fondo de Jubilación Individual - FAPI

01012015

A

3.01.01.07.01

6

04

3.01.01.07.01.43

3 (-) Planes de ahorro e inversión - PAIT

01012015

A

3.01.01.07.01

6

04

10

TIP_ESC_PRE

Registro:

C – Obligadas a entregar la ECD o entrega facultativa de la ECD con recuperación de datos.

L – Libro Caja o no obligadas a entregar la ECD o entrega facultativa de la ECD sin recuperación de datos.

Atención: -

La hipótesis prevista en el §1º del Art. 129, Resolución normativa nº 1.515/2014 prevé que la persona jurídica que mantenga registro contable, en la forma de la legislación comercial, debe controlar los cobros de sus ingresos en cuenta específica, en la cual, en cada registro se indicará la factura a la que corresponda el cobro.

La opción “C” contable corresponde a las personas jurídicas tributadas por la ganancia estimada o inmunes o exentas que están obligadas a entregar la ECD (Registro contable digital), además de todas las personas jurídicas tributadas por la ganancia real, de acuerdo con la Resolución normativa nº 1.420/2013.

Si la empresa no fuera obligada a entregar la ECD, pero facultativamente, entrega la ECD para recuperación de datos en la ECF, debe completar la opción “C”.

Ejemplos:

1.    Ganancia real: No complete el campo.

2.    Ganancia prevista: Complete "L", si utiliza el libro caja o no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

3.    Ganancia estimada: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

4.    Inmunes/Exentas: Complete "L", si no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF.

5.    Inmunes/Exentas: Complete "C", cuando está obligada a entregar el ECD o no está obligada al ECD, pero desea

C

001

-

[L; C]

No

15

DIF_FCONT

Existe diferencias entre la contabilidad societaria y Fcont.

Observación:

·    Año calendario 2014: Si 0010.OPT_EXT_RTT fuera igual a “S”, 0010.DIF_FCONT debe completarse. En caso contrario (0010.OPT_EXT_RTT = “N”), 0010.DIF_FCONT no debe completarse (deje en blanco).

·    Año calendario 2015: Si el 0010.OPT_EXT_RTT es igual a “N”, se debe completar el 0010.DIF_FCONT. En caso contrario el (0010.OPT_EXT_RTT = “S”), 0010.DIF_FCONT no se debe completar (deje en blanco).

C

001

-

[S; N]

Sí