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3. Como Funciona o Agrupamento?

3.1 Movimento

Movimentos que:

• Estejam parametrizados para enviar NFS-e (Etapa: 67 - Fis - NF-e: Envia Manualmente ou Envia Automaticamente);
• Possuam mais de um item com o mesmo ID PRD;
• Município da filial não esteja com o campo "Não Agrupar Itens" marcado;

Será realizado calculo para validar se o somatório dos valores de ISS é igual a aplicação da alíquota sobre o somatório da base de cálculo. Caso exista diferença, a mesma será lançada no ISS do primeiro item e a coluna "Manter Valor" será alterado para: Editado.

Exemplo: 

item 1 - 355,79 | 2% | 7,1158 -> 7,12    

item 2 - 14,28  | 2% |  0,2850 -> 0,29                   

Valor ISS = Somatório dos valores de ISS: 7,12 + 0,29 = 7,41

Valor ISS = Somatório da base de cálculo: 355,79 + 14,28 = 370,04 * 2% = 7,40

Neste caso, como ocorreu diferença de 0,01, a mesma será lançada no valor de ISS do item 1. Desta forma o valor será ajustado para: 7,11 e a coluna "Manter Valor", será alterada para Editada.

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O agrupamento de itens na NFS-e é um recurso que otimiza a geração do XML, consolidando serviços com o mesmo código de serviço. No entanto, ele traz nuances específicas no cálculo dos tributos, especialmente no que diz respeito ao ISS. A seguir, detalharemos como esse processo ocorre no movimento e no XML da NFS-e, além dos ajustes automáticos realizados pelo sistema para garantir a conformidade fiscal.

3.1 Movimento

O agrupamento é aplicado apenas no momento da geração do XML da NFS-e, enquanto no movimento os itens permanecem individualizados. Essa abordagem pode ocasionar diferenças no cálculo do ISS entre os valores calculados por item e o valor consolidado na nota. Veja o exemplo abaixo:

Exemplo:

Essa diferença de R$ 0,01 pode causar rejeição da nota em alguns municípios, dependendo das regras de validação aplicadas.

Ajuste Automático no Movimento

Para evitar problemas de rejeição, o sistema realiza automaticamente o ajuste no cálculo do ISS considerando o item agrupado, redistribuindo a diferença nos itens originais. Essa redistribuição é feita salvando a diferença no primeiro item, que será identificado como editado (campo "Manter Valor" configurado como Editado).

Exemplo:

Condições para Aplicação do Ajuste

O ajuste será aplicado automaticamente quando:

1. O movimento estiver parametrizado para envio de NFS-e (Etapa 67 - Fis - NF-e: Envia Manualmente ou Envia Automaticamente).
2. O movimento contiver mais de um item com o mesmo ID PRD (produto/serviço).
3. O município da filial não tiver o campo "Não Agrupar Itens" desmarcado.

3.2 XML da NFS-e

4. Boas Práticas e Riscos

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