| Deck of Cards |
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| id | Financiero |
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| | Card |
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| id | 3 |
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| label | FISA170- CONFIGURACIÓN DE TRIBUTOS - REGLA FINANCIERA |
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| class | background-color: hsl(120, 50%, 50%) |
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| La configuración de las reglas financieras para el Configurador de tributos (FISA170) comprende los siguientes registros: 
EJEMPLO DE UTILIZACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DE REGLA FINANCIERA DE TRIBUTOS
A continuación tenemos el proceso de utilización de la regla financiera si el título fuera incluido en el sistema por el módulo Financiero. En la regla de configuración clásica del cálculo de retenciones, dentro del módulo Financiero, los entes considerados eran Modalidad y Proveedor.Es decir, si el proveedor y modalidad permitían el cálculo de un determinado impuesto, este se realizaba.
Con el Configurador de tributos, tenemos esta misma relación.
Caso 1 Si un Proveedor tuviera 5 reglas financieras relacionadas a su registro y la Modalidad tuviera 6 reglas financieras, solamente se calcularán los valores de tributos de las configuraciones financieras que coincidan.
Ejemplo: Proveedor | Modalidad | Tributos calculados |
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REGLA01 | REGLA01 | REGLA01
REGLA02
| REGLA02 | REGLA02 | REGLA04 | REGLA03 |
De esta manera, si un título fuera emitido para este proveedor y modalidad, los tributos calculados serán los de la REGLA01 y REGLA02.
Caso 2
Si un Proveedor tuviera 3 reglas financieras relacionadas a su registro y la Modalidad tuviera 2 reglas financieras, pero ninguna de estas coinciden, no se calculará ningún tributo. Proveedor | Modalidad | Tributos calculados |
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REGLA01 | REGLA03 | Ninguno
| REGLA02 | REGLA05 | REGLA04 | REGLA06 |
De esta manera, si un título fuera emitido para este proveedor y modalidad, los tributos no se calcularán, aunque ambos registros tengan reglas financieras.
Vinculando la regla financiera del configurador de tributos a una modalidad: 
Vinculando la regla financiera del configurador de tributos a un proveedor: 
TABLAS UTILIZADAS
Tabla | Descripción | FKK | Reglas financieras retención | FKL | Reglas de títulos | FKN | Regla de cálculo | FKO | Reglas de retención | FKP | Reglas de vencimiento | FKQ | Tributos fiscales calculados | FKS | Encabezado de tablas financieras | FKT | Encabezado de regla de acumulación | FKU | Encabezado de regla Val. Adicionales | FKV | Encabezado de regla de deducciones | Campo de visión | Deducciones para tipo de retención | FOS | Tabla de valores para tipo de retención | FOT | Acumulación para tipo de retención | FOU | Valores adicionales para tipo de retención | FOO | Tipos de impuestos | Ley de libertad de información | Tipo de retención vs. Modalidades | FOJ | Tipo de contención vs. Clientes | FOK | Tipo de retención vs. Proveedores |
FUENTES UTILIZADOS
Fuente | Descripción | FISA170 | Configurador de tributos | FINA024TIT | Reglas de títulos ** | FINA024DED | Regla de deducción ** | FINA024TPR | Regla de tablas progresivas ** | FINA024CAL | Regla de cálculo - Títulos financieros ** | FINA024VCT | Reglas de vencimiento ** | FINA024DED | Regla de deducción ** | FINA024RET | Reglas de retención ** | FINA024CUM | Regla de acumulación ** | FINA024VA | Tipo de valores adicionales ** | FINXRET | Funciones genéricas del Configurador de tributos | FINA024RFI | Regla financiera ** | FINA010 | Registro de modalidades | MATA020 | Registro de proveedores | MATA030 | Registro de clientes |
** fuentes no disponibles en el menú, activados por medio del Configurador de tributos (FISA170)
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| Card |
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| En este registro se informarán los principales campos para la configuración de una regla de título, es decir, cómo se generarán los títulos de impuestos de un determinado tributo. Los principales campos que se completarán son: Campo | Contenido | Observación | Código | Código de la regla de generación de títulos de impuestos | Informe un código identificador para la regla de títulos de impuestos. | Descripción | Descripción de la regla de generación de títulos de impuestos | Informe una descripción que ayude en la identificación de la regla de título de impuestos. | Tp. Movto. | Tipo de movimiento que debe ocurrir en el acto de la generación del título de impuesto: Descuento o Impuesto | Define qué tipo de movimiento debe ocurrir en el acto de generación del título de impuesto:
1 - Descuento
2 - Impuesto | Participante | Defina el tipo de participante para el cual se generará el título de impuesto | Define el registro del sistema responsable por el movimiento (si fuera un proveedor o un cliente).
Es obligatoria la cumplimentación del campo debido a validaciones posteriores como Código del participante y Cartera (Pagar o Cobrar) a qué regla tendrá efecto. | Bacalhau Particip. | Código del participante | Código del participante (proveedor o cliente) para el cual se generará un título especificado. | Tienda | Tienda del participante | Tienda del participante (proveedor o cliente) para el cual se generará un título especificado. | Cartera | Define una cartera donde se generará el título del impuesto. | Indica en qué cartera se generará la transferencia:
1 - Pagar: se generará un título en la cartera por pagar
2 - Cobrar: se generará un título en la cartera por cobrar | Modalidad | Modalidad del título de impuesto | Modalidad utilizada para emisión del título especificado. | Tipo de título | Tipo del título que se generará para el impuesto. | Complete con el tipo de título que se generará para el impuesto. Observación:
Consulte F3 disponible: filtrando con los tipos considerados como impuestos. | Prefijo | Informe el prefijo del título del impuesto | Prefijo que se atribuirá al título de pago.
Para que se considere como título de pago, la regla financiera no debe tener una regla de retención vinculada.
Si la regla financiera tuviera una regla de retención vinculada, siempre se considerará como prefijo del título de tributo, el mismo prefijo del título principal. |
Ejemplo A continuación tenemos el ejemplo de una regla de título del impuesto IQQ (impuesto ficticio) donde: Se generará un título de impuesto para el proveedor Federal, en la cartera cuentas por pagar (tabla SE2). Este título tendrá como modalidad: NATIQQ y será del tipo TX.
OBS : El sistema validará si el campo "Tipo título"(FKL_TIPO), pertenezca al campo "Tp.Movto." (FKL_TIPMOV). 
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| Card |
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| id | 4 |
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| label | REGLA DE DEDUCCIÓN |
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| En este registro se informarán los principales campos para la configuración de una regla de deducción que se aplicará en el cálculo de un tributo específico. Los principales campos que se completarán son: Encabezado Campo | Descripción |
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Código | Definir el código de identificación de la regla de deducción | Descripción | Descripción de la regla de deducción |
Grilla Campo | Descripción |
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Código | Define el código de la regla financiera de un tributo que formará parte de la regla de deducción | Descr. Regla financiera | Descripción de la regla financiera de un tributo que formará parte de la regla de deducción | Tipo de reducción | Indica si la deducción incidirá sobre el valor de base de cálculo de la retención o sobre el valor calculado de la retención |
Ejemplo:
El ejemplo más claro de la aplicación de esta regla, es cuando tenemos Impuesto de renta de persona física.
Por la regla de cálculo, el cálculo del INSS en el mismo título puede deducirse de la base del IR. En el siguiente ejemplo el IQQ (impuesto ficticio) tiene en el momento de su cálculo, una deducción en la base de cálculo del valor de INSS antes de aplicar la regla de cálculo. 
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| Card |
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| Este registro tiene como objetivo registrar reglas de tablas progresivas de impuestos que servirán para la aplicación en el cálculo de impuestos, semejante a una tabla progresiva de IRRF o INSS, por ejemplo.
Con eso tendremos mayor flexibilidad en términos de diversas tablas progresivas, sin limitarse a un registro único como tenemos actualmente. Los principales campos que se completarán son: Encabezado Campo | Descripción |
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Código | Definir el código de identificación de la regla de deducción | Descripción | Descripción de la regla de deducción |
Grilla Campo | Descripción |
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Ítem | Definir el orden de las líneas de la tabla progresiva | Valor | Definir el valor tope para verificación de los rangos de la tabla progresiva | Alícuota | Definir una alícuota que se aplicará a la base de cálculo del tributo. | Val. Deducción | Defina el valor que se deducirá del valor o de la base después del cálculo del tributo. | Tipo de reducción | Indica si la deducción incidirá sobre el valor de base de cálculo de la retención o sobre el valor calculado de la retención |
Ejemplo: A continuación tendremos un ejemplo de tabla progresiva, muy conocido, que es la tabla de Impuesto de renta retenida en la fuente (IRRF).
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| Card |
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| id | 4 |
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| label | REGLA DE CÁLCULO - TÍTULO FINANCIERO |
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| Este egistro tiene como objetivo informar las reglas de cálculo de tributos si el cálculo fuera realizado a partir de un título financiero.
Estas reglas no se sobreponen a la regla de design fiscal, si el título financiero fuera generado a partir de un documento fiscal. Campo | Descripción |
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Código | Código identificador de la regla de cálculo de impuestos financieros. | Descripción | Descripción de la regla de cálculo de impuestos. | %Base | Definir cuál es el porcentaje del valor de la factura debe considerarse como base de retención. | Dif. Provisión | Defina, si hubiera diferencia entre el cálculo de la retención y la provisión, el tributo mantendrá el cálculo de la retención (sobrepone la provisión) o mantiene el valor aprovisionado (provisión sobrepone el valor calculado). | Dif. Cálculo | Defina, si hubiera diferencia de design del sistema por intervención del usuario, cuál debe ser la acción: quede atento en la próxima oportunidad o no considere la diferencia. | Val. Decimal | Define si los valores calculados deben redondearse o bloquearse. | Tabla progresiva | Código de la tabla progresiva vinculada a la regla de cálculo. | Desc. Tab. Progresiva | Descripción de la tabla progresiva vinculada a la regla de cálculo. | Regla de reducción | Código de la regla de deducciones que se aplicará al cálculo del impuesto que utiliza esta regla de cálculo | Desc. Regla de deducción | Descripción de la regla de deducción vinculada a la regla de cálculo. |
Ejemplo: En este ejemplo especificamos que la regla del impuesto IQQ (impuesto ficticio) tendrá las siguientes características: - Aplicar la base completa sin ninguna reducción.
- Alícuota del 3%
- Permite editar el cálculo del sistema en el momento de la retención
- En caso de decimal periódico en el valor del impuesto este se redondeará en el segundo decimal, si fuera el caso.
- No aplicaremos una regla de tabla progresiva para este caso.
- No aplicaremos regla de deducción sobre la base o valor del tributo referente al valor de otro tributo.
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| Card |
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| id | 4 |
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| label | REGLA DE VENCIMIENTO |
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| Este registro tiene como objetivo informar las reglas de cálculo de las fechas de vencimiento de los títulos de tributos. La definición de los datos de vencimiento es altamente mutable por causa de las modificaciones efectuadas en las legislaciones que fundamentan estas reglas. Generalmente aparecen por cuenta: - Diferentes conceptos de retención
- Diferentes autarquías.
- Medidas provisionales, resoluciones, etc.
- Revisiones en cada año fiscal.
Para atender estos cambios, destacamos algunas características comunes a todos los datos de vencimiento: Campo | Descripción |
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Código | Código de la regla de vencimiento de títulos de impuestos. | Descripción | Descripción de la regla de vencimiento. | Día | Defina el día fijo en el mes o en la semana en la que será el vencimiento del título de retención. | Tipo de Vencto. | Defina si el vencimiento será fijo o se calculará por período. | Período de Vencto. | Defina la periodicidad para el cálculo del vencimiento: mensual o semanal. | Períodos Cant | Cantidad de períodos que se contabilizarán para definir el vencimiento. | Tipo de día | El período para determinar el vencimiento se calculará por días consecutivos o días hábiles. | Datos válidos | Si los datos calculados no fueran un día hábil debe anticipar o postergar el vencimiento. | Tipo de día | El período para determinar el vencimiento se calculará por días consecutivos o días hábiles. |
Es común, por ejemplo, encontrar reglas como: “Todo día 07 del mes subsiguiente”, “Primera quincena del mes subsiguiente”, “Primer período de diez días de la semana subsiguiente”, “5º día hábil de la semana subsiguiente” y “Primer día hábil del próximo trimestre”. Tomando como base los ejemplos anteriores, podemos “dividir” estas reglas siguiendo las características encontradas: Día | Tipo | Período | Factor | Datos validados | Días hábiles | Interpretación |
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7 | Fijo | Mensual | 1 | Adelanta | - | Todo día 07 del mes siguiente | 15 | Días | Mensual | 1 | Adelanta | NO | Primera quincena del mes subsiguiente
(15 días = quincena) | 10 | Días | Semanal | 1 | Mantiene datos | NO | Primer período de diez días de la semana subsiguiente
(10 días = período de diez y factor 1 = +1 semana) | 5 | Días | Semanal | 1 | Cartel | SÍ | 5º día hábil de la semana subsiguiente
(Día 5 = 5º día hábil de la semana) | 1 | Días | Mensual | 3 | Cartel | SÍ | Primer día hábil del próximo trimestre
(Factor 3 = +3 meses) |
Ejemplo: Registro de un dato de vencimiento fijo. 
Registro de una regla de vencimiento por período - 5º día hábil del mes subsiguiente 
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| Card |
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| id | 4 |
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| label | REGLA DE RETENCIÓN |
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| Este registro tiene como objetivo informar las reglas referentes a la retención de los tributos, definiendo la acumulación, valores mínimos y máximos de retención, entre otros detalles.
Campo | Descripción |
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Código | Código de la regla de retención de tributos. | Descripción | Descripción de la regla de retención. | Acumulativo. | Defina si la retención tiene control de acumulación: 1 - No acumula
2 - Acumula valores de base
3 – Acumula por valor de impuestos | Rectificación mínima VAL | Definir cuál es el valor mínimo de retención del tributo.
Si se definiera 0 (cero) como valor mínimo, este no tendrá valor mínimo para a retención. | Val.Máx.Ret. | Definir cuál es el valor máximo de retención del tributo.
Si se definiera 0 (cero) como valor máximo, este no tendrá valor máximo para a retención. | Período Acum. | Defina la periodicidad de acumulación de la retención: 1 – Diaria
2 – Semanal
3 – Período de diez días
4 – Mensual
| Acumula por | Definir si la acumulación de la retención será evaluada por: - Código del Proveedor o Cliente + Tienda actual
- Código del Proveedor o Cliente
- Por RCPJ
- Por Raíz del RCPJ
| Acum. Sucursal | Definir el tratamiento de las sucursales de la empresa (Protheus - tabla SM0) en la acumulación del impuesto. OBS: Esta configuración funciona en combinación con el campo 'Acumula por' - Si fuera "Sucursal actual", solamente se considerarán títulos de la sucursal actual.
- Si fuera "Sucursales con el mismo RCPJ", se
considerarán los títulos de las sucursales de la empresa actual que tengan el mismo RCPJ.
| Datos acumulativos | Los dados son considerados para acumulación cuando son retenidos en la emisión del título (régimen de vigencia) 1 - Emisión - Datos de emisión del título. (Ej.: Campo Fch. Emisión)
2 - Vencimiento real - Datos de vencimiento real del título, es decir, por previsión de pago. (Ej.: campo Vencto Real)
3 - Emisión contable - Datos de emisión del título en el sistema, es decir, un dato considerado para contabilidad de la inclusión del título. (Ej.: FCH Contab.) | Tipo Acumulativo | Definir cómo se realizará la acumulación de valores de un impuesto. 1 – Por tipo de impuesto
2 – Por reglas financieras
3 – Por tipo de impuesto + Reglas financieras | Bacalhau Acumulativo. | Código de la regla de acumulación vinculado a una regla de retención. Las reglas de acumulación vinculadas a la regla de retención se utilizarán si hubiera necesidad de utilización de más de un tributo en la verificación de valor mínimo de retención. | Considerar URF | Determina el uso de la URF (Unidad del Fisco) si el cálculo del tributo fuera sobre cantidades, unidades, etc. Esta regla se aplica, si fuera el caso sobre documentos fiscales. |
Ejemplo: Registro de regla de retención del IQQ (impuesto ficticio). En este caso tenemos una regla muy semejante a la que actualmente se aplica al PIS, COFINS y CSLL: 
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| Card |
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| id | 4 |
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| label | REGLAS DE VALORES ADICIONALES |
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| Dependiendo del ramo de actuación de la empresa, valores adicionales definidos por acuerdo comercial a los contratos y/o pagos, pueden considerarse como base de retención, es decir, para formar parte de la base de retención podrán sumarse los valores de intereses y multa o sustraer los descuentos en el momento del pago del título, para ello el cliente podrá listarlos en los valores adicionales. Los valores exigidos para aplicación en la regla de impuestos serán los nativos del sistema: como intereses, multa, descuento, aumento y disminución. Encabezado Campo | Descripción |
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Código | Código del registro de valores adicionales | Descripción | Descripción de la regla de valores adicionales. |
Grilla Campo | Descripción |
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Código | Definir el código de la regla financiera de un tributo que realizará la composición de la regla de deducción. | Acción | Indica la acción del valor adicional sobre la base o valor de retención. Las opciones disponibles son: 1. No considere 2. Suma 3. Sustrae | Aplicación | Indica si la acción del valor adicional se aplicará sobre la base de retención o sobre el valor calculado de la retención. |
Observación: En este momento, los valores adicionales están limitados a interés, multa, aumento, descuento y disminución.
En un próximo momento, será posible la aplicación de valores adicionales registrados por medio del Archivo de valores adicionales vinculado al registro del título. Ejemplo: Registro de regla de valores adicionales.En este ejemplo, si un título tuviera intereses, multa, aumento, descuento o disminución, estos valores afectarán la base de cálculo de la retención del tributo. 
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| Card |
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| Este registro tiene como función definir la regla de retención del tributo aplicado a títulos generados directamente en el módulo Financiero, consolidando otras reglas como remuneración, acumulación, retención, cálculo etc.
Otra función de este registro es definir a qué tributo la regla se refiere, es decir, vincular la regla financiera a un tributo definido por legislaciones federales, estatales/prov/reg o municipales. La regla definida para este registro se vinculará al Registro de regla de cálculo - Documentos fiscales que utilizará las reglas aquí consolidadas para complemento de los cálculos de tributos cobrados de un documento fiscal, como una factura de entrada o salida. Proceso de inclusión de una regla financiera Solapa Datos generales Campo | Descripción | Código | Código identificador del registro de reglas de impuestos. Observación:
El intervalo de códigos de 000001 a 500000 está reservado para uso de TOTVS. | Descripción | Descripción de la regla financiera. | Versión | Define la versión de la regla financiera. Es un campo de control interno del sistema que incrementará cada revisión de la regla financiera. | Inicio de la vigilancia | Datos iniciales de vigencia de la configuración de la regla financiera, determinando a partir de qué datos se considerará esta regla financiera para ser considerada. | Final de la vigencia | Datos finales de vigencia de la configuración de la regla financiera, determinando los datos finales de vigencia de determinada regla financiera. Observación:
No se permitirá la intersección de períodos de vigencia para un mismo tipo de tributo. | Hecho generador | Indica si el tributo debe retenerse en la emisión (vigencia) o pago de la factura/título (caja) | Aplique la cartera | Informe si este tipo de retención se aplica a títulos de la cartera Por pagar o Por cobrar. | Generar provisión | Indica si debe generarse la provisión de tributos si la regla de retención fuera por el régimen de caja. | Activo | Indica si el registro de regla financiera está activo para utilización y vinculación con otros registros | Cód. Retención | Informe el código de retención considerado en la emisión del título de impuesto.
Los códigos de mantenimiento mostrados en la consulta estándar (F3) están registrados en la tabla 37 del registro de tablas del sistema (SX5). | Descripción código de retención | Descripción del código de retención. La descripción presentada está registrada en la tabla 37 del registro de tablas del sistema (SX5). | Val. Título | Define la acción del valor retenido sobre el valor de la factura/título.
El valor retenido podrá sumarse, sustraerse o no tener ninguna acción sobre el valor de la factura/título. Observación:
Esta regla se aplica solamente si el campo Tipo de movimiento fuera igual a Impuestos. | Anticipos | Indica la acción sobre los títulos de pago o cobranza anticipada, donde:
1 – Retiene - Existe la retención de impuestos en la emisión del título de anticipo
2 – Sin acción - No hay necesidad de retención en la emisión del título de anticipo | Pago a plazos | Indica el formato de la distribución de los tributos por los títulos financieros generados a partir de un documento fiscal o financiero.
1 - Retiene en la primera cuota: el valor del tributo se retendrá totalmente en la primera cuota o baja.
2 - Retiene cuota a cuota o a cada baja: el valor del tributo se dividirá entre las cuotas proporcionalmente o a cada baja. Observación:
Esta configuración no se aplica a títulos de pago, los cuales pertenecen directamente al documento fiscal y no a las cuotas financieras generadas por este generadas. |
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