Histórico da Página

01. 

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VISIÓN GENERAL

Este Este documento tem tiene como objetivo apresentar as diretrizes técnicas e operacionais relacionadas à implementação da cClassTrib e do tratamento do Regime Monofásico no âmbito da Reforma Tributária. A Reforma promoveu mudanças estruturais nos modelos de apuração e classificação tributária, exigindo ajustes nos sistemas para garantir conformidade com as novas regras e assegurar a correta identificação das operações sujeitas a regimes específicos de tributação.

A cClassTrb passa a desempenhar um papel central na categorização das operações, permitindo maior padronização e precisão na determinação dos tributos aplicáveis. Já o tratamento do Regime Monofásico requer adequações que assegurem o correto enquadramento das operações em que a tributação é concentrada em um único elo da cadeia.

mostrar las directrices técnicas y operativas relacionadas a la implementación de cClassTrib y del tratamiento del Régimen monofásico en el entorno de la Reforma tributaria. La Reforma promovió cambios estructurales en los modelos de cálculo y clasificación tributaria, exigiendo ajustes en los sistemas para garantizar conformidad con las nuevas reglas y garantizar la correcta identificación de las operaciones sujetas a regímenes específicos de tributación.

La cClassTrb desempeñará un papel central en la categorización de las operaciones, permitiendo mayor estandarización y precisión en la determinación de los tributos aplicables. El tratamiento del Régimen monofásico requiere adecuaciones que garanticen el correcto encuadramiento de las operaciones en los que la tributación se concentra en un único eslabón de la cadena.

Este documento describe los conceptos involucrados, los requisitos funcionales, las adaptaciones implementadas en el sistema y las reglas necesarias para garantizar que los cálculos y clasificaciones tributarias atiendan plenamente a la legislación Este documento descreve os conceitos envolvidos, os requisitos funcionais, as adaptações implementadas no sistema e as regras necessárias para garantir que os cálculos e classificações tributárias atendam plenamente à legislação vigente.

02. 

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EJEMPLO DE

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UTILIZACIÓN

2.

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Tabla cClassTrib IBS/CBS 

Foi desenvolvida a funcionalidade que permite o cadastro da Tabela de Classificação do IBS e CBS no sistema. É possível incluir os códigos manualmente ou importá-los por meio do arquivo disponibilizado pelo GovernoSe desarrolló la funcionalidad que permite el registro de la Tabla de clasificación del IBS y CBS en el sistema. Es posible incluir los códigos manualmente o importarlos por medio del archivo puesto a disposición por el Gobierno.

2.1.1

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Inclusión manual 

 Acesse Livros Fiscais > Atualizações  Acceda a Libros fiscales > Actualizaciones > Facilitadores > Configurador de Tributos tributos > Regras Fiscais Reglas fiscales > Cadastros Registros > Tabela Tabla cClassTrib-IBS/CBS > Incluir Incluir  

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2.1.2

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Importación de la tabla

 Acceda a Libros fiscales > Actualizaciones

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 Acesse Livros Fiscais > Atualizações > Facilitadores > Configurador de Tributos tributos > Regras Fiscais Reglas fiscales > Cadastros Registros > Tabela Tabla cClassTrib-IBS/CBS > Outras Ações Otras acciones > Importar Tabelatabla

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2.1.3

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Detalle de los campos Tabla cClassTrib

Class Clas Trib (CKB_CSTCCT): Campo obrigatório. Nele deve ser informado o Código da Classificação Tributária Complementar para o IBS e CBS.obligatorio. En este debe informarse el Código de clasificación tributaria complementaria para IBS y CBS.

Fecha inicial Data Inicial (CKB_DTINI): Campo obrigatório. Nele deverá ser informado o início da vigência do código de classificação tributária.obligatorio. En este debe informarse el inicio de la vigencia del código de clasificación tributaria.

Fecha final Data Final (CKB_DTFIM): Campo não obrigatório. Deve ser preenchido apenas caso a regra exija a indicação de uma data de vigência no obligatorio. Debe completarse solamente si la regla exigiera la indicación de una fecha de vigencia final.

CST IBS/CBS (CKB_CST): Campo obrigatório. Preenchido automaticamente pelo sistema conforme a Classificação Tributária obligatorio. Se completa automáticamente por el sistema de acuerdo con la Clasificación tributaria informada.

CCT IBS/CBS (CKB_CCT): Campo obrigatório. Preenchido automaticamente pelo sistema conforme a Classificação Tributária obligatorio. Se completa automáticamente por el sistema de acuerdo con la Clasificación tributaria informada.

Desc CST (CKB_DESCST): Campo obrigatório. Nele deverá ser informada a descrição da CST. Exemplo: Tributação Integralobligatorio. En este debe informarse la descripción de la CST. Ejemplo: Tributación integral.

Desc. CTT (CKB_DESCRI): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informada a descrição detalha da Classificação Tributária do no obligatorio. En este debe informarse la descripción detalla de la Clasificación tributaria de IBS/CBS. ExemploEjemplo: Situações Situaciones tributadas integralmente pelo por IBS e CBS.

Emenda Enmienda Const. (CKB_EC): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado os dados da Emenda Constitucional.no obligatorio. En este deben informarse los datos de la Enmienda constitucional.

Ley Lei Compl (CKB_LCREF): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado a Referência da Lei Complementar. Exemplono obligatorio. En este debe informarse la Referencia de la ley complementaria. Ejemplo: Art. 110  

Texto da de la LC (CKB_LCTXT): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado o Texto da Lei Complementar que trata essa Classificação Tributária.no obligatorio. En este debe informarse el Texto de la ley complementaria de la cual trata esta Clasificación tributaria.

Nombre reducido Nome Reduzido (CKB_NOMECC): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado um nome reduzido para descrever a Classificação Tributáriano obligatorio. En este debe informarse un nombre reducido para describir la Clasificación tributaria.

Tipo de Aliq Alíc (CKB_TPALIQ): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado uma descrição resumida do tipo da alíquota no obligatorio. En este debe informarse una descripción resumida del tipo de la alícuota aplicada.

PercPorc. Red IBS (CKB_PREDIB): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado o percentual de Redução do IBS caso tenhano obligatorio. En este debe informarse el porcentaje de Reducción del IBS si hubiera. 

PercPorc. Red CBS (CKB_PREDCB): Campo não obrigatório. Nele deverá ser informado o percentual de Redução do IBS caso tenhano obligatorio. En este debe informarse el porcentaje de Reducción del IBS si hubiera. 

Reduz Reduce BC (CKBINDREB): Campo não obrigatóriono obligatorio. ComboBox com as opções con las opciones 0 - Não (não reduz da No (no reduce de la Base de Cálculocálculo)  e y 1 - Sim (reduz da Sí (reduce de la Base de Cálculocálculo).

Possui Tiene GTR (CKB_INDGTR): Campo não obrigatóriono obligatorio. ComboBox com as opções con las opciones 0 - Não No (não possui no tiene Grupo de Tributação Regular tributación regular ) e y 1 - Sim Sí ( possui tiene Grupo de Tributação Regulartributación regular).

Possui Tiene Cr Pr (CKB_INDCRP): Campo não obrigatóriono obligatorio. ComboBox com as opções con las opciones 0 - Não No (não possui no tiene Crédito Presumidoprevisto) e y 1 - Sim Sí (possui tiene Crédito Presumidoprevisto).

Trib Monofás (CKB_INDMON): Campo não obrigatóriono obligatorio. ComboBox com as opções con las opciones 0 - Não (não possui indicação No (no tiene indicación de Tributo Monofásicomonofásico) e y 1 - Sim Sí (possui indicação tiene indicación de Tributo Monofásicomonofásico).

Monofás Ret. (CKB_INDMRE): Campo não obrigatóriono obligatorio. ComboBox com as opções con las opciones 0 - Não No (não possui no tiene indicador que exige Tributação Monofásica de Combustível com Retenção) e 1 - Sim (possui Tributación monofásica de Combustible con retención) y 1 - Sí (tiene indicador que exige Tributação Monofásica de Combustível com RetençãoTributación monofásica de Combustible con retención)

Dest Créd (CKB_CREDPA): Campo não obrigatório. Deverá ser informado o destinatário do no obligatorio. Debe informarse el destinatario del crédito.

03.

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VÍNCULOS EN LAS TABLAS DEL CONFIGURADOR

3.1

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Tabla CJ2 -

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Regla de

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registro 

Conforme se estableció por la Ley complementaria

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Conforme estabelecido pela Lei Complementar nº 214/2025 e normatizado pela Nota Técnica y se normalizó por la Nota técnica 2025.002 – IBS/CBS/IS e pelo Informe Técnico y por el Informe técnico RT 2024.001, os documentos fiscais eletrônicos passam a ser obrigados a informar o Código de Classificação Tributária (cClassTrib) e o Código de Situação Tributária (CST) do los documentos fiscales electrónicos serán obligados a informar el Código de clasificación tributaria (cClassTrib) y el Código de situación tributaria (CST) del IBS, CBS e IS.

Diante disso, foi disponibilizado no Configurador de Tributos o preenchimento desses códigos por meio da Regra de Escrituração.

Ante ello, se puso a disposición en el Configurador de tributos la cumplimentación de estos códigos por medio de la Regla de registro.

Se crearon los campos Clas Foram criados os campos Class Trib (CJ2_CSTCCT), Data Inicial Fecha inicial (CJ2_CCTVIG), CCT IBS/CBS (CJ2_CCT) e y Desc CCT (CJ2_DESCCT) para permitir o el vínculo dos de los códigos provenientes da tabela Classificação Tributária de la tabla Clasificación tributaria IBS/CBS (CKB).

 Acesse Livros Fiscais > Atualizações  Acceda a los Libros fiscales > Actualizaciones > Facilitadores > Configurador de Tributos tributos > Regras Fiscais Reglas fiscales > Regras de Cálculo Documento Fiscal > Regra de EscrituraçãoReglas de cálculo documento fiscal > Regla de registro

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3.1.2

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Detalle de los nuevos campos Regla de registro  

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Class Clas Trib (CJ2_CSTCCT): Campo não obrigatório. Deve ser preenchido com o Código da Classificação Tributária Completo para o IBS e CBS previamente cadastrado na Tabela de no obligatorio. Debe completarse con el Código de la clasificación tributaria completo para el IBS y CBS previamente registrado en la Tabla cClass Trib-IBS/CBS

CCT IBS/CBS (CJ2_CCT): Campo não obrigatório. Preenchido automaticamente de acordo com o Código da Classificação Tributária informado.no obligatorio. Se completa automáticamente, de acuerdo con el Código de la clasificación tributaria informado.

Vigencia Clas Vigência Class Trib (CJ2_CCTVIG): Campo não obrigatótio. Preenchido automaticamente de acordo com o Código da Classificação Tributária no obligatorio. Se completa automáticamente, de acuerdo con el Código de la clasificación tributaria informado.

Desc. CCT: Campo não obrigatório. Preenchido automaticamente de acordo com o Código da Classificação Tributária no obligatorio. Se completa automáticamente, de acuerdo con el Código de la clasificación tributaria informado.

3.2

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Tabla CJ3 -

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Grabación de los campos de

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registro

Os Los códigos cClassTrib foram integrados à estrutura do se integraron a la estructura del Configurador de Tributos por meio da rotina Regra de Escrituração, permitindo o cadastro do Código de Classificação Tributária (cClassTrib) e do Código de Situação Tributária (CST) do tributos por medio de la rutina Regla de registro, permitiendo el registro del Código de clasificación tributaria (cClassTrib) y del Código de situación tributaria (CST) del IBS, CBS e IS.

Após o vínculo dos códigos na Regra de Escrituração e, posteriormente, o vínculo desta na Regra de Cálculo, a escrituração dos tributos será realizada na tabela CJ3. Para isso, foi criado o Después del vínculo de los códigos en la Regla de registro, y posteriormente, el vínculo de esta en la Regla de cálculo, el registro de los tributos se realizará en la tabla CJ3. Para eso se creó el campo CJ3_CCT, destinado a armazenar o almacenar el Código de Classificação Tributáriaclasificación tributaria.

Dessa forma, ao lançar o De esta manera, al registrar el documento fiscal, os los campos CJ3_CST e y CJ3_CCT serão preenchidos automaticamente, compondo o código do se completarán automáticamente, componiendo el código del cClassTrib.