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CONTENIDO
Índice exclude CONTEÚDO
01.
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VISIÓN GENERAL
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El Estado de São Paulo,
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por medio de la Resolución CAT 42/2018,
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presenta una nueva regla de cálculo para
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resarcimiento o complemento
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del ICMS
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retenido por sustitución tributaria o anticipado, que ofrece al contribuyente instrucciones para la prestación de las informaciones referente al Cálculo del resarcimiento o complemento del ICMS retenido por sustitución tributaria o anticipado.
Las normas Estatales Paulistas disponen en los artículos 269 y 270 del RICMS/SP el resarcimiento del impuesto retenido por sustitución tributaria en las siguientes hipótesis:
| # | Hipótesis de resarcimiento o complemento |
|---|
As normas Estaduais Paulistas dispõe nos artigos 269 e 270 do RICMS/SP o ressarcimento do imposto retido por substituição tributária nas hipóteses relacionadas abaixo:
| # | Hipótese de Ressarcimento ou Complemento de ICMS ST | RICMS SP |
|---|---|---|
| 1 | Operação ensejadora de Ressarcimento ou Complemento de ICMSST na hipótese do Inciso I do Operación propiciadora de resarcimiento o complemento de ICMSST en la hipótesis del Inciso I del Art. 269 dodel RICMS | Valor do imposto retido a maior, correspondente à diferença entre o valor que serviu de base à retenção e o valor da operação ou prestação realizada com consumidor ou usuário final; |
| 2 | Operação ensejadora de Ressarcimento de ICMS-ST na hipótese Inciso II do Art. 269 do RICMS | Valor do imposto retido ou da parcela do imposto retido relativo ao fato gerador presumido não realizado |
| 3 | Operação ensejadora de Ressarcimento de ICMS-ST na hipótese Inciso III do Art. 269 do RICMS | Valor do imposto retido ou da parcela do imposto retido relativo ao valor acrescido, referente à saída que promover ou à saída subsequente amparada por isenção ou não-incidência |
| 4 | Operação ensejadora de Ressarcimento de ICMS-ST na hipótese Inciso IV do Art. 269 do RICMS | Valor do imposto retido ou da parcela do imposto retido em favor deste Estado, referente a operação subsequente, quando promover saída destinada a outro Estado |
Por meio da publicação da Portaria CAT nº 042/2018 foi instituído o “Sistema de Apuração do Complemento ou Ressarcimento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado”, destinado à apuração do complemento ou do ressarcimento do ICMS retido por substituição tributária (ICMS-ST), ou pago por antecipação.
Mensalmente por meio de arquivo digital as informações da totalidade das mercadorias comercializadas em operações sujeitas ao regime jurídico-tributário de sujeição passiva por substituição com retenção antecipada do imposto, ou de antecipação deverão ser apresentadas ao fisco por meio de uma obrigação acessória com leiaute definido no "Manual de Orientação da Formação do Arquivo Digital do Sistema de Apuração do Complemento ou Ressarcimento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado".
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del impuesto retenido en exceso, correspondiente a la diferencia entre el valor que sirvió de base a la retención y el valor de la operación y prestación realizada con el consumidor o usuario final. | ||
| 2 | Operación propiciadora de resarcimiento del ICMS- ST en la hipótesis del Inciso II del Art. 269 del RICMS | Valor del impuesto retenido o de la cuota del impuesto retenido referente al hecho generador previsto no realizado |
| 3 | Operación propiciadora de resarcimiento de ICMS- ST en la hipótesis del Inciso III del Art. 269 del RICMS | Valor del impuesto retenido o de la cuota del impuesto retenido referente al valor incrementado, referente a la salida que promueva o a la salida subsiguiente amparada por exención no incidencia |
| 4 | Operación propiciadora de resarcimiento de ICMS- ST en la hipótesis del Inciso IV del Art. 269 del RICMS | Valor del impuesto retenido o de la cuota del impuesto retenido en favor de este Estado, referente a la operación subsiguiente, cuando se promueva la salida destinada a otro Estado |
Por medio de la publicación de la Resolución CAT nº 042/2018 se instituyó el “Sistema de cálculo del complemento o resarcimiento del ICMS retenido por sustitución tributaria o anticipado”, destinado al cálculo del complemento o del resarcimiento del ICMS retenido por sustitución tributaria (ICMS-ST), o pagado por anticipación.
Mensualmente por medio del archivo digital, las informaciones del total de las mercaderías comercializadas en operaciones sujetas al régimen jurídico-tributario de sujeción pasiva por sustitución con retención anticipada del impuesto o de anticipación, se deben presentar al fisco por medio de una obligación adicional con layout definido en el "Manual de orientación de la formación del archivo digital del sistema de cálculo del complemento o resarcimiento del ICMS retenido por sustitución tributaria o anticipado".
Buscando ayudar a nuestros clientes en la entrega de dicha obligación adicional, TOTVS presenta, para la línea de producto Protheus, una funcionalidad para generar esta obligación. La funcionalidad se desarrolló utilizando las premisas de las normas tributarias, además del archivo digital también presenta una rutina de Cálculo, para que el contribuyente pueda tener el valor calculado estimado del impuesto que se resarcirá o complementará. Esta rutina también ofrece recursos y emisión de informes para la verificación de los valores presentados según la estimación del cálculo hecho por el sistema.
02. PROCEDIMIENTO DE CONFIGURACIÓN
CONFIGURACIÓN DE MENÚS
En el Configurador (SIGACFG) acceda a Entornos/ Registros/Menú (CFGX013). Informe la nueva opción de menú SIGAFIS (Libros Fiscales), de acuerdo con las siguientes instrucciones:
Menu | SIGAFIS |
|---|---|
Submenú | Miscelánea |
Nombre de la rutina | Cálculo de resarcimiento de ICMS-ST. |
02. PROCEDIMENTO PARA CONFIGURAÇÃO
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No Configurador (SIGACFG), acesse Ambientes/Cadastro/Menu (CFGX013). Informe a nova opção de menu, conforme instruções a seguir:
Menu | SIGAFIS |
|---|---|
Submenu | Miscelânea |
Nome da Rotina | Apuração Ressarcimento de ICMS-ST |
Programa | FISA190 |
Módulo | Todos |
Tipo | Protheus |
| Aviso | ||
|---|---|---|
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| Para mais informações sobre inclusão de rotinas no menumás información sobre la inclusión de rutinas en el menú: Menus de outros otros diretórios (CFGX013 - SIGACFG) |
03.
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PROCEDIMIENTO DE UTILIZACIÓN
La rutina tiene opciones que permiten el cálculo A rotina possui opções que permitem a apuração de valores de ressarcimento ou resarcimiento o complemento do del ICMS Retido Retenido por ST ou antecipado, além da extração de relatório para conferência desses valores (em formato de planilha) e a geração do arquivo digital para transmissão. Como o processamento parte de saldos iniciais em estoque dos produtos envolvidos, a rotina possui um cadastro auxiliar de saldos e também de regras para movimentos que devem ser considerados no processamentoo anticipado, además de la extracción del informe para verificar dichos valores (en formato de planilla) y la generación del archivo digital para transmisión. Como el procesamiento parte de saldos iniciales en el stock de los productos involucrados, la rutina tiene un registro auxiliar de saldos y también de reglas para movimientos que se deben considerar en el procesamiento.
| Aviso | ||
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A rotina de apuração foi desenvolvida segundo o Manual do Sistema de Apuração do Ressarcimento ou Complemento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado, e sua execução é obrigatória para a geração do relatório e do arquivo final. Após o processamento, apresentará os valores estimados do tributo, à ressarcir e à complementar, no período analisado. No entanto, trata-se de uma rotina de apoio, visto que, no leiaute do arquivo digital, campos e regras de composição para valores de ressarcimento e complemento de imposto não foram especificados. Tais valores serão oficialmente calculados e disponibilizados ao contribuinte através do sistema e-Ressarcimento (Sistema Eletrônico de Gerenciamento do Ressarcimento), disponível no sítio da Secretaria da Fazenda, após as fases de pré-validação, transmissão e pós-validação, que ocorre após a recepção do arquivo digital pela Secretaria da Fazenda. |
As opções disponíveis são:
- Apuração do Ressarcimento / Complemento
- Cadastro de Saldos Iniciais
- Cadastro de Regras
- Relatório de Conferência
- Geração do Arquivo
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La rutina de cálculo se desarrolló según el Manual del sistema de cálculo del resarcimiento o complemento del ICMS Retenido por sustitución tributaria o anticipado, y su ejecución es obligatoria para generar el informe y el archivo final. Después del procesamiento aparecerán los valores estimados del tributo, que se resarcirán y complementarán en el período analizado. No obstante, se trata de una rutina de apoyo, puesto que, en el layout del archivo digital, campos y reglas de composición para valores de resarcimiento y complemento de impuesto no se especificaron. Dichos valores se calcularán oficialmente y se pondrán a disposición del contribuyente por medio del sistema e-Resarcimiento (Sistema electrónico de gestión del resarcimiento), disponible en el sitio de la Secretaría de Hacienda, después de las etapas de validación previa, transmisión y validación posterior, que ocurre después de la recepción del archivo digital por la Secretaría de Hacienda. |
Las opciones disponibles son:
- Cálculo de Resarcimiento / Complemento
- Registro de saldos iniciales
- Registro de reglas
- Informe de verificación
- Generación del archivo
Saldos iniciales
| Aviso | ||
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Segundo o Manual do Sistema de Apuração do Ressarcimento ou Complemento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado, quando o estabelecimento ingressar neste sistema de apuração do ICMS passível de ressarcimento ou complemento, procederá ao levantamento dos estoques existentes no último dia do mês anterior ao ingresso, que deverão ser escriturados no Livro Registro de Inventário, modelo 7, conforme as regras do artigo 221 do RICMS/00 (ou do Bloco H da EFD). | ||
Según el Manual del sistema de cálculo del resarcimiento o complemento del ICMS Retenido por sustitución tributaria o anticipado, cuando el establecimiento ingrese en este sistema de cálculo del ICMS pasible de resarcimiento o complemento, procederá al análisis del stock que existe en el último día del mes anterior al ingreso, que se deben registrar en el Libro Registro de Inventario, modelo 7, según las reglas del artículo 221 del RICMS/00 (o del Bloque H de la EFD). |
A través de esta rutina, se puede informar el saldo inicial de los productos para el período en que el contribuyente iniciará el cálculo del resarcimiento o complemento del ICMS siguiendo las disposiciones de la Resolución CAT 42/2018. Sin embargo, para el procesamiento del cálculo, esta información no es obligatoria. Si no se informa el saldo inicial del producto, y existe movimiento de dicho producto en el período calculado, al final del procesamiento se incluirá un registro para este producto en la tabla de Saldos del cálculo (F2V), con saldo inicial 0 y saldo final que resulta del cálculo realizadoAtravés dessa rotina, é possível informar o saldo inicial dos produtos para o período no qual o contribuinte iniciará a apuração do ressarcimento ou complemento do ICMS seguindo as disposições da Portaria CAT 42/2018. No entanto, para o processamento da apuração, essa informação não é obrigatória. Caso o saldo inicial do produto não seja informado, e exista movimentação desse produto no período apurado, ao final do processamento um registro para esse produto será inserido na tabela de Saldos da Apuração (F2V), com saldo inicial 0 e com o saldo final resultante da apuração realizada.
| Aviso | ||
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Os Los saldos finais do período apurado serão automaticamente considerados saldos iniciais para o próximo finales del período calculado se considerarán automáticamente como saldos iniciales para el siguiente período. |
Como facilitador, a rotina possui uma opção la rutina tiene una opción de carga automática (Carregar Saldos IniciaisCargar saldos iniciales), e seu uso está diretamente ligado ao fechamento dos estoques do período imediatamente anterior ao de ingresso no sistema de ressarcimento.y su uso está directamente vinculado al cierre del stock del período inmediatamente anterior al del ingreso en el sistema de resarcimiento.
Solamente productos con el Apenas produtos com o campo ICMS 271 (B1_CRICMS) ajustados com con "1 - Sim" poderão ser cadastrados na rotina de Saldos Iniciais e, consequentemente, apenas esses produtos serão considerados no processamento da apuraçãoSí" se pueden registrar en la rutina de Saldos iniciales y, consecuentemente, solamente estos productos se considerarán en el procesamiento del cálculo.
| Aviso | ||
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Os procedimentos para fechamento do estoque podem ser obtidos em: Los procedimientos para el cierre del stock se pueden obtener en: http://tdn.totvs.com/x/Vt7yE. |
| Aviso | ||
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Recomendamos que antes da de la carga de saldos iniciais, seja avaliado o período em que o contribuinte iniciará a solicitação do ressarcimento ou complemento do ICMS seguindo as disposições da Portaria iniciales, se evalúe el período en que el contribuyente iniciará la solicitud del resarcimiento o complemento del ICMS siguiendo las disposiciones de la Resolución CAT 42/2018 (período de ingresso no ingreso al sistema). Observar as disposições do §1ºObserve las disposiciones del §1º, Art. 1, Disposições TransitóriasDisposiciones Transitorias, Portaria Resolución CAT 42/2018. |
Para preenchimento dos completar los siguientes campos abaixo citados, observar, no leiaute do arquivo digital, as regras de composição do registro observe, en el layout del archivo digital, las reglas de composición del registro 1050 – REGISTRO DE SALDOS.
AnoAño/MêsMes - Informe o el período de referência, no formato referencia, en el formato AAAA/MM. ExemploEjemplo: 2019/01.
ProdutoProducto - Informe o el código do produto (Tabela del producto (Tabla SB1) para a definição do definir el saldo inicial.
Qtde Cant Inicial - Informe o el saldo inicial do produto no início do del producto al inicio del período de referênciareferencia.
Vlr Val Unit.Ini - Informe o el valor unitário do unitario del saldo para o produto no início do el producto al inicio del período de referênciareferencia.
Vlr Val Tot.Ini - Informe o el valor total do del saldo para o produto no início do el producto al inicio del período de referênciareferencia.
O El campo Tp Registro possui tiene 3 opçõesopciones:
1 - Saldo Inicial inicial - Automático = Registros gerados automaticamente pela opção Carregar Saldos Inciais generados automáticamente por la opción Cargar saldos iniciales (Carga automática).
2 - Saldo Inicial inicial - Manual = Registros cadastrados incluidos manualmente. Apenas essa opção permite alteração dos Solamente esta opción permite la modificación de los valores.
3 - Saldo da Apuração = Registros gerados automaticamente através do processamento da Apuração.
Carregar Saldos Iniciais (Carga Automática)
del cálculo = Registros generados automáticamente por medio del procesamiento del cálculo.
Cargar saldos iniciales (carga automática)
Para utilizar esta opción, es necesario el cierre del stock del período inmediatamente anterior al de ingreso en el sistema de resarcimiento, además del procesamiento del informe MATR460 - Registro de Inventario Modelo Para a utilização dessa opção, é necessário o fechamento do estoque do período imediatamente anterior ao de ingresso no sistema de ressarcimento, além do processamento do relatório MATR460 - Registro de Inventário Modelo P7.
Ao utilizar a opção Carregar Saldos Iniciais, será solicitada a data de fechamento do estoque. Essa será a data de referência da rotina para a carga automática do saldo inicial dos produtos. A rotina também buscará informações resultantes do processamento do relatório acima citado, além de retroagir, a partir da data informada, nos movimentos de entrada, para a composição dos Al utilizar la opción Cargar Saldos Iniciales, se solicitará la fecha de cierre del stock. Esta será la fecha de referencia de la rutina para la carga automática del saldo inicial de los productos. La rutina también buscará informaciones que resultan del procesamiento del informe mencionado, además de retroceder, a partir de la fecha informada, en los movimientos de entrada, para componer los campos de valor.
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Borrar en lote
Através dessa opção, serão excluídosPor medio de esta opción, se borrarán, para todos os produtoslos productos, os los registros de carga inicial (registros com o campo Tp Registro preenchidos com as opções Saldo Inicial con el campo Tp Registro completados con las opciones Saldo inicial - Automático, e, y opcionalmente, Saldo Inicial inicial - Manual), no en el período informado.
Regras
Como o sistema busca as informações para composição dos saldo iniciais?
Reglas
¿Cómo busca el sistema las informaciones para componer los saldos iniciales?
Después del cierre de stock, el sistema tendrá la cantidad física de ítems pasibles de resarcimiento o complemento. Considerando que la adquisición de estos ítems se hizo por medio de las disposiciones de la Resolución Após o fechamento do estoque o sistema terá a quantidade física de itens passíveis de ressarcimento ou complemento. Considerando que a aquisição destes itens foi feito por meio das disposições da Portaria CAT 158/2015, para composição do ICMS Suportado voltaremos nos últimos documentos fiscais incluídos no sistema em quantidade composición del ICMS Soportado volveremos en los últimos documentos fiscales incluidos en el sistema, en cantidad suficiente para atender ao al saldo em estoqueen stock.
Em termos gerais o ICMS Suportado das operações de aquisição de mercadoria de substituto tributário é composto pela seguinte equaçãoEn términos generales el ICMS Soportado de las operaciones de adquisición de mercadería de sustituto tributario está compuesto por la siguiente ecuación: D1_VALICM + FT_VALANTI + FT_ICMSRET.
Caso a aquisição da mercadoria seja feita de contribuinte substituído, o ICMS Suportado será o valor digitado manualmente no campo FTSi la adquisición de la mercadería se haga del contribuyente sustituido, el ICMS Soportado será el valor digitado manualmente en el campo FT_ICMNDES .
Esclarecemos que a mesma regra aplicada a processo de saldo iniciais será aplica para composição da coluna 12 do relatório de conferência visto adiante.
Quando incluo um produto novo devo cadastrar um saldo inicial para ele?
Não. No decorrer do tempo é possível que outros itens seja agregados ao cadastro de produto e presumimos que estes itens serão iniciados com saldo físico e financeiro zerado. Ao fazer a primeira entrada o item passar a ter os controles de saldos apurados normalmente.
Aclaramos que la misma regla aplicada al proceso de saldos iniciales se aplicará para componer la columna 12 del informe de verificación visto adelante.
Cuando incluyo un producto nuevo ¿debo registrar un saldo inicial para este?
No. Con el paso del tiempo es posible que otros ítems se agreguen al registro del producto y presumimos que estos ítems se iniciarán con saldo físico y financiero en cero. Cuando la primera entrada hace que el ítem pase a tener los controles calculados normalmente.
¿Cuáles son las reglas de identificación de las hipótesis de resarcimientoQuais as regras de identificação das hipóteses de ressarcimento?
| # | Hipótese de Ressarcimento ou Complemento de ICMS ST | Regra | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Hipótesis de resarcimiento o complemento de ICMS ST | Regla | |||
| 2 | Operación consumidor o usuario final | Operaciones internas donde el ICMS se calculó por pauta, en que el campo Tipo del | Operação consumidor ou usuário final | Operações internas onde o ICMS tenha sida calculado por pauta em que o campo Tipo do cliente (F2_TIPOCLI) esteja gravadoesté grabado como F - Consumidor Finalfinal. Norma Tributáriatributaria Esta regra segue as disposições da Portariaregla sigue las disposiciones de la Resolución PAT 03/2018 ey Comunicado CAT 14/2018 | |
| 2 | Fato gerador presumido não realizado | Através da configuração do campo "Fato Gerador não Realizado" no cadastro de regras | |||
| 3 | Operação de saída amparada por isenção ou não-incidência | Operações configurados pelas | |||
| 3 | Hecho generador previsto no realizado | A través de la configuración del campo "Hecho generador no realizado" en el registro de reglas | |||
| 4 | Operación de salida amparada por exención o no incidencia | Operaciones configuradas por las | |||
Operación de salida destinada a otro Estado | El sistema considerará operaciones con | 4 | Operação de saída saída destinada a outro Estado | O sistema irá considerar operações comCFOP iniciado por "6" que | não forem classificadas como Isentas ou não tributadas, conforme regra apresentada na hipótese 3.
Como são considerados os créditos da apuração própria?
no sean clasificadas como exentas o no tributadas, según regla presentada en la hipótesis 3. |
¿Cómo se consideran los créditos del cálculo propio?
El aprovechamiento del crédito previsto en el artículo O aproveitamento do crédito previsto no artigo 271 RICMS/SP será calculado pelo por el sistema para as hipóteses las hipótesis de ressarcimento resarcimiento 4 - Operação Operación de saída salida destinada a outro otro Estado. A La base de cálculo será os serán los valores de ICMS Próprio apresentados na coluna Propio que aparecen en la columna 21.
Os Los valores de crédito apurados serão demonstrados na coluna 27 do relatório de conferência.
O FECP apresentado na operação deve compor o ICMS suportado?
calculados se mostrarán en la columna 27 del informe de verificación.
¿El FECP que aparece en la operación debe componer el ICMS compatible?
Sí. El ICMS compatible incluye también el impuesto retenido por sustitución tributaria referente al Fondo Estatal de combate y erradicación de la pobreza del Sim. O ICMS suportado inclui também o imposto retido por substituição tributária relativo ao Fundo Estadual de Combate e Erradicação da Pobreza do Estado de São Paulo (FECOEP –Lei –Ley nº 16.006/2015).
Como os valores serão apresentados na apuração do ¿Cómo se presentarán los valores en el cálculo del ICMS?
Os Los valores de complemento ou ressarcimento dependem da homologação do fisco por meio do o resarcimiento dependen de la homologación del fisco por medio del sistema e-RessarcimentoResarcimiento, por este motivo os tratamento na apuração do los tratamientos en el cálculo del ICMS, que devem ser feito se deben hacer manualmente por meio medio de códigos de lançamento, após aprovação do sistema do registro, tras aprobar el sistema del fisco paulista.
Abaixo alguns dos novos Veamos algunos de los nuevos códigos de lançamento que deverão ser incluídos na apuração do ICMS de forma registro que se deben incluir en el cálculo del ICMS de manera manual:
Código | Descrição Descripción |
|---|---|
SP000208 | Complemento do imposto por contribuinte substituídodel impuesto por contribuyente sustituido - Complemento de Substituição Tributáriasustitución tributaria |
SP020749 | Ressarcimento Resarcimiento de Substituição Tributária - Compensação Escritural mediante autorização eletrônicasustitución Tributaria - Compensación de registro, mediante autorización electrónica. |
SP020721 | Crédito relativo à operação própria do Substituto em operação interestadual promovida pelo contribuinte substituído |
Todas as operações serão demonstradas no arquivo?
Operações de entrada ou saída para depósito fechado, armazém geral, demonstração, venda fora estabelecimento, remessa para concerto ou garantia não devem ser demonstradas se não possuírem destaque do ICMS. Estas mercadoria devem ser tratadas como se estivesse no estoque do estabelecimento.
A rotina foi desenvolvida para considerar as operações configuradas pelos usuários. Assim, recomendamos a utilização do cadastro de regra para a configurações das operações que serão consideradas.
Lembrando que o cadastro de regras executa uma carga inicial automática ao acessar a rotinas pela primeira vez retirando, por padrão, as operações citadas acima.
referente a la operación propia del sustituto, en operación interestatal promovida por el contribuyente sustituto. |
¿Todas las operaciones aparecerán en el archivo?
Operaciones de entrada o salida para depósito cerrado, almacén general, presentación, venta fuera del establecimiento, remisión para reparo o garantía no se deben presentar si no resaltan el ICMS. Estas mercaderías se deben tratar como si estuvieran en el stock del establecimiento.
La rutina se desarrolló para considerar las operaciones configuradas por los usuarios. Por lo tanto, recomendamos utilizar el registro de regla para configurar las operaciones que se considerarán.
Recordemos que el registro de reglas ejecuta una carga inicial automática al acceder a las rutinas por primera vez retirando, por estándar, las operaciones mencionadas.
¿A qué contribuyentes se aplica la metodología de resarcimiento presentada en la Resolución A quais contribuintes se aplica a metodologia de ressarcimento apresentada na Portaria CAT-SP 42/2018?
A metodologia La metodología de ressarcimento resarcimiento se aplica a todos contribuintes los contribuyentes de ICMS que receberam mercadorias sob o regime de substituição tributária e que por motivo qualquer não tenham o fato gerador do imposto cobrado antecipadamente concluído.
No período de 01/05 a recibieron mercaderías bajo el régimen de sustitución tributaria, y que por cualquier motivo no tengan el hecho generador del impuesto cobrado anticipadamente finalizado.
En el período del 01/05 al 31/12/2018 o contribuinte poderá optar entre as disposições da Portaria el contribuyente podrá optar entre las disposiciones de la Resolución CAT/SP 158/2018 para solicitar o ressarcimento dos valores do el resarcimiento de los valores del ICMS ST. A partir de janeiroenero/2019 será obrigatório o procedimento da Portaria obligatorio el procedimiento de la Resolución CAT/SP 42/2018, incluindo as operações anteriores a incluyendo las operaciones anteriores al 2019, pois porque este novo nuevo método passa pasa a ser o el único método de ressarcimento do resarcimiento del fisco paulista.
As notas fiscais ¿Se considerarán as facturas de complemento de del ICMS e ICMS ST serão consideradas?
Sim. As notas fiscais de complemente do imposto serão consideradas na apuração.
Pode haver itens com código de produto genéricos?
Sí. Las facturas de complemento del impuesto se considerarán en el cálculo.
¿Puede haber ítems con código de productos genéricos?
No. El código utilizado no puede duplicarse o atribuirse a ítems diferentes. Las mercaderías que tengan modificaciones en sus características básicas deben identificarse con códigos diferentes. Los detalles del ítem deben indicar precisamente lo mismo, vetándose detalles diferentes para el mismo ítem o detalles genéricos (ejemplo Não. O código utilizado não pode ser duplicado ou atribuído a itens diferentes. As mercadorias que sofrerem alterações em suas características básicas deverão ser identificadas com códigos diferentes. A discriminação do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo item ou discriminações genéricas (a exemplo de "diversas entradas", "diversas saídassalidas", "mercadorias mercaderías para revendareventa", etc.).
Desta forma recomendamos a higienização dos cadastros de produtos a fim de evitar problemas com o De esta manera recomendamos la higienización de los registros de productos para evitar problemas con el fisco paulista.
Qual a memória de Cálculo do ICMS Suportado?
¿Cuál es la memoria de cálculo del ICMS soportado?
Cálculo del ICMS EFECTIVOCalculo do ICMS EFETIVO
- Documento de Entradaentrada:
Se Si (Valor do del ICMS Próprio Propio + Valor do del ICMS ST + Valor do del ICMS Antecipado) maior que Zero iremos buscar o valor do ICMS recolhido Anteriormente, caso contrário o valor será Zero;
O Valor do ICMS Recolhido Anteriormente = Base do ICMS Recolhido Anteriormente Anticipado)mayor que cero buscaremos el valor del ICMS pagado anteriormente, en caso contrario el valor será cero.
El Valor del ICMS pagado anteriormente = Base del ICMS pagado anteriormente (FT_BASNDES) / Alíquota InternaAlícuota interna.
ICMS Suportado na EntradaSoportado en la entrada = Valor do del ICMS Próprio Propio + Valor do del ICMS ST + Valor do ICMS Anterior for maior que Zero, busco o valor do ICMS Próprio del ICMS anterior es mayor que Cero, busco el valor del ICMS propio + Valor do del ICMS Antecipadoanticipado, , senão somo com o valor do si no, lo sumo al valor del ICMS ST. - Documento Saídasalida:
Se a quantidade do produto for igual a quantidade do campo . Qtde Si la cantidad del producto es igual a la cantidad del campo . Cant saldo final(F2V_QTDFIM)
ICMS Suportado na Saída Soportado en la salida = Valor Unit Saldo Inicial(F2V_VUNSLD)
Caso contrário En caso contrario
ICMS Suportado na Saída ICMS soportado en la salida = Valor Unit Saldo Inicial(F2V_VUNSLD) * Qtde Cant saldo final(F2V_QTDFIM)Devolução - Devolución de Saídasalida:Sem enquadramento
Sin encuadramiento = 0
Valor de Confronto = (
...
Si está vacío el contenido del Valor Unit ICMS Prop Entr(F2U_ICMEFS), busco
...
del campo ICMS
...
Efectivo Entrada(F2U_ICMEFE) /
...
Cantidad Saldo (F2U_QTDMOV))*
...
Cant saldo final(F2V_QTDFIM)
...
Encuadramiento = 4 (
...
Salidas para
...
otros Estados)
Valor
...
del crédito de la operación propia = (Valor
...
Créd.ICMS(F2U_VCREDI) /
...
Cantidad Saldo (F2U_QTDMOV)) *
...
Cant saldo final(F2V_QTDFIM)
...
Cálculo de Resarcimiento / Complemento
A rotina de Apuração do Ressarcimento ou Complemento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado parte dos saldos iniciais de cada produto (Cadastro de Saldos Iniciais) para o período selecionado, e, dentro desse período, analisa movimentos de entrada e saída, adotando, para efeito de avaliação, o método do custo médio ponderado móvel, sempre observando as definições do Cadastro de Regras.
Quanto à ordem dos movimentos, dentro de um mesmo dia, a análise das movimentações de entradas e de quaisquer devoluções será realizada antes da análise das movimentações de saídas. Todos os movimentos apurados atualizam saldo físico e financeiro do produto.
Quanto à ressarcimento/complemento, movimentos de saída podem ou não gerar ressarcimento ou complemento de imposto.
Ao final do processamento, a rotina apresentará os valores estimados do tributo, à ressarcir e à complementar, no período analisado, além de transferir o saldo final apurado para cada produto para o saldo inicial do próximo período.
Deverá ser informado o período para o processamento:
La rutina Cálculo del Resarcimiento o Complemento de ICMS Retenido por sustitución tributaria o anticipado parte de los saldos iniciales de cada producto (Registro de saldos iniciales) para el período seleccionado y, dentro de este período, analiza movimientos de entrada y salida, adoptando, para efecto de evaluación, el método del costo promedio ponderado móvil, siempre observando las definiciones del Registro de reglas.
Con respecto a la orden de los movimientos, dentro de un mismo día, el análisis de los movimientos de entrada y de cualquier devolución se realizará antes del análisis de los movimientos de salida. Todos los movimientos calculados actualizan el saldo físico y financiero del producto.
Con respecto al resarcimiento/complemento, los movimientos de salida pueden o no generar resarcimiento o complemento de impuesto.
Al final del procesamiento, la rutina mostrará los valores estimados de tributo, que se resarcirá y complementará, en el período analizado, además transferirá el saldo final calculado a cada producto para el saldo inicial del siguiente período.
Debe informarse el período para el procesamiento:
Si se informara un período procesado anteriormente, se mostrará la siguiente pregunta. Si el reprocesamiento se confirmara, los registros existentes del período informado se borrarán y reprocesaránCaso seja informado um período já processado anteriormente, será exibida a pergunta abaixo. Caso o reprocessamento seja confirmado, os registros existentes do período informado serão excluídos e reprocessados.
| Aviso | ||
|---|---|---|
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Observe que o processamento da apuração automaticamente gera saldos para o próximo período. Dessa forma, caso realize o reprocessamento de algum período, e existirem apurações em períodos posteriores, considerar também o reprocessamento desses períodos.el procesamiento del cálculo automáticamente genera saldos para el siguiente período. De esta manera, si realizara el reprocesamiento de algún período, y existieran cálculos en períodos posteriores, considere también el reprocesamiento de estos períodos. |
Pantalla principal con el resultado del procesamiento del cálculoTela principal com o resultado do processamento da apuração:
Visualizar
Será possível Se puede verificar o el resultado da apuração del cálculo por enquadramento encuadramiento legal:
ExcluirBorrar
Serão excluídos Se borrarán todos os registros da apuração no período selecionado.
Relatório de Conferência
Para fins de conferência dos valores apurados, é possível extrair, em formato de planilha, um relatório detalhando cada movimentação do produto no período selecionado.
Parâmetros para geração do relatório:
Ano/Mês De - Informe o Ano/Mês de Referência inicial para seleção dos registros.
Ano/Mês Até - Informe o Ano/Mês de Referência final para seleção dos registros.
Produto De - Informe o Produto inicial para seleção dos registros.
Produto Até - Informe o Produto final para seleção dos registros.
Diretório para gravação - Local onde será gerado o arquivo.
Nome do Arquivo - Informe o nome para identificação do arquivo.
Movimento - Informe se deseja selecionar os movimentos de:
1 - Apuração - Serão selecionados apenas os registros gerados através do processamento da rotina de Apuração.
2 - Carga - Serão selecionados apenas os registros gerados através do processamento da rotina de Saldos Iniciais.
3 - Ambos - Serão selecionados todos os registros de Apuração e Carga.
| Dica | ||
|---|---|---|
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| Através da opção 2 - Carga, é possível conferir os movimentos de entrada utilizados para compor saldos iniciais através da opção de Carregar Saldos Iniciais (Carga Automática) do Cadastro de Saldos Iniciais. |
los registros del cálculo en el período seleccionado.
Informe de verificación
Para fines de verificación de los valores calculados, es posible extraer, en formato de planilla, un informe detallando cada movimiento del producto en el período seleccionado.
Parámetros para generación del informe:
De Año/Mes - Informe el Año/Mes de referencia inicial para seleccionar los registros.
A Año/Mes - Informe el Año/Mes de referencia final para seleccionar los registros.
De Producto - Informe el producto inicial para seleccionar los registros.
A Producto - Informe el producto final para seleccionar los registros.
Directorio para grabación - Lugar donde se generará el archivo.
Nombre del archivo - Informe el nombre para identificar el archivo.
Movimiento - Informe si desea seleccionar los movimientos de:
1 - Cálculo - Se seleccionarán solamente los registros generados a través del procesamiento de la rutina de cálculo.
2 - Carga - Se seleccionarán los registros generados a través del procesamiento de la rutina de Saldos Iniciales.
3 - Ambos - Se seleccionarán todos los registros de cálculo y carga.
| Dica | ||
|---|---|---|
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| A través de la opción 2 - Carga, se pueden verificar los movimientos de entrada utilizados para componer saldos iniciales mediante la opción de Cargar Saldos Iniciales (Carga automática) del registro de saldos iniciales. |
El formateo del informe seguirá el modelo especificado en el ítem A formatação do relatório obedecerá ao modelo especificado no item 2.2 (Ficha 3 - Controle Control de Estoque - Mercadorias Enquadradas na Substituição Tributária) do Manual do Sistema de Apuração do Ressarcimento ou Complemento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado, observando-se as seguintes disposições relativamente a cada coluna:
Stock - Mercaderías encuadradas en la sustitución tributaria) del Manual del sistema de cálculo del resarcimiento o complemento del ICMS Retenido por sustitución tributaria o anticipado, observando las siguientes disposiciones referente a cada columna:
Número de la columna | Nombre de la columna | Descripción de la columna | Número da Coluna | Nome da Coluna | Descrição da Coluna |
1 | Número de Ordemorden | Número de Ordem iniciando sempre pelo numeral 1 na primeira linha de lançamento no período, correspondente ao saldo inicial, e os demais lançamentos numericamente em sequênciaorden que inicia siempre con el número 1 en la primera línea de registro en el período, correspondiente al saldo inicial, y los demás registros numéricamente en secuencia. | |||
2 | Data | Fecha | Fecha del movimiento del ítemData da movimentação do item. | ||
3 | Chave Clave Documento Fiscal Eletrônico Informar a Electrónico | Informe la clave del documento fiscal, si fuera del tipo electrónico Chave do Documento Fiscal, caso seja do tipo eletrônico. | |||
4 | Número de série do equipamento serie del equipamiento ECF | Informar o Informe el número de série de fabricação do equipamento serie de fabricación del equipamiento ECF, no en el caso de emissão emisión de documento fiscal não eletrônico no electrónico por ECF. | |||
5 | Tipo do Documentode documento | Tipo de documento fiscal. | |||
6 | Série do Documento | Serie del documento | Serie del Série do documento fiscal. | ||
7 | Número do Documentodel documento | Número do del documento. | |||
8 | Código do Remetente ou Destinatário del remitente o destinatario | Código según la tabla de registro de participantes de operaciones y prestaciones Código conforme tabela Cadastro de Participantes de Operações e Prestações (Ficha 1). | |||
9 | CFOP | Código Fiscal da Operação ou Prestaçãofiscal de la operación o prestación. | |||
10 | Número do Itemdel ítem | Número sequencial do item no de secuencia del ítem en el documento fiscal. | |||
11 | Quantidade Cantidad (Entrada) | Quantidade de mercadoria movimentada expressa na unidade descrita no cabeçalho desta Cantidad de mercadería puesta en movimiento, expresada en la unidad descrita en el encabezado de esta ficha. | |||
12 | Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído del impuesto soportado por el contribuyente sustituido (Entrada)O valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído, abrangendo o incidente na operação própria do substituto e o retido, ou o cobrado na operação interestadual anterior e o antecipado pelo | destinatário paulista, nas operações El valor toda del impuesto soportado por el contribuyente sustituido, que abarca lo que incide en la operación propia del sustituto y lo retenido, o lo cobrado en la operación interestatal anterior y lo anticipado por el destinatario paulista, en las operaciones de entrada. | |||
13 | Quantidade Cantidad (SaídaSalida) | Quantidade de mercadoria movimentada expressa na unidade descrita no cabeçalho desta Cantidad de mercadería puesta en movimiento, expresada en la unidad descrita en el encabezado de esta ficha. | |||
14 | Valor do ICMS Suportado Unitário da Saídadel ICMS Soportado unitario de la salida | Obtenido del valor de la columna 23 “Valor unitario del saldo” de la línea inmediatamente anterior, informe esta columna solamente en las operaciones de salidaObtido do valor da coluna 23 “Valor Unitário do Saldo” da linha imediatamente anterior; preencher esta coluna somente nas operações de saída. | |||
15 | Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído na Saída a Consumidor ou Usuário Finaldel impuesto soportado por el contribuyente sustituido en la salida al consumidor o usuario final | Obtenido por la multiplicación de la cantidad (salida), columna 13, por el valor unitario de la salida, columna 14, informe solamente cuando el código de encuadramiento legal Obtido pela multiplicação da quantidade (saída), coluna 13, pelo valor unitário da saída, coluna 14; preencher somente quando o Código Enquadramento Legal = 1. | |||
16 | Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído na ocorrência de Fato Gerador Não Realizadodel impuesto soportado por el contribuyente sustituido en la ocurrencia del hecho generador no realizado | Obtenido por la multiplicación de la cantidad (salida), columna 13, por el valor unitario de la salida, columna 14, informe solamente cuando el código de encuadramiento legal Obtido pela multiplicação da quantidade (saída), coluna 13, pelo valor unitário da saída, coluna 14; preencher somente quando o Código Enquadramento Legal = 2. | |||
17 | Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído na Saída com Isenção ou Não Incidênciadel impuesto soportado por el contribuyente sustituido en la salida, con exención al consumidor o no incidencia | Obtenido por la multiplicación de la cantidad (salida), columna 13, por el valor unitario de la salida, columna 14, informe solamente cuando el código de encuadramiento legal Obtido pela multiplicação da quantidade (saída), coluna 13, pelo valor unitário da saída, coluna 14; preencher somente quando o Código Enquadramento Legal = 3. | |||
18 | Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído na Saída para Outro Estadodel impuesto soportado por el contribuyente sustituido en la salida para otro Estado/Provincia/Región | Obtenido por la multiplicación de la cantidad (salida), columna 13, por el valor unitario de la salida, columna 14, informe solamente cuando el código de encuadramiento legal Obtido pela multiplicação da quantidade (saída), coluna 13, pelo valor unitário da saída, coluna 14; preencher somente quando o Código Enquadramento Legal = 4. | |||
19 | Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído na Saída para Comercialização Subsequente (Demais Saídas).del impuesto soportado por el contribuyente sustituido en la salida para comercialización subsiguiente (Otras salidas). | Obtenido por la multiplicación de la cantidad (salida), columna 13, por el valor unitario de la salida, columna 14, informe solamente cuando el código de encuadramiento legal Obtido pela multiplicação da quantidade (saída), coluna 13, pelo valor unitário da saída, coluna 14; preencher somente quando o Código Enquadramento Legal = 0. | |||
20 | Valor de Confronto comparación - ICMS Efetivo na Saída: a Consumidor ou Usuário Final ou no caso de Saída Subsequente amparada por Isenção ou Não Incidência.Efectivo en la salida: al consumidor o usuario final o en el caso de salida subsiguiente amparada por exención o no incidencia. | El valor correspondiente al producto de la multiplicación de la alícuota interna de la mercadería por el valor de la correspondiente base de cálculo de la operación de salidaO valor correspondente ao produto da multiplicação da alíquota interna da mercadoria pelo valor da correspondente base de cálculo da operação de saída: a) realizada com consumidor ou usuário con el consumidor o usuario final, ouo b) na hipótese em que a parcela do imposto a ser ressarcido corresponder à saída subsequente amparada por isenção ou não incidência.en la hipótesis en que la cuota del impuesto que se resarcirá corresponda a la salida subsiguiente amparada por exención o no incidencia. El valor mostrado en el informe tiene origen en el campo F2U_ICMEFS y es importante recordar que en este campo el ICMS efectivo en la salida se graba de acuerdo con el encuadramiento de la operaciónO valor apresentado no relatório tem origem no campo F2U_ICMEFS e é importante lembrar que neste campo o ICMS efetivo na saída é gravado conforme enquadramento da operação. | |||
21 | Valor de Confronto - ICMS Efetivo da Entrada nas Demais HipótesesO valor do ICMS da operação própria, do sujeito passivo por substituição do qual a mercadoria tenha sido recebida diretamente ou o cobrado na operação interestadual anterior, em caso de antecipação, ou ainda o valor do ICMS que seria atribuído à operação própria do contribuinte substituído do qual a mercadoria tenha sido recebida, caso estivesse submetida ao regime comum de tributação; observar, quando aplicável, o artigo 271 do RICMS. | El valor del ICMS de la operación propia, del sujeto pasivo por sustitución, del cual se haya recibido directamente la mercadería, o lo que se cobró en la operación interestatal anterior, en caso de anticipación, o incluso el valor del ICMS que sería atribuido a la operación propia del contribuyente sustituido, del cual se haya recibido la mercadería, si estuviera sometida al régimen común de tributación, observe, cuando se aplique, el artículo 271 del RICMS. En el caso Caso CST 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária e Valor do ICMS Retido sustitución tributaria y Valor del ICMS Retenido (FT_ICMSRET) + Valor de Antecipação Anticipo de ICMS (FT_VALANTI) = 0, o Valor el valor de Confronto comparación será igual a Base la base (valor total do item del ítem (FT_TOTAL) + valor do frete del flete (FT_FRETE) + valor do del seguro (FT_SEGURO) + valor das despesas de los gastos (FT_DESPESA) - valor dos descontos de los descuentos (FT_DESCONT)) * Alíquota Alícuota Interna, caso contrário o Valor de Confronto será igual ao Valor do ICMS Próprio en caso contrario el valor de comparación será igual al valor del ICMS Propio. | |||
22 | Saldo – QuantidadeCantidad | Cantidad restante en stockQuantidade remanescente em estoque, que corresponderá à lançada a la registrada como saldo na linha imediatamente anterior acrescida da quantidade entrada ou deduzida da quantidade saída, conforme o caso, expresso na unidade descrita no cabeçalho da en la línea inmediatamente anterior, incrementada de la cantidad de entrada o deducida de la cantidad de salida, según sea el caso, expresada en la unidad descrita en el encabezado de la ficha. | |||
23 | Valor unitario del valor total del impuesto soportado por el contribuyente sustituido | Valor unitario del valor total del impuesto soportado por el contribuyente sustituido obtenido por la división del ‘Valor total del impuesto soportado por el contribuyente sustituido’, columna 24, por la cantidad de saldo’, columna Unitário do valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituídoValor Unitário do valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído obtido pela divisão do ‘Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído’, coluna 24, pela Quantidade Saldo’, coluna 22. | |||
24 | Saldo - Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído | O valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído, abrangendo o incidente na operação própria do substituto e o retido, ou o cobrado na operação interestadual anterior e o pago por antecipação pelo destinatário paulista, da mercadoria remanescente em estoque, que corresponderá ao lançado como saldo na linha imediatamente anterior, acrescido do Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído da entrada ou deduzido do Valor total do imposto suportado pelo contribuinte substituído, conforme o caso. | |||
25 | Apuração – Valor do Ressarcimento | Valor do ressarcimento do ICMS retido por substituição tributária da operação com o item do produto. Obtido pela diferença positiva, exceto nas devoluções de saída, entre o valor da coluna 15, ou da coluna 16, ou da coluna 17, ou da coluna 18, e o valor da coluna 20, ou da coluna 21. | |||
26 | Apuração – Valor do Complemento | Valor do complemento do ICMS retido por substituição tributária da operação com o item do produto. Obtido pela diferença negativa, exceto nas devoluções de saída, entre o valor da coluna 15 e o valor da coluna 20. | |||
del impuesto soportado por el contribuyente sustituido | El valor total del impuesto soportado por el contribuyente sustituido, que cubre lo que incide en la operación propia del sustituto y lo retenido, o lo cobrado en la operación interestatal anterior y el pago por anticipado por parte del destinatario paulista, de la mercadería restante en stock, que corresponderá al registrado como saldo en la línea inmediatamente anterior, incrementado del valor total de impuesto soportado por el contribuyente sustituido de la entrada o deducido del valor total del impuesto soportado por el contribuyente sustituido, según sea el caso. | ||||
25 | Cálculo – Valor del resarcimiento | Valor del resarcimiento del ICMS retenido por sustitución tributaria de la operación con el ítem del producto. Obtenido por la diferencia positiva, excepto en las devoluciones de salida, entre el valor de la columna 15, o de la columna 16, o de la columna 17, o de la columna 18, y el valor de la columna 20, o de la columna 21. | |||
26 | Cálculo – Valor del complemento | Valor del complemento del ICMS retenido por sustitución tributaria de la operación con el ítem del producto. Obtenido por la diferencia negativa, excepto en las devoluciones de salida, entre el valor de la columna 15 y el valor de la columna 20. | |||
27 | Cálculo – Valor del ICMS Crédito de la operación propia (artículo 271) | Valor del crédito de ICMS de la operación propia (artículo 271) obtenido en la columna 21 cuando el código de encuadramiento legal sea | 27 | Apuração – Valor do ICMS Crédito da Operação Própria (artigo 271) | Valor do Crédito de ICMS da Operação Própria (artigo 271) obtido na coluna 21 quando o Código Enquadramento Legal for igual a 4. |
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
Para operações operaciones que não possuam no tengan base de cálculo do del ICMS, ou seja, nos casos em que o valor do ICMS é escriturado totalmente na coluna Outros es decir, en los casos en que el valor del ICMS se registra totalmente en la columna Otros (FT_OUTRICM) do livro del libro fiscal e y FT_BASEICM é es igual a zerocero, a la base será calculada se calculará a partir do del valor total do item del ítem (FT_TOTAL) + valor do frete del flete (FT_FRETE) + valor do del seguro (FT_SEGURO) + valor das despesas de los gastos (FT_DESPESA) - valor dos descontos de los descuentos (FT_DESCONT). Desta forma, a memória De esta manera, la memoria de cálculo para este valor seriasería: ExemploEjemplo: Operação Operación de venda venta de mercadoria a mercadería al consumidor final na mesma UF en el mismo Estado (SP) com redução con reducción de base de cálculo do del ICMS CST = 60 ExemploEjemplo: Operação Operación de venda venta de mercadoria a mercadería al consumidor final de outra UFotro Estado/Provincia/Región. CST = 60 |
Geração do Arquivo
Generación del archivo
Rutina responsable por la generación del archivo en el Rotina responsável pela geração do arquivo no formato texto, de acordo com o Manual de Orientação da Formação do Arquivo Digital do Sistema de Apuração do Ressarcimento ou Complemento do ICMS Retido por Substituição Tributária ou Antecipado.Estrutura do arquivoacuerdo con el Manual de orientación de la formación del archivo digital del sistema de cálculo del resarcimiento o complemento del ICMS Retenido por sustitución tributaria o anticipado.
Estructura del archivo
Tipo do Registro | Descrição | Obrigatoriedade | Quantidade por arquivo | ||
|---|---|---|---|---|---|
0000 | Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Contribuinte | O | Apertura del Archivo digital e Identificación del contribuyente | El | Un Um |
0150 | Tabela de Cadastro do Participante | O | Tabla de registro del participante | El | Varios Vários |
0200 | Identificação do Item | O | Identificación del ítem | El | Varios Vários |
0250 | Código ItemÍtem Anterior ( não obrigados aono obligados al SPED) | OC | Vários Varios | ||
1050 | Registro de Saldossaldos | O El | Vários Varios | ||
1100 | Registro de Documento Fiscal Eletrônico Para Fins de Ressarcimento de Substituição Tributáriadocumento fiscal electrónico para fines de resarcimiento de sustitución tributaria – SP | OC | Vários Varios | ||
1200 | Registro de Documento Fiscal Não Eletrônico Para Fins de Ressarcimento de Substituição Tributáriadocumento fiscal no electrónico para fines de resarcimiento de sustitución tributaria – SP | OC | Vários Varios |
ObservaçõesObservaciones:
1) O El registro 0205 será utilizado exclusivamente por contribuinte dispensado pela legislação de escriturar as suas operações no el contribuyente dispensado por la legislación de registrar sus operaciones en el sistema público de escrituração registro digital -SPED.
2) ObrigatoriedadeObligatoriedad: “O” = Obrigatório, ou seja, preenchimento obrigatório sempre; “OC” = Obrigatório Condicional, ou seja, preenchimento obrigatório somente quando presente uma determinada condiçãoObligatorio, es decir, cumplimentación obligatoria siempre, “OC” = Obligatorio condicional, es decir, cumplimentación obligatoria solamente cuando presente una determinada condición.
Parâmetros para a geração do arquivoParámetros para generar el archivo:
AnoAño/MêsMes - Informe o Anoel Año/Mês Mes de Referencia que deseja gerar o arquivo.
Versão do Leiaute - Informe a versão do leiaute para geração do arquivo.
Finalidade - Informe a finalidade de entrega do arquivo.
Diretório para gravação - Local onde será gerado o arquivo.
Nome do Arquivo - Informe o nome para identificação do arquivo.
referencia en que desea generar el archivo.
Versión del layout - Informe la versión del layout para generar el archivo.
Finalidad - Informe la finalidad de entrega del archivo.
Directorio para grabación - Lugar donde se generará el archivo.
Nombre del archivo - Informe el nombre para identificar el archivo.
Genera Registro 0205 - Indica si generará el registro 0205 - Código Ítem Anterior (no obligados al SPED). Este registro busca informaciones del historial de cambios, de este modo, el parámetro MV_HISTTAB debe estar igual a Gera Registro 0205 - Indica se ira gerar o registro 0205 - Código Item Anterior (não obrigados ao SPED). Esse registro busca informações do histórico de alterações, sendo assim o parâmetro MV_HISTTAB deve estar igual a .T. (True).
04.
...
INFORMACIONES TÉCNICAS
| Expandir | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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TabelaTabla
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GatilhosDisparadores
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Índices
GatilhosDisparadores
Grupo de Perguntaspreguntas Grupo: FISA191
Grupo: FSA192
Grupo: FISA194
Grupo: FISR190
Importante: O tamanho dos campos que possuem grupo pode variar conforme ambiente em El tamaño de los campos que tienen grupo puede variar de acuerdo con el entorno en uso. |
Tabelas UtilizadasTablas utilizadas | SFT - Livro Fiscal por Item de NF |
|---|---|
| Rotinas Envolvidas Rutinas involucradas | FISA190 – Apuração do Ressarcimento do ICMS ST Retido ou antecipadoFISA191 – Cadastro dos Saldos Iniciais Cálculo del resarcimiento del ICMS ST Retenido o anticipado Registro de Regrasreglas Procesamiento del cálculo Visualización del cálculo Informe de Conferênciaverificación Generación del archivo |
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