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Exemplo de utilização
Demais Informações
Tabelas utilizadas

01. VERSÕES

Informações

icon	false

A partir dos patches/releases:

12.1.2205.267
12.1.2209.222
12.1.2302.144
12.1.2306
e Superiores

02. VISÃO GERAL

...

Atualização de base de dados para criação do parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários e das colunas nas tabelas PFPERFF, PFPERFFCOMPL e PFUFERIASRECIBO, indicando se o cálculo daquele período foi considerado a dedução simplificada. Estes campos serão apenas visíveis e não editáveis nos respectivos cadastros.

Aviso

title

...

ATENÇÃO:

Quando as deduções são com valores menores que o limite de dedução simplificado do IRRF cadastrado nos valores fixos será demonstrado no detalhamento do log de cálculo. Caso os valores de deduções sejam maiores e, consequentemente, mais benéficos para o funcionário, não será demonstrado o detalhamento no log de cálculo.

Aviso

title	ATENÇÃO - LEMBRETE

PARA A CRIAÇÃO DOS CAMPOS ACIMA É NECESSÁRIO ATUALIZAÇÃO DA BASE DE DADOS.

Deck of Cards

id	1

Card

id	1
label	Tabelas de Cálculo

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada.

Image Removed

Card

id	2
label	Valores Fixos

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Image Removed

Card

id	3
label	Cadastro de Funcionários

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.

Image Removed

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Para a criação dos campos acima é necessário atualização da base de dados.

ATENÇÃO:Se o campo estiver com a informação NULL é porque no momento de executar o atualizador estava com o cálculo do período da ficha financeira já existente. Somente com a execução do cálculo que esse campo deve ser preenchido de acordo com as regras descritas em Demais Informações desse documento.

Deck of Cards

id	1

Card

default	true
id	1
label	Execução do script
title	Execução do script

Para a criação dos campos acima é necessárioexecutar o script através do sistema RM.Atualizador.exe.

Image Added

ATENÇÃO: Após executar o atualizador, é necessário reiniciar novamente o host porque o novo parâmetro possui defensivo que olha o cache de parâmetros.

Card

id	2
label	Tabelas de Cálculo

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada.

Image Added

Card

id	3
label	Valores Fixos

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Image Added

Card

id	4
label	Cadastro de Funcionários

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.

Image Added

Card

id	5
label	Incidência de Eventos

Aviso

title	ATENÇÃO

A marcação do campo Valor Dedutível ou Estorna IRRF é de responsabilidade do usuário, sendo que o valor dedutível refere-se ao que é dedução legal e o valor que estorna é o valor que abate na base do imposto de renda, por exemplo falta.

O cálculo considerará para o cálculo das deduções legais:

Valor do INSS
Valor a deduzir por dependentes - de acordo com a parametrização do cadastro de dependentes
Valor Dedutível - Eventos marcados como Dedutível IRRF em seus respectivos cálculos Folha, 13º salário ou Férias. Observação: Atentem-se para eventos como Pensão Alimentícia, por exemplo, que será considerado de acordo com a marcação da incidência do evento.

Veja abaixo exemplo na marcação dos campos:

EVENTO MARCADO COMO DEDUTÍVEL DE IRRF

Image Added

No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

Valor Dedutível = 822,00 + Valor do INSS: 166,77 = 988,77 DEDUÇÕES LEGAIS QUE É MAIOR QUE 528,00 PREVIAMENTE CADASTRADO NOS VALORES FIXOS

Proventos = 2.055,01 - 988,77 = Base de IRRF: 1.066,24

Image Added

EVENTO MARCADO COMO ESTORNA IRRF

Image Added

No log de cálculo será apresentado conforme abaixo:

O valor do adiantamento entra como Descontos = 822,00

Proventos = 2.055,01 - Descontos = 822,00 = Base de IRRF: 1.233,01

Valor do INSS: 166,77
Total das deduções do funcionário: 166,77
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 1.233,01 - 528,00 = 705,01

Image Added

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Deck of Cards

id	1

Card

id	1
label	Folha

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 437,81

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2780,94 - Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.218,75
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.218,75
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 437,81
Total das deduções do funcionário: 437,81
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250
Valor do evento: 43,40

SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5

Deck of Cards

id	1

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 437,81

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2780,94 - Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.218,75
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.218,75
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 437,81
Total das deduções do funcionário: 437,81
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 158,40 = 43,406250
Valor do evento: 43,40

SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5.000,00

Valor dedução somente INSS: 536,17

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 4463,83 - Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

Base após dedução Simplificado: 4472,00 - Valor do IRRF: Base(4.472,00) * 22,5000% - 651,73 = 354,470000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0004 - IRRF

Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 5.000,00

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 5.000,00

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 536,17

Base de IRRF: 4.463,83

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 4.664,68

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 22,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 651,73

Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

Valor do evento: 352,63

Card

id	1
label	Folha

Card

id	2
label	13º Salário

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.000,00

Valor dedução somente INSS: 268536,9917

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS:

2731

4463,

01

83 - Valor do IRRF: Base(

2

4.

731

463,

01

83) *

7

22,5000% -

158

651,

40

73 =

46

352,

425750

631750

Base após dedução Simplificado: 24724472,00 - Valor do IRRF: Base(24.472,00) * 722,5000% - 158651,40 73 = 27354,000000470000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0049 0004 - IRRF 13º SALARIO

Código de Cálculo 49 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 35.000,00

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 35.000,00

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor Valor do INSS: 268536,99

Total das deduções do funcionário: 268,99

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

17

Base Base de IRRF: 34.000,00 - 528,00 = 2.472,00463,83

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 24.826664,6568

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 722,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158651,4073

Valor do IRRF: Base(24.472463,0083) * 722,5000% - 158651,40 73 = 27352,000000631750

Valor do evento: 27352,0063

Card

id	32
label	Férias13º Salário

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.309000,2000

Valor dedução somente INSS: 263268,1099

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS:

3046

2731,

10

01 - Valor do IRRF: Base(

3

2.

046

731,

10

01) *

15

7,

0000%

5000% -

370

158,40 =

86

46,

515000

425750

Base após dedução Simplificado: 27812472,20 00 - Valor do IRRF: Base(2.781472,2000) * 7,5000% - 158,40 = 5027,190000000000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando Calculando evento: 0030 0049 - IRRF FERIAS
Código 13º SALARIO

Código de Cálculo 30 49 - Prioridade 83

Base Base de IRRF: Proventos

Proventos = 3.309000,00

Descontos = 20
Descontos = 0,00 Valor

Valor Dedutível = 0,00 Base

Base Líquida = 3.309000,2000

Nro Nro. dependentes de IRRF: 0 Valor a deduzir por

Valor a deduzir por dependentes: 189,59 Valor

Valor do INSS: 263268,99

Total 10
Total das deduções do funcionário: 263268,1099

Valor
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 3.309,20 Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.781472,20
Limite 00

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65 Percentual

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40 Valor do IRRF: Base

Valor do IRRF: Base(2.781472,2000) * 7,5000% - 158,40 = 5027,190000
Valor 000000

Valor do evento: 5027,1900

Card

id	43
label	RescisãoFérias

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e Base IRRF:3.309,20

Valor dedução somente INSS: 263,10

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 3046,10 - Valor do IRRF: Base(3.046,10) * 15,0000% - 370,40 = 86,515000

Base após dedução Simplificado: 2781,20 - Valor do IRRF: Base(2.781,20) * 7,5000% - 158,40 = 50,190000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0030 - IRRF FERIAS
Código de Cálculo 30 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.309,20 Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.000,00
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.000309,0020
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 268263,9910
Total das deduções do funcionário: 268263,9910
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 3.000309,00 20 - 528,00 = 2.472781,0020
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.472781,0020) * 7,5000% - 158,40 = 2750,000000190000
Valor do evento: 27,00
50,19

Card

id	4
label	Rescisão

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e IRRF:

Calculando evento: 0049 0004 - IRRF 13º SALARIO
Código de Cálculo 49 4 - Prioridade 83
   Base de IRRF:
Proventos = 23.992000,6000
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 23.992000,6000
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 94268,3299
Total das deduções do funcionário: 94268,3299
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 23.992000,60 00 - 528,00 = 2.464472,6000
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.464472,6000) * 7,5000% - 158,40 = 2627,445000000000
Valor do evento: 2627,4400

Calculando evento: 0061 0049 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE 13º SALARIO
Código de Cálculo 61 49 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 52.317992,7660
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 52.317992,7660
   Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Total das deduções do funcionário: 0,00 Valor do INSS: 94,32
Total das deduções do funcionário: 94,32
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 52.317992,76 60 - 528,00 = 42.789464,7660
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,002.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 277,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 884158,9640
Valor do IRRF: Base(42.789464,7660) * 277,5000% - 884158,96 40 = 43226,224000445000
Valor do evento: 43226,22

Card

id	5
label	Flags do IRRFSIMPLIFICADO

Aviso

title	Atenção

A apresentação em tela da marcação dos campos, citada abaixo, estará disponível somente a partir da versão 12.1.2306 e superiores.

Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco.

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Image Removed

No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.

Image Removed

44

Calculando evento: 0061 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE
Código de Cálculo 61 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 5.317,76
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 5.317,76
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Total das deduções do funcionário: 0,00
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Base de IRRF: 5.317,76 - 528,00 = 4.789,76
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,00
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 27,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 884,96
Valor do IRRF: Base(4.789,76) * 27,5000% - 884,96 = 432,224000

Card

id	6
label	Log do Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" marcado

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.

Veja exemplo de log abaixo:

Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.218,75
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.218,75
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 437,81
Total das deduções do funcionário: 437,81
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.
Base de IRRF: 2.780,94
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500
Valor do evento: 50,17

...

Valor do evento: 432,22

Card

id	5
label	Flags do IRRFSIMPLIFICADO

Aviso

title	Atenção

A apresentação em tela da marcação dos campos, citada abaixo, estará disponível somente a partir da versão 12.1.2306 e superiores.

Aviso

title	IMPORTANTE

Veja também Demais Informações desse documento.

Veja também o DT - IRRF Simplificado - Indicativo de Cálculo no Período da Ficha Financeira

Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco.

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Image Added

No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.

Image Added

Card

id	6
label	Log do Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" marcado

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.

Veja exemplo de log abaixo:

Calculando evento: 0004 - IRRF
Código de Cálculo 4 - Prioridade 83
Base de IRRF:
Proventos = 3.218,75
Descontos = 0,00
Valor Dedutível = 0,00
Base Líquida = 3.218,75
Nro. dependentes de IRRF: 0
Valor a deduzir por dependentes: 189,59
Valor do INSS: 437,81
Total das deduções do funcionário: 437,81
Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00
Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.
Base de IRRF: 2.780,94
Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65
Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %
Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40
Valor do IRRF: Base(2.780,94) * 7,5000% - 158,40 = 50,170500
Valor do evento: 50,17

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

O comportamento para os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO:

Se o cálculo de IRRF estiver usando o valor simplificado para dedução então os campos serão marcados no banco com valor 1, mesmo que não tenha desconto de IRRF para o funcionário, ou seja, após a apuração da base de IRRF e aplicação do cálculo, o valor do desconto de IRRF foi zero.
Se o cálculo de IRRF não está usando o valor simplificado para dedução, ou seja, o mais benéfico para o funcionário são as deduções legais, então os campos serão marcados no banco com 0 (zero), mesmo que não tenha desconto de IRRF para o funcionário.
Se não atingiu a faixa para desconto de IRRF, ou seja, a base tributável esteja na faixa isenta de IRRF conforme configurado na tabela de Cálculo de IRRF vigente, então os campos serão marcados no banco com 0 (zero), independente se o valor simplificado for mais benéfico que as deduções legais.
Se houver cálculo de IR no mesmo caixa, mesmo que naquele período não tenha base de IR, será marcado com valor 0 ou 1 conforme as regras acima.
Se não não houver cálculo de IR no caixa, os campos serão marcados com o valor 0 (zero).

Aviso

title	IMPORTANTE

Veja também em Exemplo de Utilização desse documento o link Flags do IRRFSIMPLIFICADO.

Veja também o DT - IRRF Simplificado - Indicativo de Cálculo no Período da Ficha Financeira

06. TABELAS UTILIZADAS

PVALFIX
PFUNC
PFPERFF
PFPERFFCOMPL
PFUFERIASRECIBO

...

Atalhos

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Chave

01. VERSÕES

02. VISÃO GERAL

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Base após dedução INSS:

2731,

01 - Valor do IRRF: Base(

2.

731,

01) *

7,

5000% -

158,40 =

46,

425750

Base após dedução INSS: 3046,10 - Valor do IRRF: Base(3.046,10) * 15,0000% - 370,40 = 86,515000

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

06. TABELAS UTILIZADAS