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Cloak
1left

Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins

Também são demonstrados neste bloco as informações de deferimento dos tributos.

...

id

m001

Registro M001

Registro M001 — Abertura do Bloco M

Este registro informa se houve movimentação no bloco M.

id

m100Registro M100

Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período

Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

Para a geração deste registro serão selecionados os Registros A170 e F100, gerados no Período de Apuração

,

em anexo Detalhamento da Apuração, com

o

CST correspondente a crédito ou Código do Tipo da Operação:

  • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à
Ia "2 - Escrituração incidência
  • Incidência de Crédito de PIS/
Pasep ou Cofins
  • Pasep  (CST 50 a 66).

Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário

Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

InformaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

Passo 2


O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

1Passo 2Gerador de SaídasObservação

O Registro M100 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

3Passo 3

Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;

Exemplo do registro M100 geradoImage Removed

Layout do Registro

Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.

Image Removed


02-COD_CRED

  • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

03-IND_CRED_ORI

  • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

04-VL_BC_PIS

  • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

05-ALIQ_PIS

  • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

06-QUANT_BC_PIS

  • Não será gerado neste momento.

07-ALIQ_PIS_QUANT

  • Não será gerado neste momento.

08-VL_CRED

  • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

09-VL_AJUS_ACRES

  • Não será gerado neste momento.

10-VL_AJUS_REDUC

  • Não será gerado neste momento.

11-VL_CRED_DIF

  • Não será gerado neste momento.

12-VL_CRED_DISP

  • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
  • Não será gerado neste momento.

13-IND_DESC_CRED

Campo gerado com valor fixo “0
  • 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro
M200”.
  • M600. Esse valor será fixo.
  • 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.

14-VL

  • A opção “1” não será implementada neste momento.
  • 14-VL

    _CRED_DESC

    • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
    • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13
    se for 0 
    • .
    • Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12
    • - Valor do Crédito
    disponível
    • Disponível
    • Para a Opção 1 (utilização parcial)
    • . Não será gerado neste momento.

    15-SLD_CRED

    • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
    • Não será gerado neste momento.
    Deck of Cards
    id1
    tabLocationleft
    Card
    label
    Card
    label
    Deck of Cards
    id1
    Card
    id0
    labelPasso 1
    Expandir
    title
    Expandir
    titleDetalhamento da Apuração
    Image Removed
    Expandir
    title

    Image Removed

    id1
    label
    Card
    title
    Expandir
    title
    Expandir
    Informações
    titleObservação
    Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
    Card
    idm105
    labelRegistro M105
    m105Registro M105

    Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período –

    Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período –

    PISPasep

    Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo  escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

    Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.

    Para a geração deste registro serão selecionados os

    Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta

    dados do detalhamento da apuração, registros A170 e C170 conforme CST referente a crédito e registro F100 também gerados no Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

    Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    Para gravar os dados na Detalhamento title

    Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

    ExpandiridObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento da Apuração Deck of Cardsid1 Card0labelPasso 1 ExpandirtitleEncerrando do Período de ApuraçãoImage Removed ExpandirtitleDados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

    Image Removed

    O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

    Card
    id1
    labelPasso 2
    Após title

    1Passo 2

    Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;

    ExpandirtitleExemplo do registro M105 gerado

    Image Removed

    Expandir

    Layout do Registro

    Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

    Image Removed


    02-NAT_BC_CRED

    • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    03-CST_PIS

    • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    04-VL_BC_PIS_TOT

    • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    05-VL_BC_PIS_CUM

    • Neste momento este campo não será gerado.

    06-VL_BC_PIS_NC

    • Gerado com a base de cálculo do Tributo dos Itens dos Lançamentos Fiscais de Entrada, Lançamentos Financeiros a receber e dados carregados do TOTVS Gestão de Patrimônio que possuam código de contribuição apurada (tabela 4.3.5 EFD) igual a 01, 02, 03, 04 e 71.
    • Este campo deverá ser criado conforme especificação dos registros M200 e M600.
    • Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

    07-VL_BC_PIS

    • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
    • O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.

    08-QUANT_BC_PIS_TOT

    • Não será gerado no momento.

    09-QUANT_BC_PIS

    • Não será gerado no momento.

    10-DESC_CRED

    • Descrição do crédito.
    Informações
    titleObservação
    Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
    Card
    labelRegistro M200

    Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

    Deck of Cards
    id0
    Card
    id1
    labelPasso 1
    ExpandirtitleRegistro M200

    Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período

    Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. 

    A apuração do bloco M200 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

    Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.

    Expandir
    titleDetalhamento Apuração
    Image RemovedObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração01Passo 1Encerrando do Período de Apuraçãotitle

    Expandir

    idValores Apuração Pis/Cofins

    Image Removed

    Image Removed

    Card

    2labelPasso 2

    Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;

    Expandirtitletitle

    Exemplo do registro M200 gerado

    Image Removed

    Expandir

    Layout do registro

    Gerado um registro por arquivo SPED.

    Image Removed

    id


    02-VL_TOT_CONT_NC_PER

    • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
    • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

    03-VL_TOT_CRED_DESC

    • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100

    04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

    • Este campo não gerado neste momento.

    05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

    • Campo calculado pela rotina.

    06-VL_RET_NC

    • Este campo não será gerado neste momento

    07-VL_OUT_DED_NC

    • Este campo não será gerado neste momento 

    08-VL_CONT_NC_REC

    • Campo calculado pela rotina.

    09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

    • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
    • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210

    10-VL_RET_CUM

    • Este Campo não será gerado neste momento

    11-VL_OUT_DED_CUM

    • Este Campo não será gerado neste momento

    12-VL_CONT_CUM_REC

    • Campo calculado pela rotina.

    13-VL_TOT_CONT_REC

    • Campo Calculado pela rotina.
    Cardlabelm205Image RemovedRegistro M205

    Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita

    Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.

    Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.

    Expandir
    titleGuias Cadastradas
    ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

    Geração de Guias Automaticamente

    Guia DARF Gerada


    No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.

    Podendo ser:

    • "08" para regime não cumulativo
    e
    • "12" para regime cumulativo.

    É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

    Expandir
    titleCampo para identificação do Código da Receita

    2Passo 2

    Image Removed

    title

    Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

    ExpandirExemplo do arquivo gerado com o registro M205

    Image Removed

    Card
    idm210
    labelRegistro M210

    Layout do Registro


    02-NUM_CAMPO

    • Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

    03 -COD_REC

    • Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

    04-VL_DEBITO

    • Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 
    m210Registro M210

    Registro M210

    Registro M210 title

    — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período 

    Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".

    Expandir
    titleDetalhamento Período de Apuração
    Image Removed
    ExpandirObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

    Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
    2Passo 2

    Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

    Exemplo do registro M210 gerado

    Layout do Registro

    Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS

    Image Removed

    02-COD_CONT

    • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    03-VL_REC_BRT

    • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    04-VL_BC_CONT

    • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    05-VL_AJUS_ACRES_BC_PIS

    • Este Campo não será gerado neste momento

    06-VL_AJUS_REDUC_BC_PIS

    • Este Campo não será gerado neste momento

    07-VL_BC_CONT_AJUS

    • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

    08-ALIQ_PIS

    • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    09-QUANT_BC_PIS

    • Este Campo não será gerado neste momento

    10-ALIQ_PIS_QUANT

    • Este Campo não será gerado neste momento

    11-VL_CONT_APUR

    • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    12-VL_AJUS_ACRES

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    13-VL_AJUS_REDUC

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    14-VL_CONT_DIFER

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    15-VL_CONT_DIFER_ANT

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    16-VL_CONT_PER

    • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
    Cardidlabel
    m230
    Registro M230idRegistro M230 — Informações adicionais de Diferimento Cardlabelm300Registro M300idRegistro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período Cardlabelm350Registro M350 Cardidm400labelRegistro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário
    Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.
    m400Registro M400 CardidRegistro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEPlabelm410Registro M410 CardidRegistro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEPlabelm500Registro M500

    Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período

    Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão. 

    Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:

    • 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
    Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração Deck of Cards
    id1
    Card
    id0
    labelPasso 1
    Expandirtitle

    A apuração do bloco M500 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

    Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

    Expandir
    titleDetalhamento da Apuração
    ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoImage Removed Expandirtitleid1labelPasso 2Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

    Image Removed

    O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

    Cardda Apuração


    O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.


    2Passo 2Gerador de SaídasObservação

    O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".

    3Passo 3

    Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro

    M105

    M500 apresentar os dados;

    Expandirtitle

    Exemplo do registro M105 titleM500 gerado

    Image Removed

    Expandir

    Layout do Registro

    Image Removed

    Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.


    02-COD_CRED

    • Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.

    03-IND_CRED_ORI

    -

    • Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.

    04-VL_BC_COFINS

    -

    • Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.

    05-ALIQ_COFINS

    -

    • Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    06-QUANT_BC_COFINS

    -

    • Não será gerado neste momento.

    07-ALIQ_COFINS_QUANT

    -

    • Não será gerado neste momento.

    08-VL_CRED

    -

    • Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    09-VL_AJUS_ACRES

    -

    • Não será gerado neste momento.

    10-VL_AJUS_REDUC

    -

    • Não será gerado neste momento.

    11-VL_CRED_DIFER

    -

    • Não será gerado neste momento.

    12-VL_CRED_DISP

    -

    • Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES
    • - VL_AJUS_REDUC
    • - VL_CRED_DIFER). Não será gerado
    neste momento.IND_DESC_CRED - Campo gerado com valor fixo “0 – Utilização do valor total
    • neste momento.

    13-IND_DESC_CRED

    • 0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Esse valor será fixo.
    • 1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro
    M200”
    • M600.
    A opção “1”
    • Essa não será implementada neste momento.

    14-VL_CRED_DESC

    -

    • Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
    • Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
    Se for 0 
    • Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12
    • - Valor do Crédito
    disponível
    • Disponível
    • Para a Opção 1 (utilização parcial)
    não
    • . Não será gerado neste momento.

    15-SLD_CRED

    -

    • Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP
    – VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND
    Informações
    titleObservação
    Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
    Cardidm505label
    • - VL_CRED_
    ORI.
    • DESC). Não será gerado neste momento.
    m505
    Deck of Cards
    id1
    Card
    id0
    labelPasso 1
    ExpandirtitleRegistro M505

    Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins

    Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.

    Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.

    Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).

    Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;

    Expandir
    titleDetalhamento da Apuração
    ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de ApuraçãoImage Removed ExpandirtitleImage RemovedDados gravados no anexo Detalhamento da Apuraçãoid


    O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.

    Card1labelPasso 2

    Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro

    M105

    M505 apresentar os dados;

    expand

    titleExemplo do registro M105 expandM505 gerado

    Image Removed

    title

    Layout do Registro

    Image Removed

    Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.

    02-NAT_BC_CRED

    - 

    • Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    03-CST_COFINS

    -

    • Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
    VL

    04VL_BC_COFINS_TOT

    -

    • Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.

    05-VL_BC_COFINS_CUM

    -

    • Neste momento este campo não será gerado.

    06-VL_BC_COFINS_NC

    - Gerado com a base de cálculo do Tributo dos Itens dos Lançamentos Fiscais de Entrada, Lançamentos Financeiros a receber e dados carregados do TOTVS Gestão de Patrimônio que possuam  código de contribuição apurada (tabela 4.3.5 EFD) igual a 01, 02, 03, 04 e 71. Este campo deverá ser criado conforme especificação dos registros M200 e M600.

    • Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).

    07-

    VL_BC_COFINS

    -

    • Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
    • O valor deste campo será transportado para o Campo 04
    (VL_BC_COFINS) do registro M500.
    • (VL_BC_COFINS) do registro M500.

    08-QUANT_BC_COFINS_TOT

    • Não será gerado no momento.

    09-QUANT_BC_COFINS

    • Não será gerado no momento.

    10-DESC_CRED

    • Descrição do crédito.

    QUANT_BC_COFINS_TOT - Não será gerado no momento.

    QUANT_BC_COFINS - Não será gerado no momento.

    DESC_CRED - Descrição do crédito.

    Registro agrupado pelo Código da Base de Cálculo do Crédito (tabela 4.3.7 do EFD), e pelo CST retirado do Tributo do Item do Lançamento Fiscal.

    Informações
    titleObservação
    Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
    Cardlabel Deck of Cards
    id0
    Card
    id1
    labelPasso 1
    Expandirtitle
    Registro M600

    Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

    Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.

    A apuração do bloco M600 é realizado pelos valores dos registros dos bloco A, C e F.

    Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.

    Expandir
    titleDetalhamento Apuração
    Image RemovedObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração01Passo 1Encerrando do Período de Apuraçãotitle

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    idValores Apuração Pis/Cofins

    Image Removed

    Image Removed

    Card

    2labelPasso 2

    Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.

    Expandirtitle

    Exemplo do registro M200 titleM600 gerado

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    Layout do registro

    Gerado um registro por arquivo SPED.

    Image Removed


    02-VL_TOT_CONT_NC_PER

    • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
    • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

    03-VL_TOT_CRED_DESC

    • Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500

    04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT

    • Este campo não gerado neste momento.

    05-VL_TOT_CONT_NC_DEV

    • Campo calculado pela rotina.

    06-VL_RET_NC

    • Este campo não será gerado neste momento

    07-VL_OUT_DED_NC

    • Este campo não será gerado neste momento 

    08-VL_CONT_NC_REC

    • Campo calculado pela rotina.

    09-VL_TOT_CONT_CUM_PER

    • Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração  que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
    • Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610

    10-VL_RET_CUM

    • Este Campo não será gerado neste momento

    11-VL_OUT_DED_CUM

    • Este Campo não será gerado neste momento

    12-VL_CONT_CUM_REC

    • Campo calculado pela rotina.

    13-VL_TOT_CONT_REC

    • Campo Calculado pela rotina.
    card
    idlabelm605Registro M605

    Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita

    Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.

    Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no

    anexo Expandir
    titleGuias Cadastradas
    Image Removed

    anexo do Período de Apuração COFINS.

    Observação

    Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.

    Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração
    COFINS.

    Geração de Guias Automaticamente

    Guia DARF Gerada


    No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o

    agrupamento da apuração.

    Podendo ser "08" para regime não cumulativo e "12" para regime cumulativo.

    É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

    Expandir
    titleCampo para identificação do Código da Receita

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    Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

    Expandir
    titleExemplo do arquivo gerado com o registro M605

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    Card
    idm610
    labelRegistro M610

    agrupamento da apuração.

    Podendo ser:

    • "08" para regime não cumulativo
    • "12" para regime cumulativo.

    É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.

    2Passo 2

    Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

    Exemplo do arquivo gerado com o registro M605


    Layout do Registro


    02-NUM_CAMPO

    • Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.

    03 -COD_REC

    • Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.

    04-VL_DEBITO

    • Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. 
    m610Registro M610
    titleDetalhamento Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período

    Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições" 

    ExpandirtitleObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração

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    Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração

    2Passo 2

    Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.

    Exemplo do registro M610 gerado

    Layout do Registro

    Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.

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    02-COD_CONT

    • Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    03-VL_REC_BRT

    • Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    04-VL_BC_CONT

    • Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    05-VL_AJUS_ACRES_BC_COFINS

    • Este Campo não será gerado neste momento

    06-VL_AJUS_REDUC_BC_COFINS

    -

    • Este Campo não será gerado neste momento

    07-VL_BC_CONT_AJUS

    • (VL_BC_CONT  + VL_AJUS_ACRES_BC_PIS - VL_AJUS_REDUC_BC_PIS )

    08-ALIQ_COFINS

    • Gerado com o valor da Alíquota do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    09-QUANT_BC_COFINS

    • Este Campo não será gerado neste momento

    10-ALIQ_COFINS_QUANT

    • Este Campo não será gerado neste momento

    11-VL_CONT_APUR

    • Gerado conforme o Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração

    12-VL_AJUS_ACRES

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    13-VL_AJUS_REDUC

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    14-VL_CONT_DIFER

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    15-VL_CONT_DIFER_ANT

    • Este Campo não será gerado neste Momento

    16-VL_CONT_PER

    • (VL_CONT_APUR  + VL_AJUS_ACRES -  VL_AJUS_REDUC - VL_CONT_DIFER + VL_CONT_DIFER_ANT)
    Cardidlabel
    m630
    Registro M630idRegistro M630 — Informações adicionais de Diferimento Cardlabelm700Registro M700 CardidRegistro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no períodolabelm800Registro M800Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS
    Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
    Cardidlabelm810Registro M810Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS
    Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.