Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/Pasep e da Cofins
Também são demonstrados neste bloco as informações de deferimento dos tributos.
...
Deck of Cards
id
1
tabLocation
left
Card
idm001
label
Registro M001
Registro M001 — Abertura do Bloco M
Este registro informa se houve movimentação no bloco M.
Card
id
label
m100
title
Registro M100
Registro M100 — Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período
Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à contribuição para o PIS/PASEP apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração em anexo Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:
0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
Informação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
Detalhamento da
id
Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
id
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
1
label
Informações
title
Passo 2
Expandir
title
Gerador de Saídas
Selecione o layout do EDF Contribuições
Image Removed
Card
id
1
label
Gerador de SaídasObservação
O Registro M100 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".
Image Removed
title
3Passo 3
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M100 apresentar os dados;
Expandir
titleExemplo do registro M100 gerado
Image Removed
Expandir
Layout do Registro
Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.
Image Removed
02-COD_CRED
Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.
03-IND_CRED_ORI
Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.
04-VL_BC_PIS
Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.
05-ALIQ_PIS
Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
06-QUANT_BC_PIS
Não será gerado neste momento.
07-ALIQ_PIS_QUANT
Não será gerado neste momento.
08-VL_CRED
Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
09-VL_AJUS_ACRES
Não será gerado neste momento.
10-VL_AJUS_REDUC
Não será gerado neste momento.
11-VL_CRED_DIF
Não será gerado neste momento.
12-VL_CRED_DISP
Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF).
Não será gerado neste momento.
13-IND_DESC_CRED
Campo gerado com valor fixo “0
A opção “1” não será implementada neste momento.
14-VL_CRED_DESC
0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro
M200”.
M600. Esse valor será fixo.
1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600. Essa não será implementada neste momento.
14-VL_CRED_DESC
Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13
se for 0
.
Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12
–
- Valor do Crédito
disponível
Disponível.
Para a Opção 1 (utilização parcial)
. Não será gerado neste momento.
15-SLD_CRED
Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC).
Não será gerado neste momento.
card
id
label
m105
title
Registro M105
Registro M105 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep
Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.
Deve ser escriturado um registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento da Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
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id
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
1
label
Passo 2
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M105 apresentar os dados;
Expandir
title
title
Exemplo do registro M105 gerado
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Expandir
Layout do Registro
Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.
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02-NAT_BC_CRED
Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
03-CST_PIS
Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
04-VL_BC_PIS_TOT
Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
05-VL_BC_PIS_CUM
Neste momento este campo não será gerado.
06-VL_BC_PIS_NC
Gerado com a base de cálculo do Tributo dos Itens dos Lançamentos Fiscais de Entrada, Lançamentos Financeiros a receber e dados carregados do TOTVS Gestão de Patrimônio que possuam código de contribuição apurada (tabela 4.3.5 EFD) igual a 01, 02, 03, 04 e 71.
Este campo deverá ser criado conforme especificação dos registros M200 e M600.
Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).
07-VL_BC_PIS
Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100.
O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.
08-QUANT_BC_PIS_TOT
Não será gerado no momento.
09-QUANT_BC_PIS
Não será gerado no momento.
10-DESC_CRED
Descrição do crédito.
Informações
title
Observação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
label
Card
Registro M200
Registro M200 — Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.
Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração PIS.
Informações
title
Observação
title
ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
0
Card
1
label
Passo 1
Expandir
title
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
idValores Apuração Pis/Cofins
Image Removed
Image Removed
Card
2
label
title
Passo 2
Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M200 apresentar os dados;
Expandir
title
Exemplo do registro M200 gerado
Image Removed
Expandir
Layout do registro
Gerado um registro por arquivo SPED.
Image Removed
02-VL_TOT_CONT_NC_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210
03-VL_TOT_CRED_DESC
Valor a ser transportado do campo 14 do registro M100
04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT
Este campo não gerado neste momento.
05-VL_TOT_CONT_NC_DEV
Campo calculado pela rotina.
06-VL_RET_NC
Este campo não será gerado neste momento
07-VL_OUT_DED_NC
Este campo não será gerado neste momento
08-VL_CONT_NC_REC
Campo calculado pela rotina.
09-VL_TOT_CONT_CUM_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M210
10-VL_RET_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
11-VL_OUT_DED_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
12-VL_CONT_CUM_REC
Campo calculado pela rotina.
13-VL_TOT_CONT_REC
Campo Calculado pela rotina.
Card
id
label
m205
title
Registro M205
Registro M205 — Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita
Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.
Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração PIS.
Informações
Observação
Expandir
title
Guias Cadastradas
Image RemovedEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração
Geração de Guias Automaticamente
Guia DARF Gerada
No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.
Podendo ser:
"08" para regime não cumulativo
e
"12" para regime cumulativo.
É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no PVA.
Expandir
title
Campo para identificação do Código da Receita
2Passo 2
Image Removed
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
expand
title
Exemplo do arquivo gerado com o registro M205
Image Removed
Card
id
m210
label
Registro M210
Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Layout do Registro
02-NUM_CAMPO
Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.
03 -COD_REC
Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.
04-VL_DEBITO
Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF.
m210Registro M210
Registro M210 — Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições".
Informações
titleObservação
Expandir
title
Detalhamento Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.titleDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração2Passo 2
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
Exemplo do registro M210 gerado
Layout do Registro
Registro agrupado pelo Campo COD_CONT (conforme a Tabela 4.3.5) e campo ALIQ_PIS
Image Removed
id
02-COD_CONT
Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
03-VL_REC_BRT
Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
04-VL_BC_CONT
Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
Registro M230 — Informações adicionais de Diferimento
Card
label
m300Registro M300
id
Registro M300 — Contribuição da PIS/PASEP diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período
Card
label
m350Registro M350
Card
id
Registro M350 — PIS/PASEP — Folhas de Salário Neste registro é gerado o Valor Total da Folha de Salários (Proventos) subtraído o Valor dos Eventos parametrizado no aplicativo TOTVS Gestão de Folha de Pagamento, onde o sistema calcula internamente o Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários considerando a alíquota fixa de 1%.
label
m400Registro M400
Card
id
Registro M400 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP
label
m410Registro M410
Card
id
Registro M410 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — PIS/PASEP
label
m500
title
Registro M500
Registro M500 — Crédito de Cofins Relativo Ao Período
Este registro tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativo à Cofins apurado no período. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados à receita tributada, vinculados à receita não tributada e vinculados à exportação), conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4.3.6”, bem como para créditos de operações próprias e créditos transferidos por eventos de sucessão.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação:
0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Neste primeiro momento somente vamos considerar na Geração destes Registros os Registros F100, incluídos no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
ObservaçãoEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
title
Detalhamento da Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
id
0
label
Passo 1
Expandir
title
2406.Detalhamento Apuração10Passo 1Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
id
1
label
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
2Passo 2
Expandir
title
title
Gerador de Saídas
Selecione o layout do EDF Contribuições
Image Removed
Informações
Card
id
1
label
Observação
O Registro M500 não será gerado quando o Código indicador da incidência tributaria no período for igual a "2 - Com incidência no regime cumulativo".
Image Removed
3Passo 3
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro
M105
M500 apresentar os dados;
Expandir
titleExemplo do registro M105 expandM500 gerado
Image Removed
title
Layout do Registro
Registro agrupado pelos campos COD_CRED e IND_CRED_ORI.
Image Removed
02-COD_CRED
Campo deve ser gerado internamente conforme a consistência feita na tabela 4.3.6.
03-IND_CRED_ORI
Campo gerado com o valor fixo igual a 0 - operação própria. A opção 1 - Evento de Incorporação, Cisão ou Fusão Não será gerado neste momento.
04-VL_BC_COFINS
Campo gerado com o valor da Base de Cálculo do PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub pasta Detalhamento da Apuração.
05-ALIQ_COFINS
Campo gerado com a alíquota constante no Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
06-QUANT_BC_COFINS
Não será gerado neste momento.
07-ALIQ_COFINS_QUANT
Não será gerado neste momento.
08-VL_CRED
Campo gerado com o valor do Imposto PIS/COFINS do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
09-VL_AJUS_ACRES
Não será gerado neste momento.
10-VL_AJUS_REDUC
Não será gerado neste momento.
11-VL_CRED_DIFER
Não será gerado neste momento.
12-VL_CRED_DISP
Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (VL_CRED + VL_AJUS_ACRES - VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIFER). Não será gerado neste momento.
13-IND_DESC_CRED
0 - Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600.
-
Esse valor será fixo.
1 - Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período, no Registro M600.
-
Essa não será implementada neste momento.
14-VL_CRED_DESC
Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.
Esta informação será gerada conforme o conteúdo do campo 13.
Se for 0
Para a Opção 0 (utilização do valor total) será gravado neste campo o valor apurado no campo 12
–
- Valor do Crédito
disponível
Disponível.
Para a Opção 1 (utilização parcial)
não
. Não será gerado neste momento.
15-SLD_CRED
Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC). Não será gerado neste momento.
Card
id
label
m505
title
Registro M505
Registro M505 — Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins
Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06), que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração.
Deve ser escriturado um registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”, vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500.
Para a geração deste registro serão selecionados os Registros F100 gerados no Período de Apuração\ Sub Pasta Detalhamento da Apuração, com o Código do Tipo da Operação igual a 0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
Para gravar os dados na Detalhamento da Apuração, é necessário encerrar o Período de Apuração;
Informações
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
Detalhamento da
id
Apuração
Deck of Cards
id
1
Card
0
label
Passo 1
Expandir
title
Encerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
title
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
Image Removed
id
O Cálculo no encerramento do Período de Apuração continua considerando os Parâmetros de Processo.
Card
1
label
Passo 2
Após o detalhamento da apuração ser preenchido, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro
M105
M505 apresentar os dados;
Expandir
titleExemplo do registro M105 Image RemovedM505 gerado
title
Expandir
Layout do Registro
Image Removed
Registro agrupado pelo NAT_BC_CRED e CST.
02-NAT_BC_CRED
-
Gerado conforme do Campo Natureza do Crédito do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
03-CST_COFINS
-
Gerado com o CST do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
VL
04VL_BC_COFINS_TOT
-
Gerado com a base de cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração.
05-VL_BC_COFINS_CUM
-
Neste momento este campo não será gerado.
06-VL_BC_COFINS_NC
- Gerado com a base de cálculo do Tributo dos Itens dos Lançamentos Fiscais de Entrada, Lançamentos Financeiros a receber e dados carregados do TOTVS Gestão de Patrimônio que possuam código de contribuição apurada (tabela 4.3.5 EFD) igual a 01, 02, 03, 04 e 71. Este campo deverá ser criado conforme especificação dos registros M200 e M600.
Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não cumulativa (Campo 04 - Campo 05).
07-
VL_BC_COFINS
-
Gerado com o Valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500.
O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500.
08-QUANT_BC_COFINS_TOT
-
Não será gerado no momento.
09-QUANT_BC_COFINS
- Não será gerado no momento.
DESC_CRED - Descrição do crédito.
Não será gerado no momento.
10-DESC_CRED
Descrição do crédito.
Registro agrupado pelo Código da Base de Cálculo do Crédito (tabela 4.3.7 do EFD), e pelo CST retirado do Tributo do Item do Lançamento Fiscal.
Informações
title
Observação
Este Registro não deve ser gerado quando o Tipo de Regime for igual a "2 - Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime cumulativo";
Card
label
Registro M600
Registro M600 — Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período
Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.
Para a geração deste registro, serão utilizadas as informações contidas na aba Valores Apuração Pis/Cofins dentro do Período de Apuração COFINS.
info
title
Observação
title
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
id
Detalhamento Apuração
Deck of Cards
id
0
Card
1
label
Passo 1
Expandir
title
titleEncerrando do Período de Apuração
Image Removed
Expandir
Apuração
Valores Apuração Pis/Cofins
Image Removed
Image Removed
id
Card
2
label
title
Passo 2
Após os Valores Apuração Pis/Cofins serem preenchidas, basta executar a rotina EFD-Contribuições para o registro M600 apresentar os dados.
Expandir
titleExemplo do registro M200 gerado
Image Removed
Expandir
M600 gerado
Layout do registro
Gerado um registro por arquivo SPED.
Image Removed
id
02-VL_TOT_CONT_NC_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração no Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 01, 02, 03, 04, 32 e 71, considerando as consistências do Item 1.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610
03-VL_TOT_CRED_DESC
Valor a ser transportado do campo 14 do registro M500
04-VL_TOT_CRED_DESC_ANT
Este campo não gerado neste momento.
05-VL_TOT_CONT_NC_DEV
Campo calculado pela rotina.
06-VL_RET_NC
Este campo não será gerado neste momento
07-VL_OUT_DED_NC
Este campo não será gerado neste momento
08-VL_CONT_NC_REC
Campo calculado pela rotina.
09-VL_TOT_CONT_CUM_PER
Gerado com a soma do Valor do Imposto do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração que possuam o tipo de contribuição igual a 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72,.
Valor a ser Transportado do Campo 13 do Registro M610
10-VL_RET_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
11-VL_OUT_DED_CUM
Este Campo não será gerado neste momento
12-VL_CONT_CUM_REC
Campo calculado pela rotina.
13-VL_TOT_CONT_REC
Campo Calculado pela rotina.
Card
label
m605Registro M605
Registro M605 — Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita
Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M600.
Para a geração deste registro são selecionadas todas as guias DARF incluídas no anexo do Período de Apuração COFINS.
Informações
titleObservação
Este Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
Expandir
title
Guias Cadastradas
Image RemovedDetalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração
Geração de Guias Automaticamente
Guia DARF Gerada
No cadastro da Guia, utilizamos o campo "Código da Obrigação", na aba Outros Dados para identificar o código da contribuição a recolher e fazer o agrupamento da apuração.
Podendo ser:
"08" para regime não cumulativo
e
Expandir
title
Campo para identificação do Código da Receita
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"12" para regime cumulativo.
É necessário respeitar o tamanho do campo de dois dígitos, para validação no
PVA.
PVA.
2Passo 2
title
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
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Exemplo do arquivo gerado com o registro M605
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Card
id
m610
label
Registro M610
title
Layout do Registro
02-NUM_CAMPO
Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro.
03 -COD_REC
Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro.
04-VL_DEBITO
Valor do débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF.
m610Registro M610Registro M610 — Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período
Este registro será gerado através do Anexo Detalhamento da Apuração de Período filtrando os registros com Tipo de Operação "Operações Sujeitas a Contribuições" e "Operações Não Sujeitas a Contribuições"
Informações
Observação
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titleEste Registro só será gerado a partir da Versão 12.1.2406.
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title
Detalhamento Período de Apuração
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Detalhamento Apuração11Passo 1Encerrando do Período de Apuração
Dados gravados no anexo Detalhamento da Apuração
2Passo 2
Após encerrar o Período de Apuração e executar a rotina, o arquivo deve ser gerado conforme exemplo abaixo.
Exemplo do registro M610 gerado
Layout do Registro
Registro é agrupado pelos campos COD_CONT e ALIQ_COFINS.
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02-COD_CONT
Gerado conforme Código da contribuição social apurada do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
03-VL_REC_BRT
Gerado conforme o Valor da Operação do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
04-VL_BC_CONT
Gerado com o valor da Base de Cálculo do Período de Apuração\Sub Pasta Detalhamento da Apuração
Registro M630 — Informações adicionais de Diferimento
Card
label
m700Registro M700
Card
id
Registro M700 — COFINS diferida em períodos anteriores — Valores a pagar no período
label
m800Registro M800Registro M800 — Receitas Isentas, Não alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão COFINS Estes registros são gerados com as informações das receitas informadas nos blocos A, C, D e F cujos Tributos PIS e COFINS possuam os CST 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Card
id
label
m810Registro M810Registro M810 — Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão — Alíquota zero ou de Vendas com Suspensão — COFINS Estes registros detalham as receitas isentas declaradas nos registros M400 e M800 agrupando-as por sua natureza.
