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Tabelas
Criação de Script (se necessário) e também de orientações para o preenchimento dos Novos Fatores de Ponderação e Mitigador

Novas Contas :DLO

Inclusão de Contas:
Criação de script para Incluir as novas Contas

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Alteração de Fórmulas (somatório de contas)
Script para ajustar as fórmulas, considerando as novas contas incluídas e excluídas.Previsão de Liberação de Versão: Entre 18/09 e 25/09

Contas DLO - Impacto em cada conta

A) Detalhamento do Patrimônio de Referência (PR) 

111.03 GANHOS NÃO REALIZADOS DE AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL EXCETO DE HEDGE DE FLUXO DE CAIXA
Somente ajuste de texto. Não identificamos ajustes sistêmicos.

Verificar a questão condicional do detalhamento Cosif para saldo > 0

111.91.01 PERDAS NÃO REALIZADAS – DE AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL EXCETO HEDGE DE FLUXO DE CAIXA

Somente ajuste de texto. Não identificamos ajustes sistêmicos.

Verificar a questão condicional do detalhamento Cosif para saldo > 0

111.94.10.01 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS DECORRENTES DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS
Alteração do tipo de conta. O sistema origem não deve mais fornecer informação para esta conta e sim para as contas filhas.

Definir o cálculo para esta conta a partir do saldo das contas filhas.

111.94.10.01.01 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS DECORRENTES DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Fazer o mapeamento na contabilidade (ou em outro legado para esta conta conforme já estava mapeado para a conta 111.94.10.01

111.94.10.01.90 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS DECORRENTES DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS – PCLD (NR)
Nova Conta. Criar Script.

Criar rotina para considerar o valor registrado conforme: Valor correspondente ao registrado sob o FPR de código 94010100 na conta 630.01.

111.94.10.01.91 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS DECORRENTES DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS – PROGRAMAS GOVERNAMENTAIS (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Criar rotina para considerar o valor registrado conforme: Valor correspondente ao registrado sob o FPR de códigos 94040100 e 94050100 na conta 630.01.

B) Detalhamento do limite de imobilização 

953 MARGEM SOBRE O PR CONSIDERANDO A CAPITAL PARA COBERTURA DO RISCO DE TAXA DE JUROS DA CARTEIRA BANCÁRIA E O ACP
Ajuste na fórmula. A conta nova 953.01 vai considerar parte do cálculo anterior

953.01 (NR) REQUERIMENTO PARA O PR CONSIDERANDO O ACP E O CAPITAL PARA COBERTURA DO IRRBB

Nova Conta. Criar Script.

Criar uma fórmula para esta conta. Parte do cálculo já estava na conta 953 anteriormente.

954 MARGEM PARA O ADICIONAL DE CAPITAL PRINCIPAL (NR)

Ajuste na fórmula. A conta nova 954.01 vai considerar parte do cálculo anterior

954.01 (NR) CAPITAL PRINCIPAL DISPONÍVEL PARA CÁLCULO DO ADICIONAL DE CAPITAL PRINCIPAL

Nova Conta. Criar Script.

Criar uma fórmula para esta conta. Parte do cálculo já estava na conta 954 anteriormente. Esta fórmula deve ser interna no código porque usa fórmulas com percentuais.

955 PERCENTUAL DE RESTRIÇÃO
Ajuste na fórmula. vai considerar novas contas. Esta fórmula deve ser interna no código porque usa fórmulas com percentuais.

956 MARGEM APÓS PILAR 2

Ajuste na fórmula. A conta nova 956.01 vai considerar parte do cálculo anterior

956.01 (NR) REQUERIMENTO PARA PILAR 2

Nova Conta. Criar Script.

Criar uma fórmula para esta conta. Parte do cálculo já estava na conta 956 anteriormente. Verificar se a fórmula pode ser automática.

1) Detalhamento da Apuração do RWAMPAD

862 RWADRC

Alteração somente para S4. Adicionando o elemento 72 (antes era somente o elemento 71)

O valor do RWADRC das instituições do segmento S4 corresponderá aos valores indicados no detalhamento do RWACPAD, marcados com o elemento 4 iguais a 71 ou 72

2) Detalhamento da Apuração do RWASP

750.01 RWASP – MOE

Ajuste na fórmula. vai considerar novas contas. Esta fórmula deve ser interna no código porque usa fórmulas com percentuais.

Alteração no tipo da conta. Vai passar de analítica para totalizadora.

750.01.01 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS COMO EMISSOR DE INSTRUMENTO PRÉ PAGO (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Verificar como o valor será informado. Deve vir do módulo contábil porque é sujeita a detalhamento cosif

750.01.02 CONTA DE PAGAMENTO PRÉ PAGA – SALDO MÉDIO (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Verificar como o valor será informado. Deve vir do módulo contábil porque é sujeita a detalhamento cosif

750.02 RWASP – ADQ

Ajuste na fórmula. vai considerar novas contas. Esta fórmula deve ser interna no código porque usa fórmulas com percentuais.

Alteração no tipo da conta. Vai passar de analítica para totalizadora.

750.02.01 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO COMO CREDENCIADOR OU SUBCREDENCIADOR (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Verificar como o valor será informado. Deve vir do módulo contábil porque é sujeita a detalhamento cosif

750.03 RWASP – PISP

Ajuste na fórmula. vai considerar novas contas. Esta fórmula deve ser interna no código porque usa fórmulas com percentuais.

Alteração no tipo da conta. Vai passar de analítica para totalizadora.

750.03.01 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO COMO INICIADOR DE PAGAMENTO (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Verificar como o valor será informado. Deve vir do módulo contábil porque é sujeita a detalhamento cosif

D) Detalhamento da parcela do RWA referente ao risco de crédito (RWACPAD)

605 CRÉDITO A LIBERAR E COMPROMISSO DE INVESTIMENTO (NR)
Ajuste na Fórmula

605.06 CRÉDITOS A LIBERAR – ACIMA DE 360 DIAS (NR)

Sem Impacto Sistêmico. Somente ajuste na definição

605.07 COMPROMISSO DE INVESTIMENTO E OUTROS (NR)

Nova Conta. Criar Script.

Verificar como o valor será informado. A princípio conta será configurada no contábil.

610 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS PELA INSTITUIÇÃO
Ajuste na Fórmula

E) Detalhamento da parcela do RWA referente ao risco operacional (RWAOPAD)

875 RWAOPAD - SEGUNDO NOVA METODOLOGIA

Ajuste na Fórmula. Fórmula desenvolvida no código.

Para o cálculo do ILM, considerar as contas DLO:

BIC = 875.02

LC = 875.01.01

Valor correspondente ao RWAOPAD - segundo metodologia nova. Valor positivo. (1/F) * ILM * SALDO (875.02))
ou: 𝑅𝑊𝐴𝑂𝑃𝐴𝐷 = 1/𝐹 × (𝐵𝐼𝐶 × 𝐼𝐿𝑀)
O cálculo desta conta não deve considerar o valor informado na conta 875.01 para o ILM, deve considerar o valor apurado segundo a fórmula: 𝑰𝑳𝑴 = 𝒍𝒏 (𝒆− 𝟏+ ((𝑳𝑪/𝑩𝑰𝑪) elevado a 𝟎,𝟖)), com o maior número de casas decimais possível de forma a melhor retratar o RWA. (NR)

875.01 MULTIPLICADOR DE PERDAS INTERNAS – ILM
Alteração no tipo de conta. Passa de analítica para totalizadora.

Ajuste em fórmula.

875.01.01 COMPONENTE DE PERDAS OPERACIONAIS – LC (NR)
Nova Conta. Criar Script.

Verificar a configuração da Contabilidade.

875.50 MÉDIA DAS DESPESAS DE SERVIÇOS

Sem Impacto. Somente ajuste normativo.

876 RWAOPAD - REGRA TRANSITÓRIA

Ajuste na fórmula. Desenvolvimento em código para a Fórmula
Valor, relativamente a regra transitória, correspondente ao RWAOPAD. Valor positivo. Corresponde a seguinte fórmula: (1/F) * (SALDO (875.01) * SALDO (876.02)) + SALDO (876.10), observado que valores para a última
parcela implicam em valor zero para a primeira parcela. (NR)

k) Detalhamento da apuração do limite de exposição por cliente e do limite de exposição concentrada

209 VALOR DA MAIOR EXPOSIÇÃO DE CLIENTE (NR)
Nova Conta. Criar Script. Ajuste de fórmula interna em código

Corresponde a seguinte fórmula: MAX (SALDO (200.01); SALDO (200.61)). 

219 MARGEM OU INSUFICIÊNCIA PARA O LIMITE DE EXPOSIÇÕES POR CLIENTE PARA COOPERATIVAS CENTRAIS QUE PRESTEM CENTRALIZAÇÃO

Ajuste na fórmula. . Ajuste de fórmula interna em código

 Corresponde a seguinte fórmula: MIN (SALDO (219.01); SALDO (219.02)). (NR)

219.01 MARGEM OU INSUFICIÊNCIA PARA O LEC DE COOPERATIVAS CENTRAIS NO LIMITE ALTERNATIVO (NR)

Nova Conta. Criar Script. Ajuste de fórmula interna em código

219.02 MARGEM OU INSUFICIÊNCIA PARA O LEC DE COOPERATIVAS CENTRAIS FORA DO LIMITE ALTERNATIVO(NR)

Nova Conta. Criar Script. Ajuste de fórmula interna em código

220 NECESSIDADE DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA NÍVEL 1 ADICIONAL PARA ENQUADRAMENTO NO LIMITE DE EXPOSIÇÃO POR CLIENTE (NR)
Nova Conta. Criar Script. Ajuste de fórmula interna em código

221 NECESSIDADE DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA NÍVEL 1 ADICIONAL PARA ENQUADRAMENTO NO LIMITE DE EXPOSIÇÃO CONCENTRADA (NR)
Nova Conta. Criar Script. Ajuste de fórmula interna em código

Previsão de Liberação de Versão: 18/09/2025 a 25/09/2025 

Data Produção/Homologação:

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