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Cálculo do PIS e COFINS:

• • • PIS Diferido = 0,65% * 9.600,00R$ = 62,40R$
    • COFINS Diferido = 3% * 9.600,00R$ = 288,00R$

Cálculo do PIS e COFINS diferido:

• • • PIS = 0,65% * 10.000,00R$ = 65,00R$
    • COFINS = 3% * 10.000,00R$ = 300R$

Cálculo da Diferença entre PIS/COFINS e PIS/COFINS diferido =

• • • PIS = 65,00R$ - 62,40R$ = - 2,60R$
    • COFINS = 300R$ - 288,00R$ = - 12,00R$

03. SOLUÇÃO

Foi ajustado o cálculo do PIS/COFINS diferido quando não houver baixa do título, sendo assim, o valor considerado não será o valor contábil (FT_VALCONT), será o valor da base do PIS/COFINS (FT_BASEPIS).

Dessa forma, o exemplo acima ficará:

Cálculo do PIS e COFINS e COFINS diferido:

• • • PIS Diferido = 0,65% * 9.600,00R$ = 62,40R$
    • COFINS Diferido = 3% * 9.600,00R$ = 288,00R$

Cálculo do PIS e COFINS diferido:

• • • PIS = 0,65% * 9.600,00R$ = 62,40R$
    • COFINS = 3% * 9.600,00R$ = 288,00R$

Cálculo da Diferença entre PIS/COFINS e PIS/COFINS diferido =

• • • PIS = 65  62,00R$ 40R$ -  62,40R$ = - 20,60R$00R$
    • COFINS = 300R$ 288,00R$ - 288,00R$ 00R$ = - 120,00R$

03. SOLUÇÃO

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04. DEMAIS INFORMAÇÕES

Não há.

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