BRFUNDOS - FUST/FUNTTEL - Fondo para el Desarrollo Tecnológico de las Telecomunicaciones

ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

Está disponible en la rutina Cálculo del ICMS (MATA953) el cálculo de los aportes para el FUST - Fondo de Universalización de los Servicios de Telecomunicación y para FUNTTEL - Fondo para el Desarrollo Tecnológico de las Telecomunicaciones. Estos dos aportes se realizan para el gobierno por las empresas prestadoras de servicios de telecomunicación. El sistema calcula los aportes en el momento del cálculo, realizando el asiento en la columna Otros débitos y en la carpeta Información complementaria.

02. PROCEDIMIENTO DE CONFIGURACIÓN

1.        En el Configurador (SIGACFG), acceda a Entornos/Registros/Parámetros (CFGX017). Configure los siguientes parámetros:

El parámetro MV_GERAUT debe modificarse a F (Falso) para que los valores referentes al FUST/ FUNTTEL no se generen automáticamente en la columna Otros débitos, carpeta Cálculo-ICMS. Si el parámetro no se crea o modifica, el Sistema registra automáticamente (como estándar) estos valores en la columna Otros débitos.

Este parámetro se utiliza para identificar qué documentos se procesan para el cálculo del ingreso bruto. Si su contenido fuera T, solamente se procesan los documentos generados por el módulo Facturación (SIGAFAT) y con configuración de TES para generar factura de crédito. De lo contrario, todo y cualquier documento de salida del período se considerará.

Este parámetro se utiliza para identificar qué documentos se procesan para el cálculo del ingreso bruto. Si su contenido fuera T, solamente se procesan los documentos generados por el módulo Facturación (SIGAFAT) y con configuración de TES para generar factura de crédito. De lo contrario, todo y cualquier documento de salida del período se considerará.

Si este parámetro no existe o si su contenido está en blanco, todos los CFOP se procesarán para el cálculo del ingreso bruto de comunicación y telecomunicación.  Fíjese que, en el caso que se deba deducir algún documento de devolución del montante calculado de ingreso bruto, será necesario informar los CFOP de devolución en el parámetro.

2.        En el módulo Configurador (SIGACFG), opción Base de datos/Diccionario/Base de datos, si los campos descritos en los parámetros no existen, créelos de acuerdo con las siguientes orientaciones:

Si este campo estuviera con contenido igual a 2-No los aportes no incidirán en el cálculo.

3.        Copie el archivo de configuración previa (P9AUTOTEXT) de cálculo que se utilizará para el directorio correspondiente al \SYSTEM. 

4.        Si el Estado/Provincia/Región tiene el archivo de configuración previa, el archivo tendrá el siguiente nombre: P9AUTOTEXT.<estado/provincia/región>

Donde <estado/provincia/región> indica el estado/provincia/región del contribuyente.

Ejemplo: P9AUTOTEXT.RN

Si el estado/provincia/región no tiene el archivo de configuración previa, el archivo tendrá el siguiente nombre: P9AUTOTEXT.CFG.

Los valores referentes al FUST y al FUNTTEL solamente se calcularán en la siguiente condición:

• Si los parámetros MV_FUST y MV_FUNTTEL estuvieran creados y con contenido informado.
• Si el archivo de configuración previa está disponible en el directorio correcto.

03. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Para calcular el FUST y el FUNTTEL, es necesario aplicar los porcentajes configurados en los parámetros MV_FUST y MV_FUNTTEL a una base de cálculo. Esta base de cálculo corresponde al ingreso bruto del contribuyente en el período (todas las facturaciones), excluyéndose las anulaciones, el ICMS, el PIS y COFINS calculados en los movimientos.

Ejemplo:

Al realizar el cálculo del ICMS, los valores calculados referentes al FUST y al FUNTTEL se registran en Información complementaria línea 034 (Fust) y línea 035 (Funttel).

Al realizar el cálculo del ICMS, los valores calculados referentes al FUST y al FUNTTEL se registran automáticamente (si el parámetro MV_GERAUT está informado con T (True)) en Otros débitos. Este proceso se realiza por medio de los archivos de configuración previa del cálculo (P9AUTOTEXT).

Si fuera necesario generar los formularios de recaudación por separado para cada uno de los aportes, basta informar el número de la GNRE y la clase de vencimiento.

04. TABLAS UTILIZADAS

• SA1 – Registro de clientes
• SA2 – Registro de proveedores
• SB1 – Registro de productos
• SF3 - Libro fiscal
• SF4 – Tipos de Entrada/Salida
• SFT – Libros fiscales por ítem
• MATA953 - Cálculo de ICMS
• MATA080 – Registro de TES