CONTENIDO
Disponible en la rutina Resoluciones Normativas (MATA950) la generación del archivo magnético para entrega de la Declaración de cálculo e información del ICMS – DAPI.
El programa disponible en el sistema trata exclusivamente de las informaciones referentes a las facturas referentes a las mercaderías que hayan entrado o salido del establecimiento con incidencia del ICMS.
A quién se destina | A los contribuyentes del ICMS del Estado de San Pablo |
Objetivo | Hacer más ágil la entrega de la Declaración de cálculo e información del ICMS. |
Plazo de entrega | Anual, de acuerdo con lo establecido en la Resolución Normativa vigente. |
Vigencia | Mensual |
Aplicación puesta a disposición por el fisco | DAPISEF |
Legislación considerada | http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/declaracoes_demonstrativos/dapi/legislacao/ |
Copie en el directorio \SYSTEM el archivo de configuración DAPIMG.INI
Ítems/Carpetas | Descripción |
---|---|
Nombre | MV_DAPIC04 |
Tipo | Carácter |
Cont. Por. | <definido por el cliente> |
Descripción | CFOP, además del estándar, que deben considerarse en la columna 04 cuando la situación tributaria sea Otras (90) – DAPI SEF. |
Ejemplo | 1551/1556/ |
Importante Si el parámetro no existe, se asumirán los CFOP 1551/ 1556/ 2551/ 2556/ 1406/ 2406/ 1301/ 1302/ 1303/ 1304/ 1305/ 1306 como estándar. Con respecto al Registro de TES, es obligatoria la cumplimentación del campo Situación tributaria del ICMS (F4_SITTRIB). La atribución del Libro Fiscal de ICMS (F4_LFICM) debe ser coherente en la relación entre estos campos, es decir, si el campo Libro Fiscal de ICMS (F4_LFICM) estuviera atribuido como EXENTO, el campo Situación tributaria del ICMS (F4_SITTRIB) debe estar cumplimentado con el contenido 40 (Exenta), 41 (No tributada) o con algún código que corresponda a la respectiva situación. |
En el entorno Libros Fiscales (SIGAFIS) acceda a Miscelánea/ Arch. Magnéticos/ Resol. Normativas (MATA950) y configure los parámetros de la rutina de acuerdo con lo indicado a continuación:
¿Fecha inicial?
Informe la fecha inicial para procesamiento de la Resolución Normativa.
¿Fecha final?
Informe la fecha final para procesamiento de la Resolución Normativa.
Resol. Normativa
Informe el nombre del archivo de configuración sin la extensión .INI. Para este medio magnético, informe DAPIMG.
Arch. Destino
Informe el nombre del archivo donde se generará la información. DAPI.TXT.
Directorio
Informe el nombre del directorio donde se grabará el archivo texto generado.
Selecciona sucursales
Informe si desea seleccionar las sucursales que se procesarán. Al informar “No”, sólo se considerará la sucursal actual; al informar “Sí”, el sistema muestra una pantalla para la selección de las sucursales que desea considerar.
Después de la confirmación de estos parámetros, el programa muestra una pantalla con los parámetros específicos de la DAPI, que deben completarse de acuerdo con las siguientes orientaciones:
¿Modelo de la DAPI-MG?
Seleccione el modelo de la DAPI que se procesará.
¿DAPI con movimiento?
Seleccione Sí, si no existe movimiento para el período procesado.
¿DAPI Sustitución?
Seleccione Sí, en el caso que la DAPI sea para sustituir una anterior.
¿Separación CAE?
Informe la separación del CNAE-F, de acuerdo con la tabla de separación de la DAPI (disponible en el cuadro de inclusión Actividad Económica de Declaraciones de la DAPISEF).
¿Tipo de régimen?
Informe el régimen de recaudación, de acuerdo con la lista de regímenes de la DAPI (disponible en el cuadro de inclusión Otras informaciones de declaraciones de la DAPISEF).
¿Régimen especial?
Seleccione Sí, si la declaración está bajo régimen especial de fiscalización.
¿Optante FUNDESE?
Seleccione Sí, si el contribuyente fuera optante FUNDESE.
¿Movimiento de café?
Seleccione Sí, si la declaración tiene movimiento con café.
¿Arch. Cálculo Ant.?
Informe el nombre del archivo de cálculo del período anterior o digite AUTO para que el sistema encuentre el cálculo del período anterior con base en la Fecha inicial.
¿Cons. Sucursal?
Opción que consolida las sucursales con la misma raíz del RCPJ. (Si las sucursales no fueron seleccionadas en la pregunta ¿Selecciona sucursales?, se muestra la pantalla para selección).
¿Imprime mapa resumen?
Seleccione la opción Sí, si se trata de comprobante fiscal con reducción de base de cálculo de ICMS.
¿Número de empleados?
Informe el número de empleados en el último día del período.
¿Valor de la planilla de haberes?
Informe el valor de la planilla de haberes.
¿Valor adeudado COFINS?
Informe el adeudado al COFINS.
¿Energía eléctrica consumida?
Informe la energía eléctrica consumida en el período (en Kwh).
¿Fch Límite p/ Régimen especial?
Seleccione la fecha límite para el pago de impuestos en régimen especial.
¿Incentivo a la puntualidad?
Término de aceptación para deducción del incentivo a la puntualidad - CUADRO IX - OBLIGACIONES DEL PERÍODO
¿Cód. Ajuste Cálc. ICMS?
Código de ajuste informado manualmente en las deducciones del cálculo de ICMS. La utilización de este campo prevé la aceptación del campo anterior (Término de aceptación) - CUADRO IX - OBLIGACIONES DEL PERÍODO
Verifique los parámetros y confirme.
Después de confirmar los parámetros, el sistema muestra una pantalla referente a la configuración de los parámetros de impresión. Configure para imprimir y confirme. Al final del procesamiento, se imprime un Listado de seguimiento de los registros generados y se generado el archivo en el layout de importación de la DAPI.
Importante
Las informaciones sobre “Número de empleados”, “Valor de la planilla de haberes”, “Valor adeudado Cofins” y “Energía eléctrica consumida”, conforman el CUADRO XI – INFORMACIONES ECONÓMICAS.
Particularidades
El procesamiento de la DAPI se realiza por medio de los ítems de facturas de entrada y salida, simulando el registro fiscal. Sin embargo no todos los ítems se procesarán, ya que existe un grupo de CFOP que debe ser considerado por la DAPI. De esta manera, si en la base de datos existieran ítems con CFOP que no estén comprendidos en este grupo de CFOP, no se considerarán.
Si el campo Libro Fiscal de ICMS (F4_LFICM) del Registro de TES estuviera atribuido como N (No), los ítems que utilicen este TES no se considerarán en el procesamiento.
La verificación de la DAPI puede realizarse con el Libro de cálculo de ICMS – Modelo P9 (Informes oficiales/Reg.Cálc.ICMS).
Importación del archivo formateado previamente
Para el procedimiento de importación y validación del archivo formateado previamente es necesario que se efectúe el registro del responsable y del contribuyente en la aplicación DAPISEF, puesto a disposición por el fisco, conteniendo la misma información perteneciente al Registro de empresa (SM0).
Después del registro del responsable y del contribuyente, basta seleccionar las opciones Importación/ Archivo texto [GERADAPI] / Continuar y seleccionar el archivo formateado para importación.
00 – Identificación del contribuyente
10 – Operaciones/Prestaciones
El Registro principal se compone de las siguientes informaciones:
20 – Detalle de Créditos recibidos
Este registro está compuesto de la siguiente información:
21 – Detalle de Créditos transferidos
Este registro está compuesto de la siguiente información:
22 – Detalle de Reversión de débitos
Este registro está compuesto de la siguiente información:
Para inclusión de la justificación del registro de los documentos de reversión de débito en el registro R22, campo 90:
Se utilizará la justificación informada en el campo Cód Observ (F4_CODOBSE) del registro de TES en la cual se refiere la rutina de Información complementaria (MATA996) campo Descripción (CCE_DESCR).
Importante
Las reglas 2 y 3 no funcionarán si se utilizara el módulo TMS - Gestión de transporte y se habilitara el parámetro MV_INTTMS.
23 – Detalle de deducciones - Campo 98 de la DAPI
Este registro está compuesto de la siguiente información:
24 – Detalle de compensación de saldo entre establecimientos de la misma empresa da DAPI 01
Este registro está compuesto de la siguiente información:
29 – Detalle de Reversión de crédito - Campo 95
Importante
Para el motivo 01 el validador solicita que se envíe el campo Acto de infracción. En este caso se generarán en el archivo 13 posiciones con CEROS, y cabe al usuario informar el valor correcto en el propio validador.
077 - Valor do ICMS retido
078 - Saldo acreedor de ST del período anterior
80 e 081 - Devolución/Otros créditos
082 - ICMS sustitución tributaria por pagar
126 - Corresponde al 77.1 - Valor del complemento del ICMS ST + FEM - Aspecto cuantitativo
119 - Corresponde al 82.1 Reversión del FEM - agregado al ICMS ST
128 - Corresponde al 82.2 - FEM informativo ,Valor del complemento del FEM agregado al débito del ICMS ST
Para la perfecta integridad de los datos, es necesario que el registro se haya efectuado correctamente, atendiendo todas las especificaciones de Operaciones exentas, No tributadas, entre otras, de acuerdo con el Reglamento del ICMS del Estado de Minas Gerais.
Para la correcta identificación de los registros referentes a Otros Créditos/Débitos, el cálculo de ICMS debe obedecer las siguientes reglas:
Otros débitos
Otros créditos
La generación de la línea 070 debe efectuarse por medio de los códigos de registro del cálculo, que pueden obtenerse e importarse en el sistema por medio del sitio del Sped Fiscal, Opción Tablas de códigos. El procedimiento paso a paso para su utilización está en el boletín técnico APUICM - Cálculo de ICMS - MATA953 - Fiscal - P12
Devolución/Otros créditos - Para atender el Decreto 47.547
Recordando que estas facturas no tienen cálculo de ICMS, por tratarse de un valor de resarcimiento o complemento al final del período, con base en el Cálculo de resarcimiento MG - FISA202.
Configurar la TES de Salida y Entrada con los campos:
L Fisc. ICMS = Z - ICMS en cero
Fórmula - Configurar con Resarcimiento o Complemento
Agrega Solid = N - No
Icms Observ. = 1- SÍ
Solid. Obs = 1 - SÍ
Para la correcta identificación de los registros referentes a las Obligaciones del período correspondiente al cálculo de ICMS/ST, debe obedecer la siguiente regla:
Otros Débitos / ST
Para la generación del registro referente al Servicio de transporte de responsabilidad del remitente (línea 103 de la aplicación DAPISEF), el código del subítem debe completarse con 002.02 en Otros débitos en el Cálculo de ICMS/ST. El detalle de las facturas referente a este registro se genera automáticamente, de acuerdo con la configuración del TES. Para más información sobre cómo configurar la TES, para generar automáticamente este valor, acceda al Portal del cliente y consulte el boletín técnico Crédito previsto y Sustitución tributaria – Transportes - MG. Después de la importación del detalle de las facturas, este puede modificarse en la aplicación de la DAPISEF.
Importante
Para la generación del registro referente a la línea 085 de la DAPIMG, la referida TES debe tener el campo Solid. Obs (F4_OBSSOL) completado = 1 - Sí, recibiendo de esta manera información del campo Base de retención ICMS (D1_BRICMS).
Para la generación del registro referente a la línea 086 de la DAPIMG, la referida TES debe tener el campo Solid. Obs (F4_OBSSOL) completado = 1 - Sí, recibiendo de esta manera información del campo Valor del ICMS Solidario (D1_ICMSRET).
Para la generación del registro referente a la línea 090 de la DAPIMG - Reversión de débitos, la referida TES debe tener una alícuota de reversión de débito/crédito completada. Las facturas de salida deben ser emitidas por medio de un pedido de ventas y el campo Mensaje Factura debe informarse para formar parte de la justificación en el Sistema de la DAPIMG.
Para la generación del registro referente a la línea 103 de la DAPIMG, el Valor del CRÉDITO PREVISTO TRANSP. ART.75, RICMS/02 generado en el Cálculo con código del subítem = 007.01 se descuenta del valor generado en el subítem 002.02 - ICMS SERVICIO DE TRANSPORTE/ST.
Ejemplo:
002.02 – ICMS SERVICIO DE TRANSPORTE/ST – R$ 150,00
007.01 – CRÉDITO PREVISTO TRANSP. ART.75, RICMS/02 – R$ 30,00
Línea 103 de la DAPISEF = 150,00 – 30,00= R$ 120,00
Para la generación del registro referente a la línea 106 de la DAPIMG, se suman los valores de las columnas 03 y 04, líneas 042.
Para la generación del registro referente a la línea 110 de la DAPIMG, se totalizan los valores de la línea 106.
Otras informaciones
Tablas | SD1 - Ítems de las facturas de entrada SD2 - Ítems de las facturas de salida SF1 – Encabezado de las facturas de entrada SF2 – Encabezado de las facturas de salida SF4 - Registro de TES |
Funciones involucradas | MATA950 - Resoluciones normativas |