24695544 DMANMI02-20563 DT Declaración de Ingresos Brutos ARBA ARG

01. DATOS GENERALES

02. SITUACIÓN/REQUISITO

Es necesario realizar alteraciones en el Sistema para que esté de acuerdo con el nuevo diseño de registros A-122R para la declaración de las retenciones realizadas del ARBA, ajustando la generación de las declaraciones juradas del impuesto sobre ingresos brutos.

Al generar las declaraciones juradas del impuesto sobre los ingresos brutos, el layout de importación de las percepciones del ARBA quede de acuerdo con la Resolución RG 22/25.

03. SOLUCIÓN

Retención:

Se ajustó el layout para la emisión del archivo de importación del ARBA, de acuerdo con las exigencias del nuevo diseño de registros A-122R. Además de la carpeta que contiene los registros de los comprobantes de retención de ingresos brutos, ahora también se genera una nueva carpeta con las informaciones de los comprobantes anulados.

Ejemplo:

201234567890000105/12/202503.500000000000123.450001/00002/00000001 → alta (envío normal)
209876543210000206/12/202502.000000000009876.000002/00003/00000055 → baja (anulados)

Ejemplo nombre archivo .zip que se generará:
ER-30707070701-2025121-ACTIVIDAD-LOTE00001.zip → alta (envío normal)
ER-30707070701-2025121-ACTIVIDAD-LOTE00002.zip → baja (anulados)

El archivo del estado de Buenos Aires del tipo Retención, se genera:

• • CUIT: 11 dígitos
  • Sucursal: 5 dígitos
  • Fecha de operación: dd/mm/aaaa
  • Alícuota: 5 caracteres (99.99)
  • Base imponible: 16 caracteres (0000000000000.00)
  • Número de comprobante: 19 caracteres (0001/00002/00000001)
    → Longitud total por línea: 66 caracteres

Percepción:

Se trataron los siguientes layouts:

1.1. Percepciones (excepto actividad 29, actividad 7 quincenal y actividad 17 – Bancos)

Se ajustaron los siguientes campos del archivo texto generado:

• CUIT del contribuyente: formato 99-99999999-9
• Fecha de percepción: formato DD/MM/AAAA
• Tipo de comprobante: 1 posición — valores posibles: F / R / D / V / E / I (**)
• Letra: A / B / C / blanco
• Punto de venta: 5 posiciones
• Número de comprobante: 8 posiciones, complete con ceros a la izquierda
• Base / Importe Imponible: 12 enteros + 2 decimales
• Alícuota: numérico, 5 posiciones, formato 99.99
• Importe Percepción: 11 enteros + 2 decimales
• Tipo de operación: 1 posición — A= Alta, B=Baja, M=Modificación

1.2. Percepciones – Actividad 7 – Método percibido (quincenal/mensual)

• CUIT del contribuyente: formato 99-99999999-9
• Fecha de percepción: formato DD/MM/AAAA
• Tipo de comprobante: 1 posición — valores posibles: F / R / D / V / E / I (**)
• Letra: A / B / C / blanco
• Punto de venta: 5 posiciones
• Número de comprobante: 8 posiciones, complete con ceros a la izquierda
• Base / Importe Imponible: 12 enteros + 2 decimales
• Alícuota: numérico, 5 posiciones, formato 99.99
• Importe Percepción: 11 enteros + 2 decimales
• Fecha de emisión: formato DD/MM/AAAA(***)
• Tipo de operación: A= Alta, B=Baja, M=Modificación

Nomenclatura de los archivos generados

Archivo de percepciones (excepto actividad 7)

AR-CUIT-PERIODO-ACTIVIDAD-LOTE_MD5

Archivo de percepciones – Actividad 7

AR-CUIT-PERIODO-ACTIVIDAD-LOTE_MD5

Observaciones

(**) Tipos de comprobante:

• F: Factura
• R: Recibo
• C: Nota de crédito
• D: Nota de débito
• V: Nota de Venta
• E: Factura de crédito electrónica
• H: Nota de crédito Electrónica
• I: Nota de débito electrónica

(***) La fecha de emisión puede ser igual a la fecha de percepción o hasta 1 año anterior.

Ejemplos:
Formato 1.1.
20-12345678-912/01/2024FA000010000012300000001500.5003.500000000052.52A

Formato 1.2
20-12345678-912/01/2024FA000010000012300000001500.5003.500000000052.5210/01/2024A

04. OTRAS INFORMACIONES

No se aplica.

05. ASUNTOS RELACIONADOS

• Declaración Jurada IIBB por Provincia - LAR330AA