- 3.1 Na parte superior da estrutura existe a aba de "Configuração de Layout". Ao clicar nesta aba, todos os fatos que podem ser configurados estão com o símbolo de exclamação, então basta clicar no símbolo e configurar o fato conforme desejado.
- 3.2 Em nosso exemplo, o fato de "1 - Saldo em 31.12.XO (início do período):" será configurado com o Saldo inicial da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados. Todos os demais fatos em nosso exemplo serão configurados com a opção de filtro genérico. Por que?
Conforme já citado, Em nosso exemplo utilizamos a lógica de emitir um razão analítico da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados antes da montagem da demonstração e cada fato contábil corresponde a uma partida/lançamento contábil da movimentação da conta.
Podemos por exemplo realizar um filtro com o campo "Referência" de cada valor de movimentação da conta, buscando a respectiva partida contábil. Por este motivo, a sugestão foi utilizar a opção de configuração de filtros genéricos.
Se por algum motivo o fato não existir na realidade da empresa, o mesmo pode ficar sem configuração (com o símbolo de exclamação) que não será processado pelo sistema. Se a empresa não quiser que o fato contábil que não foi configurado não seja apresentado, a opção de envio para o SPED Contábil pode ser desmarcada, se desejar que o fato não faça parte da estrutura o mesmo deve ser excluído.
Nota: Conforme já citado, é muito importante que a configuração dos fatos seja feita conforme a movimentação da conta, pois o SPED Contábil cruza os valores de saldo da conta informada na DLPA.
Dentro das opções de Configuração, existe a opção para definição do sinal do saldo. Vamos dar um exemplo de como funciona esta opção para melhor entendimento:
Na definição do saldo inicial da conta de Lucro/Prejuízos Acumulados, se informamos a opção de saldo inicial e sinal = original, caso o saldo da conta for credor, o sistema irá apresentar um sinal de negativo à frente do valor na geração da demonstração. Internamente para o sistema, todos os saldos credores possuem o sinal de menos antes dos valores. Portanto, se desejamos apresentar o saldo inicial da conta de Lucro/Prejuízos Acumulados sem o sinal de menos, a opção a ser escolhida será "Efeito Negativo – Diminui" - Vamos explicar:
Se internamente o saldo credor possui o sinal de menos à frente dos valores quando escolheremos a opção acima, o sistema irá somar com resultando em . Com isso, se a conta de Lucros está credora, o valor apresentado não possuirá mais sinal.
Se for o inverso, uma conta com saldo devedor e pedimos o saldo original, será apresentado o valor sem nenhum sinal. Então, se o usuário desejar que o valor seja apresentado com o sinal de menos à frente, deverá escolher a opção "Efeito Negativo – Diminui". Desta forma o sistema irá somar com resultando em .
Portanto, devemos lembrar que por trás da opção "Efeito Negativo – Diminui" existe o sinal de e por trás da opção "Efeito Positivo – Aumenta" existe o sinal de , e de acordo com o saldo de cada conta o sistema fará a soma e trará o resultado. Se a opção foi "original" sempre que o saldo de uma conta for credor, o sinal de será apresentado à frente do valor.
Nota: Em nosso exemplo utilizamos a opção de Buscar Saldo Inicial para a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados e para os fatos contábeis, utilizamos a opção de "filtro genérico". Entretanto, existem várias opções disponíveis na configuração dos valores - inclusive o usuário pode criar expressões para buscar valores conforme necessidade - a ferramenta é bastante flexível e a busca dos valores poderá ser feita de várias formas, sempre lembrando que para geração do SPED Contábil conforme já informado, o validador irá confrontar os valores de saldos das contas. Por este motivo é importante definir os valores dos fatos contábeis de acordo com a movimentação correta da conta.
Informações Importantes: Este roteiro apresentou os passos para geração e ajuste do template de DLPA. Para o template padrão de DMPL, os procedimentos para importação são os mesmos e as opções dos fatos contábeis também. A diferença da DMPL é que esta demonstração irá apresentar as mutações das contas do patrimônio líquido, portanto existirão mais de uma coluna nesta demonstração. Mas a lógica para a montagem será a mesma da DLPA.
Para a DMPL o SPED Contábil gera automaticamente o saldo inicial e final das contas, portanto estes fatos contábeis não precisam ser enviados para o arquivo, pois o validador do SPED Contábil já cria automaticamente.