Geração Parcelas de Crédito de PIS/COFINS - FAS359AA

Visão Geral do Programa

Essa rotina é responsável por gerar as parcelas relativas aos créditos de PIS e COFINS. As apropriações contábeis de cada parcela são geradas para cada cenário contábil e finalidade econômica parametrizado para o bem, onde o tipo de cálculo for igual a branco. As apropriações são geradas somente para as finalidades que tenham a forma de armazenamento do tipo “Ativo Fixo”.

São utilizadas as contas contábeis determinadas no programa Parâmetros de Contabilização com a finalidade contábil “PIS” e “COFINS”. O centro de custo, unidade de negócio e estabelecimento utilizados na geração das apropriações contábeis são as que estão cadastrados para cada Bem, sendo que na contabilização, o centro de custo será utilizado somente no lançamento contábil de natureza credora (CR).

As parcelas são calculadas separadamente para todas as incorporações que o Bem possuir. Os valores dos descontos de crédito de PIS e COFINS são calculados da seguinte forma:

PIS                  (Vlr crédito PIS informado para o Bem/Incorporação ÷ Nro de parcelas informado p/o Bem/Incorporação)

COFINS          (Vlr crédito COFINS informado para o Bem/Incorporação ÷ Nro de parcelas informado p/o Bem/Incorporação)

Na geração da primeira parcela de crédito do tipo “contábil” do Bem ou Incorporação, são geradas também as apropriações referentes ao valor total do Crédito de PIS e COFINS informados. Essas apropriações terão a finalidade contábil “Implantação PIS  / COFINS”, enquanto as apropriações referentes às parcelas terão a finalidade contábil “Parcela PIS / COFINS”.

Quando o Bem sofrer baixas, antes que todas as parcelas de créditos tenham sido geradas, será criada uma apropriação contábil referente ao valor baixado, proporcional ao total de parcelas que já foram geradas. Essa apropriação contábil terá a finalidade “Baixa PIS / COFINS”.

Exemplo:

Para um Bem implantado é informado um valor de crédito PIS de 800,00, para ser descontado em 48 vezes.

- Na geração da primeira parcela, são criadas apropriações referentes ao Crédito e ao desconto da 1ª parcela:

- Na geração da segunda parcela será criada somente a apropriação referente ao desconto da 2ª parcela:

- Supondo que após gerar a segunda parcela, o Bem seja totalmente Baixado, na próxima geração de parcelas, será criada a apropriação referente à Baixa do Bem.

Para determinar a conta contábil de Débito (DB) das apropriações de Implantação, será utilizada a Conta Contábil CR do Parâmetro de Contabilização da Conta Patrimonial, onde a finalidade Contábil for igual a “PIS” ou “COFINS”. A contrapartida será a Conta Contábil CR do Parâmetro de Contabilização da Conta Patrimonial, onde a Finalidade Contábil for igual à Origem da transação de implantação do Bem/Incorporação.

Para determinar a conta contábil de Crédito (CR) das apropriações de Baixa, será utilizada a Conta Contábil CR do Parâmetro de Contabilização da Conta Patrimonial, onde a Finalidade Contábil for igual a “PIS” ou “COFINS”. A contrapartida será a Conta Contábil DB do Parâmetro de Contabilização da Conta Patrimonial, onde a Finalidade Contábil for igual à Origem do movimento de baixa correspondente.

As contas contábeis de Débito (DB) e Crédito (CR), das apropriações das Parcelas geradas, serão respectivamente os parâmetros Conta Contábil DB e Conta Contábil CR do Parâmetro de Contabilização da Conta Patrimonial, onde a Finalidade Contábil for igual a “PIS” ou “COFINS”.

Para determinar a data inicial e final do “Exercício/Período”, será utilizado o cenário parametrizado como “Fiscal”, para a empresa em que o usuário está logado.

Demonstrativo Reg Calc Parc Créd Pis Cofins

Principais Campos e Parâmetros: