TOTVS Varejo Supermercados (Linha RMS)

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  • Criado por Usuário desconhecido (mirella.costa), última alteração em 06 jul, 2017

 

 

SPED Escrituração Fiscal Digital

 

SPED Contábil – Contabilidade Nova

 

Objetivo

O processo do SPED contábil consiste em criar um arquivo texto formatado para a importação no validador do SPED.

Conceito

A geração correta deste arquivo depende de algumas parametrizações e da associação das contas do plano cadastrado no RMS com o plano referencial do governo.
A associação com o plano do governo é feita através de um plano alternativo e deve ser cadastrado na manutenção do plano de contas do RMS

Fluxo

 

Parametrização

As versões dos validadores do SPED utilizados são:

  • SPED Contábil 1.0
  • Versão 2.1.0


É necessário também o cadastramento de alguns parâmetros, demonstrados a seguir.

Componentes

O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo:

Tabelas

 

  • AA1DTIPO – Inclusão de novos campos
  • AA1CCVBC – Inclusão de novos campos
  • WA1LSPED – Tabela nova

Procedures

 

  • PROC_VCT_SPED

 

Programas

 

  • VCTGSPED


Parametrização necessária é o cadastramento do contador, técnico de informática e signatários no cadastro de entidades do RMS.

  • Parâmetro 30 - USADADFISC

 

  • Código: 30
  • Acesso: USADADFISC
  • Conteúdo = S para apresentar a pasta dados complementares no castrado de tipos

Este parâmetro apresenta a pasta dados complementares no castrado de tipos

  • ATENÇÃO!

Os dados dos campos da Pasta DADOS FISCAIS devem ser todos preenchidos corretamente para todos os cadastros de tipos.


  • Parâmetro 166 – BORDFIL

 

  • Código: 166.
  • Acesso: BORDFILeee, onde eee = código da empresa.
  • Conteúdo 1: Código da filial administrativa sem dígito.


 

  • Parâmetro 30 – SPEDPF0000
  • Código: 30
  • Acesso: SPEDPF0000 onde 0000 = código da filial SEM dígito.
  • Conteúdo = Define a primeira posição "A" ou "B". Default define como B.

Este parâmetro define o perfil da filial.


  • Parâmetro116 – VERSPVAECD (Arquivo PVA 3.X)
  • Código:116
  • Acesso:VERSPVAECD
  • Conteúdo 1: 3

Quando não existe o parâmetro é assumida a versão 2 do PVA.


  • Parâmetro 116 – SPEDATV000
  • Parâmetro: 116
  • Acesso: SPEDATV000 onde 000 = código da empresa.
  • Conteúdo 1 = Código de atividade da empresa. Default igual a 1

Este parâmetro define o código de atividade da empresa.


  • Parâmetro 116 – SPEDNIVBAL
  • Código: 116.
  • Acesso: SPEDNIVBAL
  • Conteúdo 1: Nível de conta do balanço.

A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4.



Parâmetro 116 – SPEDNIVDRE

  • Código: 116.
  • Acesso: SPEDNIVDRE
  • Conteúdo 1: Nível de conta da demonstração de resultados.

A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4.

 

  • Parâmetro 116 – SPEDDTA
  • Código: 116.
  • Acesso: SPEDDTAeee, onde eee = código da empresa.
  • Conteúdo 1: Data do arquivamento dos atos constitutivos (formato RMS7).
  • Conteúdo 2: Data do arquivamento do ato de conversão de sociedade simples para empresária (formato RMS7).
  • Conteúdo 3: Data de encerramento do exercício social. O formato da data informado no parâmetro é AAMMDD.



  • Parâmetro 116 – Reeppppppp
  • Descrição: Participante SPED Contábil
  • Código: 116.
  • Acesso: Reeppppppp, onde "ee" é o código da empresa e "ppppppp" é o código do participante SEM DÍGITO.
  • Conteúdo 1: Indica o código do relacionamento de acordo com a tabela do SPED (Código de relacionamento do SPED).


Para os cadastrados como "Participantes SPED Contábil", também devem ser cadastrados os TODOS os campos corretamente da Pasta DADOS COMPLEMENTARES.

  • ATENÇÃO:

Inclusão de campos nos registros 0000 (Campo 17) e I030 (Campos 13 e 14).
As alterações têm origem nas Notas Técnicas do Sped Contábil número 1 de 16/12/2013 e número 2 de 20/12/2013.
No registro 0000 foi implementado o campo 17 que informa sobre o porte da empresa.
Para isso foi criado:
No Parâmetro 116 – SPEDPOR999, onde 999 é o código da empresa sem o dígito. Ex.: SPEDPOR0001, SPEDPOR002.
No Parâmetro 1:
0 (zero) - Empresa não é de grande porte.
1 (um) – Empresa de grande porte.
No registro I030 foram implementados os campos 13 e 14, Nome_Auditor e Cód_CVM_Auditor.
Para tal o cliente deve gravar os dados do Auditor no VABUTIPO, com a sigla AD, informando no CRC o código CVM do Auditor.


Obrigatoriedade dos campos: telefone, e-mail e CRM do Contador Signatário:

Uma nova regra foi criada para obrigatoriedade dos campos IND_CRC, e-mail, telefone e Cod_Assin do Contador.
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campos "IND_CRC" (Campo 06), "EMAIL" (Campo 07) e "FONE" (Campo 08) obrigatórios quando "COD_ASSIN" (Campo 05) for igual a 900 (Contador ou Contabilista).

  • ATENÇÃO:

Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um erro.
REGRA_VALIDA_FORMATO_SEQUENCIAL_CRC: Verifica se o formato do campo
"NUM_SEQ_CRC" (Campo 10) é UF/YYYY/NÚMERO, onde UF deve existir na Tabela de Unidades da
Federação e yyyy corresponde ao ano.

  • ATENÇÃO:

Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um aviso.
Exemplo de Preenchimento:

J930|FULANO BELTRANO|12345678900|CONTADOR|900|1SC123456|[email protected]|
2199999999|SC|SC/1999/001|30052017|
Campo 01 – Tipo de Registro: J930
Campo 02 – Nome do Signatário: FULANO BELTRANO
Campo 03 – CPF: 12345678900 (123.456.789-00)
Campo 04 – Qualificação do Assinante: CONTADOR
Campo 05 – Código de Qualificação do Assinante: 900
Campo 06 – Número de Inscrição do Contabilista no Conselho Regional de Contabilidade: 1SC123456
Campo 07 – Email: [email protected]
Campo 08 – Fone: 2199999999
Campo 09 – UF de Inscrição do CRC: SC
Campo 10 – Número Sequencial: SC/1999/001
Campo 11 – Data de Validade do CRC: 30052017 (Corresponde a 30/05/2017)

Para isso foi criado:
TABELA 55 – CRC0000000, onde 0000000 é o código do Contador no Cadastro de Tipos. Ex.: CRC0000280.
No Conteúdo) informe, considerando o exemplo acima citado:
UF de Inscrição do CRC: SC
Número Sequencial: SC/1999/001
Data de Validade do CRC: 30052017 (Corresponde a 30/05/2017)
O conteúdo fica:
SC SC/1999/001 30052017
Atente que para ente SC SC/1999/001 existe 1 (um) espaço em branco.
Entre SC/1999/001 e 30052017 existe 1 (um) espaço em branco.

 

Entidades

 OBSERVÇÃO IMPORTANTE
Caso alguma das Entidades já esteja cadastrada, é necessário alterar a NATUREZA anterior para a NATUREZA ATUAL
Esta alteração deve ser feira no cadastro de entidades VABUTIPO.

Empresa 1 – Filial 1-9

Filial administrativa – 1-9




Contador – Natureza CT



Técnico de Informática – Natureza TI



 

Signatário Diretor – Natureza SD



 

Signatário Empresário – Natureza SE







Signatário Procurador – Natureza SP

Para o signatário ter qualificação de assinante como PROCURADOR, a natureza deste, no VABUTIPO – Cadastro de Tipos, deve estar assinalado como SP.






 

Signatário Contabilista



 

Cadastro de tipos

No cadastro de tipos, lojas, fornecedor etc, é obrigatório informar:

  • O CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
  • Os campos da pasta DADOS COMPLEMENTARES.

Loja

 

Fornecedor

 

Cliente Varejo (VABUCVAR)


No cadastro de Cliente Varejo é obrigatório informar:

    • CPF e RG para Pessoa Física ou CNPJ e Inscrição Estadual para Pessoa Jurídica.
    • CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
    • Os campos de endereço completo.

Plano de Contas – Contabilidade Atual (Facultativo)

Associação do plano de contas referencial com o plano de contas RMS.
Cadastro de tabelas:

  • Cadastrar na tabela 096 o acesso POCPAD com o conteúdo "P".
  • Nos demais acessos "POC", colocar a letra "N".



Plano de contas – Contabilidade Atual

Em cada conta deve ser informada a conta do plano referencial.

Só devem ser informadas as contas que realmente correspondam ao plano referencial. As contas existentes no RMS que não estejam associadas ao plano referencial não devem ser informadas.


O plano de contas referencial pode ser encontrado no help do próprio validador do SPED.
Tabelas externas Plano de contas referencial da receita federal.

Geração do SPED

Cadastro do programa

Cadastrar o programa VCTGSPED –SPED Contábil – Contabilidade Nova, no menu RMS.

 

VCTGSPED

Caso o programa apresente a mensagem abaixo, é preciso liberar o mês através do programa
VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade.

VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade


Liberando o mês através do VACMSELX.

Gerando SPED Contábil – Contabilidade Nova

Tela Inicial


  • Campo "DEMONSTRATIVOS":


Neste campo o cliente escolhe a opção de:
= GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
 = NÃO GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
Campo "Escrituração":
Informar o Indicador da forma de escrituração contábil.
G – Diário Geral (Completo sem escrituração auxiliar);
R - Diário Resumido (com escrituração auxiliar);
A - Auxiliar C. Pagar - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida;
B – Auxiliar C. Receber - Livro Balancetes Diários e Balanços;
Z – Auxiliar Inventário - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555).


Campo "Livro":
Número do Livro. Informação presente na identificação dos Livros Auxiliares e nos Termos de Abertura e Encerramento.
Campo "Situação Especial":
Indicador de Situação Especial. Não havendo situação especial informar o campo em branco.


Campos "Hash":
Código Hash do arquivo correspondente ao livro auxiliar utilizado na assinatura digital.
Campo "Inventário":
Número do Inventário caso a Escrituração selecionada seja Auxiliar Inventário.
Campo "Custo":
Informar o Tipo de Custo do Inventário.

Campo "Tipo de ECD":
Indicador do tipo de ECD conforme opções apresentadas no campo.

Campo "Identificação da SCP":
Identificação da SCP (CNPJ – art. 52 da Instrução Normativa RFB no 1.470, de 30 de maio de 2014).
Observação: Só deve ser preenchido pela própria SCP com o CNPJ/Código da SCP (Não é preenchido pelo sócio ostensivo).

Arquivo gerado na DBX

Importação no validador do SPED

  • Arquivo validado


Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.


Observações Importantes no processo


1. Dependendo dos níveis informados nos parâmetros SEPDNIVBAL e SPEDNIVDRE ou da estrutura do plano de Contas, podem ocorrer algumas mensagens de advertência.
São elas:

  1. Na DRE, a soma das parcelas deverá ser igual aos totais e subtotais.
  2. Não foi encontrado o registro de identificação do código da aglutinação (I052) para a conta informada.
  3. O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balanço Patrimonial não corresponde à soma dos valores informados nos registros de saldos periódicos na mesma data.



2. DRE - SPED
Caso o cliente queira que a DRE seja exibida de uma forma diferente do Plano de Contas, deve cadastrar um PLANO ALTERNATIVO com a referência SPEDDRE.
Observação Importante:
Cadastrar na tabela 096 o acesso SPEDDRE com o conteúdo "P".

Com base neste plano será gerada a DRE no SPED.





Execução do Razão Auxiliar do Contas a Pagar

  • Arquivo gerado na área do usuário

  • Arquivo Gerado

  • Arquivo Validado

  • Validação no PVA


A advertência existe porque não foi informado o plano de contas, nesta escrituração é facultativo.

Auxiliar Contas a Receber

  • Arquivo gerado

  • Arquivo

  • Validação do arquivo no PVA

Auxiliar de Inventário

  • Arquivo Gerado

  • Arquivo

  • Validação do arquivo no PVA

Geração da escrituração resumida

  • Arquivo gerado

  • Arquivo

Validação do arquivo no PVA


Arquivo validado

Escriturações no PVA

Razão do Contas a Pagar

Razão do Contas a Receber

Razão do Inventário

Escrituração Resumida

 

VCTGSPED – Layout 3

Layout 3
Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo COFIS nº 17/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2014 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas, conforme Ato Declaratório Executivo COFIS no 17/2015, constante no Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Março de 2015.

Os campos Tipo da ECD e Identificação da SCP foram implementados em atendimento ao layout 3.0 da ECD.

Processamento concluído e arquivo gerado.


Arquivo gerado.Exclusão dos campos:
Nome_Auditor;
Cod_CVM_Auditor;
(Retirados conforme LayOut da Versão 3.0 do Sped ECD)Versão do Layout ECDTipo de ECD e Identificação da SCP.

Apresentação do arquivo gerado, demonstrando as implementações/alterações realizadas.

Seleção do arquivo gerado para importação no PVA ECD.



Importação realizada no PVA ECD.

VCTGSPED – Layout 4

Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo Cofis no 82/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2015 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas conforme Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Dezembro de 2015.

Processamento do VCTGSPED:

Versão do Layout:

Campos criados:
VL_CTA_ULT_DRE - Valor inicial total constante na Demonstração do Resultado do Exercício do último período informado.
IND_VL_ULT_DRE - Indicador da situação do valor informado no campo anterior:
D - Despesa ou valor que represente parcela redutora do lucro;
R - Receita ou valor que represente incremento do lucro;
P - Subtotal ou total positivo;
N – Subtotal ou total negativo.





Versão do PVA para utilização considerando o layout 4.0:



Importação realizada com sucesso.

VCTGSPED – Layout 5

Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo Cofis no 93/2016, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2016 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas conforme Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Dezembro de 2016.
Processamento do VCTGSPED
Geração da ECD – Finalidade de Escrituração: 0-Original

Versão do Layout:



Manutenção dos Registros J800 e J801:

O registro J800 permite que seja anexado um arquivo em formato texto RTF (Rich Text Format) na escrituração, que se destina a receber informações que devam constar do livro, tais como notas explicativas, outras demonstrações contábeis, pareceres, relatórios, etc.
Para o layout 5.00 a Receita incorporou o Registro J801 - Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD.
As informações relativas às necessidades de informar os Registros J800 e J801 são tratadas na manutenção acima.
O campo Hash do arquivo .rtf, quando da inclusão do registro não precisa ser informado uma vez que a Receita irá gerar o Hash do arquivo. Contudo ele permanece na manutenção caso o cliente julgue necessário, via alteração do registro, informar o Hash, permanecendo este gravado na tabela AA1CJ800.
Segue abaixo importação para o PVA da Receita considerando a informação do Registro J800 cadastrada:


Registro J800 gerado:

PVA ECD – Importação do arquivo SPED concluída:


Registro J800 importado:

Observe que o campo Hash foi gerado pelo PVA. Caso o cliente queira pode gravar este código na manutenção J800 e J801, conforme já citado.

Geração da ECD – Finalidade de Escrituração: 1-Substituta

O combobox Finalidade da Escritução é setado para 1-Substituta, para geração do arquivo SPED considerando esta opção.
As alterações exigidas no arquivo para a Substituta são:
No registro 0000, campo IND_FIN_ESC, defina que a ECD é "Substituta".
No registro 0000, campo COD_HASH_SUB, identifique o HASH (código de 40 caracteres hexadecimais) da ECD a ser substituída.
A informação do Hash da Escrituração Substituída, na tela acima, é obrigatória para a geração do arquivo SPED.
Arquivo gerado. Em destaque as posições dos campos IND_FIN_ESC e COD_HASH_SUB:

Registro J801 - Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD;

Registro J930 – Identificação dos Signatários da Escrituração e do Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD:

Campo 4: Qualificação do Assinante (IDENT_QUALIF) e Campo 5: Código de Qualificação do Assinante (COD_ASSIN)
Conforme Tabela de Qualificação do Assinante, o código 910 representa o Contador responsável pelo Termo de Verificação para fins de Substituição da ECD.
No registro seguinte, signatário, um novo campo foi criado para o registro 930. Trata-se do 12-IND_RESP_LEGAL que deverá conter 'S' ou 'N' para a identifcação do signatário validado como responsável legal da empresa junto às bases da Receita Federal do Brasil.
O assinalamento deste campo é feito no VABUTIPO, aba Principal, campo Integrações. É necessário informar 'S' para o signatário reponsável. Para os demais signatários o programa irá tratar como 'N'.
PVA ECD – ECD Substituta - Importação concluída;

Registro 0000 – ECD Substituta:

Registro J801:

Regisro J930:



Bloco K – Manutenção - VCTMECDK;

Registro K100;

Registro K110;


Registro K115;


Registro K200;


Registro K210;


Registro K300;


Registro K310;


Registro K315;




Geração da ECD – Bloco K:

Arquivo ECD contendo Registros do Bloco K;


PVA ECD – Validação Bloco K – Importação do arquivo gerado;

PVA ECD – Retorno quanto a validação dos registros do Bloco K;

Versão PVA ECD;