Ejemplo 1 (MATA080 - SIGAFIS)

Compra de mercaderías con base de ICMS reducida para uso y consumo o activo fijo. En este ejemplo, la empresa no tiene derecho al crédito del impuesto.

Aplicación práctica

Compra de mercaderías con base de ICMS reducida para uso y consumo, como por ejemplo: algodón, vendas, esparadrapo, hisopos, etc.

1. Registro de TES utilizado en la entrada (compra) de algodón con base de ICMS reducida en un 90%:
   

   Configuración TES
   Campo	Contenido
   Código	321
   Tipo de TES	Entrada
   ¿Acredita ICMS?	No
   ¿Acredita IPI?	No
   ¿Genera título de crédito?	Sí
   ¿Actualiza Stock?	Sí
   ¿Poder de Terceros?	No
   ¿Calcula ICMS?	Sí
   ¿Calcula IPI?	No
   % Red. ICMS	90,00
   % Red. IPI	00,00
   L. Fiscales ICMS	Tributado
   L. Fiscales IPI	Otros
   ¿Separa IPI?	No
   ¿IPI en la Base?	No
   ¿Calc. Dif. ICM	No
   Mat. Consumo	Sí

2. Registro del documento de entrada referente al recibir el algodón:
   
   

   Documento	000007/UNI
   Fecha	01/06/03
   Cantidad	10
   Valor de la mercadería	100,00
   Total de las Mercaderías	1.000,00
   Total documento	1.000,00
   TES	321
   Alícuota IPI	0
   Base IPI	0
   Valor del IPI	0
   Alícuota de ICMS	18%
   Base de cálculo del ICMS	900,00
   Valor ICMS	162,00

   
   
   

3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
   
   

   Fecha de Entrada	Número	Valor contable	Código Fiscal	Código	Base cálculo del valor de la operación (ICMS)	Alícuota	Impuesto acreditado (ICMS)	Base de cálculo Valor de la operación (IPI)	Alícuota	Impuesto acreditado (IPI)
   01/06/03	000007/UNI	1000,00	197	1	00,00		00,00	00,00		00,00
   				2	900,00
   				3	100,00

Códigos:

1 - Operaciones con crédito del impuesto.

2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.

3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.