Compra de mercaderías con base de ICMS reducida para uso y consumo o activo inmovilizado. En este ejemplo, la empresa no tiene derecho al crédito del impuesto.
Compra de mercaderías con base de ICMS reducida para uso y consumo, como por ejemplo, algodón, vendas, esparadrapo, bastoncillos, etc.
- Registro de TES utilizado en la entrada (compra) de algodón con base de ICMS reducida en un 90%:
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 321 |
Tipo de TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | No |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera título de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula ICMS? | Sí |
¿Calcula IPI? | No |
% Red. ICMS | 90,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. fiscales ICMS | tributado |
L. fiscales IPI | Otros |
¿Separa IPI? | No |
¿IPI en la base? | No |
Calc. Dif. ICM | No |
Mat. consumo | Sí |
2. Registro del documento de entrada referente a la entrada de algodón:
Documento | 000007/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 10 |
Valor de la mercadería | 100,00 |
Total de las mercaderías | 1.000,00 |
Total documento | 1.000,00 |
TES | 321 |
Alícuota IPI | 0 |
Base IPI | 0 |
Valor del IPI | 0 |
Alícuota de ICMS | 18% |
Base de cálculo del ICMS | 900,00 |
Valor ICMS | 162,00 |
3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:
Fecha de entrada | Número | Valor contable | Código fiscal | Código | base cálculo del valor de la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo Valor de la operación (IPI) | Alícuota | Impuesto acreditado (IPI) |
01/06/03 | 000007/UNI | 1.100,00 | 197 | 1 | 00,00 |
| 00,00 | 1.000,00 |
| 0,00 |
|
|
|
| 2 | 900,00 |
| 00,00 |
|
|
|
|
|
|
| 3 | 100,00 |
| 00,00 |
|
|
|
Códigos:
1 - Operaciones con crédito del impuesto.
2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.
3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.
Para emitir el informe Registros de entrada y Registros de salida, consulte el Régimen proc. Datos. |
Configuración TES | |
Campo | Contenido |
Código | 321 |
Tipo de TES | Entrada |
¿Acredita ICMS? | No |
¿Acredita IPI? | No |
¿Genera factura de crédito? | Sí |
¿Actualiza stock? | Sí |
¿Poder de terceros? | No |
¿Calcula ICMS? | Sí |
¿Calcula IPI? | No |
% Red. ICMS | 90,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. Fiscales ICMS | Tributado |
L. Fiscales IPI | Otros |
¿Separa IPI? | No |
¿IPI en la Base? | No |
Calc. Dif. ICM | No |
Mat. Consumo | Sí |
2. Registro del documento de entrada referente a la entrada de algodón:
Documento | 000007/UNI |
Fecha | 01/06/03 |
Cantidad | 10 |
Valor de la mercadería | 100,00 |
Total de la mercadería | 1.000,00 |
Total de documento | 1.000,00 |
TES | 321 |
Alícuota IPI | 0 |
Base IPI | 0 |
Valor IPI | 0 |
Alícuota de ICMS | 18% |
Base de cálculo de ICMS | 900,00 |
Valor ICMS | 162,00 |
3.
Fecha de entrada | Número | Valor contable | Código fiscal | Código | Base de cálculo del valor e la operación (ICMS) | Alícuota | Impuesto acreditado (ICMS) | Base de cálculo valor de la operación (IPI) | Alíquota | Impuesto acreditado (IPI) |
01/06/03 | 000007/UNI | 1.100,00 | 197 | 1 | 00,00 |
| 00,00 | 1.000,00 |
| 0,00 |
|
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| 2 | 900,00 |
| 00,00 |
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