Ejemplo 1 (MATA080 - SIGAFAT)

Compra de materia prima utilizada para industrialización. En este caso, la empresa tiene derecho al crédito de los impuestos (ICMS e IPI).

Aplicación práctica

Registro del documento de entrada referente a la compra de microprocesadores.

1. Archivo de TES:

   Configuración TES
   Campo	Contenido
   Código	315
   Tipo de TES	Entrada
   ¿Acredita ICMS?	Sí
   ¿Acredita IPI?	Sí
   ¿Genera título de crédito?	Sí
   ¿Actualiza stock?	Sí
   ¿Poder de terceros?	No
   ¿Calcula ICMS?	Sí
   ¿Calcula IPI?	Sí
   % Red. ICMS	00,00
   % Red. IPI	00,00
   L. Fiscales ICMS	Tributado
   L. Fiscales IPI	Tributado
   ¿Separa IPI?	No
   ¿IPI en la base?	No
   Calc. Dif. ICM	No
   Mat. Consumo	No

2. Registro del documento de entrada:

   Documento	000004/UNI
   Fecha	01/06/03
   Cantidad	10
   Valor de la mercadería	400,00
   Total de las mercaderías	4.000,00
   Total documento	4.400,00
   Alícuota IPI	10%
   Base de cálculo del IPI	4.000,00
   Valor del IPI	400,00
   Alícuota ICMS	12 %
   Base de cálculo del ICMS	4.000,00
   Valor ICMS	480,00
   TES	014 - Compra de materia prima para producción. - Calcula IPI = Sí. - Acredita IPI = Sí. (Este último, determina si el valor del IPI se acreditará en los Libros fiscales.)

3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Registro de entradas:
   
   

   Fecha de entrada	Número	Valor contable	Código Fiscal	Código	Base cálculo del valor de la operación (ICMS)	Alícuota	Impuesto acreditado (ICMS)	Base de cálculo Valor de la operación (IPI)	Alícuota	Impuesto acreditado (IPI)
   01/06/03	000004/UNI	4.400,00	111	1	4.000,00	12	480,00	1.000,00	10	400,00
   				2	00,00		00,00
   				3	00,00		00,00

Códigos:

1 - Operaciones con crédito del impuesto.

2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.

3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.