Compra de mercaderías para uso, consumo y activo fijo procedentes de otro Estado (MATA080 - SIGAFAT)

Compra de mercaderías para uso, consumo y activo fijo con procedencia de otro Estado (operación interestatal). En este ejemplo, la diferencia del ICMS se calcula por la alícuota interna del estado aplicada al producto con la alícuota resaltada de la factura.

Empresa ubicada en São Paulo compra mercaderías para uso y consumo de Rio Grande del Sur.

Operación interestatal - alícuota ICMS del 12%.

Archivo de TES:

Configuración TES
Campo	Contenido
Código	410
Tipo de TES	Entrada
¿Acredita ICMS?	Sí
¿Acredita IPI?	Sí
¿Genera Título?	Sí
¿Actualiza Stock?	Sí
¿Poder de Terceros?	No
¿Calcula ICMS?	Sí
¿Calcula IPI?	No
% Red. ICMS	00,00
% Red. IPI	00,00
L. fiscales ICMS	tributado
L. fiscales IPI	tributado
¿Separa IPI?	No
¿IPI en la base?	No
Calc. Dif. ICM	Sí
Mat. consumo	Sí

2. Registro del documento de entrada:

Documento	000013/UNI
Fecha	01/06/03
Cantidad	100
Valor de la mercadería	100,00
Total de las mercaderías	10.000,00
Total documento	10.000,00
TES	410
Alícuota IPI	10%
Base de cálculo del IPI	10.000,00
Valor IPI	1.000,00
Alícuota ICMS	12%
Base de cálculo del ICMS	10.000,00
Valor ICMS	1.200,00
ICMS Complementario	600,00

3. Clasificación del documento de entrada en los libros fiscales. Informe de registro de entradas:

Fecha de entrada	Número	Valor contable	Código fiscal	Código	base cálculo del valor de la operación (ICMS)	Alícuota	Impuesto acreditado (ICMS)	Base de cálculo Valor de la operación (IPI)	Alícuota	Impuesto acreditado (IPI)	Observaciones
01/06/03	000013/UNI	10.000,00	291	1	10.000,00	12	R$ 1.200,00	10.000,00	10	1.000,00	ICMS DIF. ALÍC.: 600,00
				2	00,00		00,00
				3	00,00		00,00

Códigos:

1 - Operaciones con crédito del impuesto.

2 - Operaciones sin crédito del impuesto, exentas o no tributadas.

3 - Operaciones sin crédito del impuesto - otras.

Importante

Para emitir el informe Registros de entrada y Registros de salida, consulte el Régimen proc. Datos.

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