Este impuesto es de competencia municipal. Actualmente, calculan ICA los municipios de Bogota, Barranquilla, Pereira y Cali.
Se sujeta al costo quien ejerce directa o indirectamente cualquier actividad industrial, comercial o de servicios. En este impuesto se utiliza el código del ICA para determinar la alícuota que se calculará.
Para que se efectúe el cálculo es necesario:
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Campos y rutinas involucrados en el cálculo:
Archivo de clientes y proveedores:
- El campo Tipo se debe completar con 1 – Régimen común o 2- Régimen simplificado.
- El campo Agente de retención de ICA debe completarse con 1-Sí.
- El campo Provincia se utiliza para determinar la alícuota por utilizarse en el cálculo.
- El campo Princ. Actividad Econ. ICA se usa para determinar la alícuota por utilizarse en el cálculo.
Si se informa este campo, la alícuota será /1000 (por mil), en caso contrario es /100 (por cien %).
Archivo de vinculo TES vs. Impuestos
- El campo Suma en la Factura de crédito se debe completar con 2-Sustraer.
- El campo Suma en la factura puede completarse con 2-Sustraer o 3-Indiferente, para que el valor se sustraiga en la factura o que no se lo considere.
Archivo de impuestos
Si el campo tiene tabla es igual a 2 – No, el sistema utiliza la alícuota de impuesto para calcular su valor. En caso contrario, busca la alícuota en el Archivo de impuestos vs. Zona fiscal.
Archivo de impuestos vs. Zona fiscal
Con el código del impuesto (ICA), el código fiscal de operación del TES y el Estado del cliente/proveedor, el sistema realiza una búsqueda en el Archivo de impuestos vs. Zona fiscal. Por medio de los campos Activ. Econ. ICA del Archivo de clientes/proveedores y el código ICA, encuentra la alícuota. En el campo Porc. Base se determina el porcentaje del valor de las mercaderías, que será la base del impuesto.
Ejemplo:
- Valor de la mercadería: 1.200,00
- Porc. Base del impuesto ICA: 90%
- Base del impuesto ICA: 1.080,00
Las alícuotas quedan registradas en el archivo de alícuotas (SFG). Deben crearselas de acuerdo con el CFO (del TES), de las Provincias (las cuatro mencionadas al inicio) y de la actividad Económica (A1_CODICA). |
Al hacer el asiento de entrada o salida donde el TES indique que el ICA se debe calcular, es necesario considerar la alícuota de la actividad para el cálculo. Tales actividades tienen codificaciones propias, definidas por el gobierno colombiano. Reciben el nombre de CIIU - Código industrial internacional uniforme.
Registro previo para el cálculo del impuesto
- En Impuestos variables, seleccione la opción Incluir.
El Sistema muestra la pantalla de inclusión. - Complete los datos de acuerdo con la orientación del help de campo.
- Este archivo tiene rellenado auto-explicativo, sin embargo, vea la información más importante para registrar este impuesto:
Información importante en la creación del impuesto | ||
Descripción | Contenido | Observaciones importantes |
Cómo registrar un impuesto - ICA | ||
Código del impuesto | ICA |
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Descripción | Impuesto de industria Y comercio |
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Campo en el libro fiscal | 3 | El ICA siempre se gravará en los campos 3. Base del impuesto, Alícuota y Valor del impuesto. |
Fórmula cálculo entrada | M100ICA | Esta función se analizará con el cálculo del ICA en las entradas. Se la activa internamente para la generación de las facturas de entrada, sean manuales o por medio del pedido de compras. |
Fórmula cálculo salida | M46OICA | Esta función se analizará con el cálculo del ICA en las salidas. Se la activa internamente para la generación de las facturas de salidas, sean por facturación manual o por medio del pedido de compras. |
% Tasa | 11,04 | Estándar de 11,04% |
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