El sistema efectúa los siguientes controles para verificación de IGV:
- Percepción de IGV
Impuesto controlado en el Cuentas por Cobrar de la empresa retenedora que emitió la factura de productos y/o servicios.
En la baja de los títulos por cobrar para los productos y servicios de empresas caracterizadas como Agente de Percepción, se emite el comprobante de percepción al realizar la baja de los títulos y efectúa la inclusión de anticipos por cobrar con cálculo de percepción, con base en la Resolución de la Superintendencia nº 058-2009/SUNAT (límite de un 0,5% a un 2% sobre el precio de venta de los bienes o servicios).
Para el cálculo de la percepción de IGV, se efectuarán las siguientes validaciones:
- Las alícuotas de la Percepción de IGV deben estar registradas en el módulo Fiscal.
- Al momento de la emisión del Documento de Salida, se validarán los productos y/o servicios, para no permitir la inclusión de ítems que no estén registrados para el cálculo de percepción e ítems con alícuotas de percepción diferentes.
En la facturación por pedido (salida), los productos deben dividirse en facturas diferentes, de acuerdo con los porcentajes de percepción distintos. Por ejemplo: para un documento con 2 productos, cada uno de los cuales con un porcentaje de percepción, deberán generarse dos facturas, una para cada producto. |
- El archivo de Cliente debe tener el campo Agente igual a 2 (Agente de percepción).
- El parámetro MV_AGENTE debe estar configurado con N en la segunda posición, pues el proveedor no puede ser un agente de percepción.
- El parámetro MV_SERPERC debe estar configurado para informar la serie que se imprimirá en el comprobante de percepción.
- Detracción de IGV
Impuesto controlado en el Cuentas por cobrar de la empresa retenedora que emitió la factura de productos y/o servicios. Para que ocurra la detracción, el emisor del documento no puede ser agente de retención, y el receptor debe ser agente de detracción.
Para el cálculo de la detracción de IGV, se efectuarán las siguientes validaciones:
- El registro de las alícuotas y el cálculo de la detracción se efectúan en el módulo Fiscal.
- La detracción se calcula solamente para movimientos cuyo valor sea mayor que 700 soles.
- El valor de la detracción se descontará del valor total de la factura.
- El valor de la detracción siempre se descuenta, de forma integral, en la primera cuota, aunque el pago sea parcial.
- Tras la baja de la factura, se genera un título de detracción en Cuentas por pagar.
En la facturación por pedido (salida), los productos deben dividirse en facturas diferentes, de acuerdo con los porcentajes de detracción distintos. Por ejemplo: para un documento con 2 productos, cada uno de los cuales con un porcentaje de detracción, deberán generarse dos facturas, una para cada producto. |
Para conocer las funcionalidades del sistema en las retenciones del IVG - Impuesto General a las Ventas, consulte las rutinas: |
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